PROGRAMA DE DISCIPLINA I Curso DIREITO II Disciplina DIREITO E LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA I (D-53) III. PRÉ-Requisito DIREITO FINANCEIRO ECONOMICO (D-46) Área: Ciências Sociais Ano: 2013.1 IIII Ementa Período: 9º nono Turno: Matutino e Noturno Carga Horária: 72 H Direito Tributário: conceito e autonomia. Princípios gerais do direito tributário. Sistema tributário constitucional. Princípios constitucionais do direito tributário. Aplicação e vigência da legislação tributária. Interpretação e integração da lei tributária. Competência tributária. Fontes do Direto Tributário. Conceito e classificação dos tributos. Repartição de competências e rendas. IV - OBJETIVOS 1. Gerais Proporcionar conhecimentos teóricos que permitam a compreensão reflexiva e crítica do direito e da legislação tributário, a partir dos contextos históricos e sociais e de seus institutos fundamentais.
2. Específicos Identificar os princípios e as características principais do direito tributário; Compreender de forma reflexiva e crítica a evolução a concepção cientifica do direito tributário nos contextos históricos e sociais; Proporcionar pleno conhecimento dos institutos fundamentas que envolvam o direito tributário, bem como da estruturação e da organização do poder judiciário. Assuntos V - CONTEÚDO PROGRAMÁTICO 1. UNIDADE DIREITO TRIBUTÁRIO 1.1 Conceito; 1.2 Autonomia; 2. UNIDADE FONTES DO DIREITO TRIBUTÁRIO 2.1 - Fontes formais primarias: 2.1.1 Constituição; 2.1.2 Emenda à Constituição; 2.1.3 Lei Complementar; 2.1.4 Lei Ordinária; 2.1.5 Lei Delegada; 2.1.6 Medida Provisória; 2.1.7 Decreto Legislativo; 2.1.8 Resolução; 2.1.9 Tratados e Convenções Internacionais. 2.2 Fontes formais secundarias: 2.2.1 Norma Complementar; 2.2.2 Decreto. 3. UNIDADE PRINCÍPIOS CONSTITUCIONAIS TRIBUTÁRIOS 3.1 - Princípio da Legalidade; 3.2 - Princípio da Anterioridade; 3.3 - Os Princípios da Legalidade e da Anterioridade à luz da emenda constitucional n 32/2001; 3.4 - Princípio da Irretroatividade Tributária; 3.5 - Princípio da Igualdade ou Isonomia Tributário; 3.6 - Princípio da Vedação ao Confisco; 3.7 - Princípio da Uniformidade Geográfica ou Uniformidade Tributária; 3.8 - Princípio da Não-cumolatividade. 4. UNIDADE NORMAS GERAIS DE DIREITO TRIBUTÁRIO 4.1 Vigência e Aplicação da Legislação Tributária: 4.1.1 Vigência e Aplicação; 4.1.2 Vigência da Legislação Tributária no Espaço; 4.1.3 - Vigência da Legislação Tributária no Tempo; 4.1.4 Aplicação Imediata;
4.1.5 Aplicação Retroativa. 4.2 Interpretação e Integração da Legislação Tributária: 4.2.1 Interpretação e Integração; 4.2.2 Métodos de Interpretação; 4.2.3 Meios de Integração. 4.3 Obrigação Tributária: 4.3.1 Conceito e Espécies; 4.3.2 Natureza Jurídica; 4.3.3 Fato Gerador; 4.3.4 Sujeito Ativo; 4.3.5 Sujeito Passivo; 4.3.6 Responsabilidade Tributária. 4.4 Crédito Tributário: 4.4.1 Conceito; 4.4.2 Constituição do Crédito Tributário; 4.4.3 Suspensão do Crédito Tributário; 4.4.4 Extinção do Crédito Tributário; 4.4.5 Exclusão do Crédito Tributário; 4.4.6 Garantias e Privilégios do Crédito Tributário. 5. UNIDADE - SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL 5.1 Definição de Tributo 5.2 Definição de Competência Tributária: 5.2.1 Classificação; 5.2.1.1 Competência Comum; 5.2.1.2 Competência Privativa; 5.2.1.3 Competência Residual; 5.2.1.4 Competência Extraordinária; 5.2.1.5 Competência Cumulativa. 5.3 Espécies de Tributos: 5.3.1 Impostos; 5.3.2 Taxas; 5.3.3 Contribuição de Melhoria; 5.3.4 Empréstimos Compulsórios; 5.3.5 Contribuições paraficais ou especiais; 5.4 Impostos: 5.4.1 Conceito; 5.4.2 Classificação no Sistema Tributário Brasileiro; 5.5 Impostos Federais: 5.5.1 Imposto de Importação; 5.5.2 Imposto de Exportação; 5.5.3 Imposto sobre renda e proventos de qualquer natureza; 5.5.4 Imposto sobre produtos Industrializados; 5.5.5 Imposto sobre operações de crédito, câmbio e seguro e sobre operações relativas a títulos e valores mobiliários; 5.5.6 Imposto sobre propriedade territorial rural; 5.5.7 Imposto sobre grades fortunas; 5.5.8 Impostos extraordinários; 5.5.9 Impostos da competência residual. 5.6 Impostos Estaduais:
5.6.1 Imposto sobre herança e doações; 5.6.2 Imposto sobre operações relativas a circulações relativas e prestações de serviços ICMS; 5.6.3 Imposto sobre propriedade de veiculo auto motor IPVA; 5.7 Impostos Municipais: 5.7.1 Imposto sobre a propriedade territorial predial e urbano IPTU; 5.7.2 Imposto sobre a transmissão inter vivos de bens e moveis e de direitos a eles relativos ITBI; 5.7.3 Imposto sobre serviço de qualquer natureza ISS. 5.8 Contribuições Sociais: 5.8.1 Conceito e natureza jurídica; 5.8.2 Função; 5.8.3 Espécies; 5.8.4 Competência; 5.8.5 Contribuintes; 5.8.6 Alíquotas e bases de cálculo; 5.8.7 Lançamento; 5.8.8 Considerações especiais; 5.8.9 Contribuição de iluminação pública. 5.9 Taxas: 5.9.1 Conceito de taxa; 5.9.2 Fato gerador; 5.9.3 Base de cálculo; 5.9.4 Competência para instituir e cobrar taxas; 5.9.5 Distinção entre taxa e preço público. 5.10 Contribuição de Melhoria: 5.10.1 Conceito; 5.10.2 Função; 5.10.3 Fato gerador; 5.10.4 Cálculo; 5.10.5 Requisitos para cobrança; 5.10.6 Lançamento; 5.10.7 Distinção entre contribuição de melhoria e taxa. VI BIBLIOGRAFIA 1. Básica: AMARO, Luciano. Direito tributário brasileiro. 17. ed. São Paulo: Saraiva, 2011. HARADA, Kiyoshi. Direito financeiro e tributário. 20. ed. São Paulo: Atlas, 2011. MACHADO, Hugo de Brito. Curso de direito tributário. 32. ed. São Paulo: Malheiros, 2011. 2. Complementar: ICHIHARA, Yoshiaki. Direito tributário. 17. ed. São Paulo: Atlas, 2011. SABBAG, Eduardo de Moraes. Manual de direito tributário. 3. ed. São Paulo: Saraiva, 2011. COELHO, Sacha C. N. Curso de direito tributário brasileiro. 11. ed. Rio de Janeiro: Forense, 2010
BALEEIRO, Aliomar. Direito tributário brasileiro. 11. ed. Rio de Janeiro: Forense. BECKER, Alfredo A. Teoria geral do direito tributário. 4. ed. São Paulo: Noeses. VII - METODOLOGIA: Exposição pelo professor; Trabalhos individuais; Trabalhos em equipe; Seminários; Textos com situações problemáticas. VIII - RECURSOS: Quadro branco; Retroprojetor; PCTV. IX - AVALIAÇÃO: Participação durante as aulas; Trabalho individual; Trabalho em equipe; Provas objetivas e subjetivas; Seminários.