PLANO DE CURSO. Analisar criticamente os Impostos Federais, Estaduais e Municipais.

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1 CURSO DE DIREITO Componente Curricular: Direito Tributário II Código: DIR -569 Pré-requisito: Direito Tributário I Período Letivo: Professor: Frederico Silveira e Silva Titulação: Mestre CH Total: 60 h Turma: 8º semestre PLANO DE CURSO EMENTA Tributos: federais, estaduais e municipais. OBJETIVO GERAL Estudar os Impostos em espécie estabelecendo a relação destes tributos com as normas gerais de direito tributário, principalmente, os princípios constitucionais tributários. OBJETIVOS ESPECÍFICOS Analisar criticamente os Impostos Federais, Estaduais e Municipais. HABILIDADES E COMPETÊNCIAS Desenvolver, a partir da jurisprudência e da doutrina, a habilidade de interpretar crítica e sistematicamente as normas relativas aos impostos em espécie. CONTEÚDO PROGRAMÁTICO UNIDADE I Apresentação do Plano de Curso 1. Classificação dos impostos 1.1 Breves considerações acerca do conceito de imposto 1.2 Notas sobre as funções dos impostos 1.3 Classificação do Código Tributário Nacional 1.4 Classificação constitucional dos Impostos 1.5 Critérios da classificação constitucional 1.6 Impostos Impostos Federais Impostos Estaduais Impostos Municipais 2. Impostos Federais: Imposto sobre a Importação 2.1 Competência 2.2 Legislação 2.3 Critérios constitucionais para instituição do Imposto de Importação 2.4 Função 2.5 Critério material

2 2.6 Critério temporal 2.7 Critério espacial 2.8 Critério pessoal (sujeitos ativo e passivo) 2.9 Critério quantitativo (base de cálculo e alíquota) 2.10 Lançamento 3. Impostos Federais: Imposto sobre a Exportação 3.1 Competência 3.2 Legislação 3.3 Critérios constitucionais para instituição do Imposto de Exportação 3.4 Função 3.5 Critério material 3.6 Critério temporal 3.7 Critério espacial 3.8 Critério pessoal (sujeitos ativo e passivo) 3.9 Critério quantitativo (base de cálculo e alíquota) 3.10 Lançamento 4. Impostos Federais: Imposto sobre renda e proventos de qualquer natureza 4.1 Competência 4.2 Legislação 4.3 Critérios constitucionais para instituição do IR 4.4 Função 4.5 Critério material 4.6 Critério temporal 4.7 Critério espacial 4.8 Critério pessoal (sujeitos ativo e passivo) 4.9 Critério quantitativo (base de cálculo e alíquota) 4.10 Lançamento 5. Impostos Federais: Imposto sobre Produtos Industrializados 5.1 Competência 5.2 Legislação 5.3 Critérios constitucionais para instituição do IPI 5.4 Função 5.5 Critério material 5.6 Critério temporal 5.7 Critério espacial 5.8 Critério pessoal (sujeitos ativo e passivo) 5.9 Critério quantitativo (base de cálculo e alíquota) 5.10 Lançamento UNIDADE II 6. Impostos Federais: Imposto sobre operações de crédito, câmbio e seguro, e sobre operações relativas a títulos e valores mobiliários 6.1 Competência 6.2 Legislação 6.3 Critérios constitucionais para instituição do IOF 6.4 Função 6.5 Notas sobre as espécies de IOF Imposto sobre operações de crédito Imposto sobre operações de câmbio Imposto sobre operações de seguro Imposto sobre operações de títulos ou valores mobiliários 6.6 Critérios materiais 6.7 Critérios temporais 6.8 Critérios espaciais 6.9 Critérios pessoais (sujeitos ativo e passivo) 6.10 Critérios quantitativos (base de cálculo e alíquota) 6.11 Lançamento 7. Impostos Federais: Imposto sobre a Propriedade Territorial Rural

3 7.1 Competência 7.2 Legislação 7.3 Critérios constitucionais para instituição do ITR 7.4 Função 7.5 Critério material 7.6 Critério temporal 7.7 Critério espacial 7.8 Critério pessoal (sujeitos ativo e passivo) 7.9 Critério quantitativo (base de cálculo e alíquota) 7.10 Lançamento 8. Impostos Federais: Imposto sobre grandes fortunas 8.1 Competência 8.2 Função Base de cálculo constitucional 9. Impostos Estaduais: Imposto sobre transmissão causa mortis e doação de quaisquer bens ou direitos 9.1 Competência 9.2 Legislação 9.3 Função 9.4 Critério Material 9.5 Sujeitos ativo e passivo 9.6 Responsável tributário 9.7 Critério quantitativo (base de cálculo e alíquota) 9.8 Lançamento 10. Impostos Estaduais: Imposto sobre operações relativas à circulação de mercadorias e sobre prestações de serviços de transporte interestadual e intermunicipal e de comunicação 10.1 Competência 10.2 Legislação 10.3 Função 10.4 Materialidade 10.5 Sujeitos ativo e passivo 10.6 Substituição Tributária 10.7 Base de cálculo e Alíquota 10.8 O regime da não-comutatividade no ICMS 10.9 A seletividade no ICMS Lançamento Algumas peculiaridades do ICMS 11. Impostos Estaduais: Imposto sobre a Propriedade de Veículos Automotores 11.1 Competência 11.2 Legislação 11.3 Função 11.4 Materialidade 11.5 Sujeitos ativo e passivo 11.6 Responsável tributário 11.7 Base de cálculo e Alíquota 11.8 Lançamento UNIDADE III 12. Impostos Municipais: Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana 12.1 Competência 12.2 Legislação 12.3 Função 12.4 Materialidade (fato gerador) 12.5 Sujeitos ativo e passivo 12.6 Responsável tributário 12.7 Base de cálculo e Alíquota

4 12.8 A progressividade no IPTU 12.9 Lançamento 13. Impostos Municipais: Imposto sobre a transmissão inter vivos de bens imóveis e direitos a eles relativo, Imposto sobre serviços de qualquer natureza 13.1 Competência 13.2 Legislação 13.3 Função 13.4 Materialidade (fato gerador) 13.5 Sujeitos ativo e passivo 13.6 Responsável tributário 13.7 Base de cálculo e Alíquota 13.8 Lançamento 14. Impostos Municipais: Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza 14.1 Competência 14.2 Legislação 14.3 Função 14.4 Materialidade (fato gerador) 14.5 Sujeitos ativo e passivo 14.6 Responsável tributário 14.7 Base de cálculo e Alíquota 14.8 Lançamento METODOLOGIA Aula expositiva dialogada. Dinâmica de grupo: debates em grupos de alunos. AVALIAÇÃO Provas escritas (peso 7) e trabalhos em sala de aula (peso 3). RECURSOS Retroprojetor, Data Show e quadro branco. BIBLIOGRAFIA BÁSICA ALEXANDRE, Ricardo. Direito tributário esquematizado. 3. ed. São Paulo: Método. AMARO, Luciano. Direito tributário brasileiro. 15. ed. São Paulo: Saraiva. BECKER, Alfredo Augusto. Teoria geral do direito tributário. São Paulo: Malheiros. CARVALHO, Paulo de Barros. Direito tributário: fundamentos jurídicos da incidência. São Paulo: Saraiva. BIBLIOGRAFIA COMPLEMENTAR ATALIBA, Geraldo. Hipótese de incidência tributária. 6 ed. São Paulo: Malheiros, CARRAZZA, Roque Antonio. Curso de direito constitucional tributário. 23 ed. São Paulo: Malheiros, CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de direito tributário. 19 ed. São Paulo: Saraiva, COÊLHO, Sacha Calmon Navarro. Curso de direito tributário brasileiro. Rio de Janeiro: Forense, MARTINS, Ives Gandra da Silva. Curso de direito tributário. 9 ed. São Paulo: Saraiva, MELO, José Eduardo Soares de. Curso de Direito Tributário. 2 ed. São Paulo: Dialética, 2001.

5 REVISTA DIALÉTICA DE DIREITO TRIBUTÁRIO. São Paulo: Oliveira Rocha comércio e Serviços Ltda. TOMÉ, Fabiana Del Padre. Contribuições para a seguridade social: à luz da Constituição Federal. Curitiba: Juruá, Aprovado em / / Aprovado em / / Profº Sebastião Martins Lopes Coordenador do Colegiado do Curso de Direito Profº Edgard Larry Andrade Soares Presidente do Conselho Acadêmico

6 CRONOGRAMA DE ATIVIDADES CURSO: Direito SEMESTRE: 8º DISCIPLINA: Direito Tributário II PROFESSOR: Msc. Frederico Silveira MAT/NOT AULA ATIVIDADES 1 Apresentação do Plano de Curso Classificação dos impostos 2 Impostos Federais: Imposto sobre a Importação 3 Impostos Federais: Imposto sobre a Exportação 4 Impostos Federais: IR 5 Impostos Federais: IR 6 Impostos Federais: IR 7 Impostos Federais: IPI 8 Impostos Federais: IPI 9 ATIVIDADE EM GRUPO 10 ATIVIDADE EM GRUPO 11 SEMANA DE AVALIAÇÃO DA I UNIDADE 12 SEMANA DE AVALIAÇÃO DA I UNIDADE 13 Impostos Federais: IOF (IOCCSTVM) 14 Impostos Federais: ITR 15 Impostos Federais: Imposto sobre grandes fortunas 16 Impostos Estaduais: ITCMD 17 Impostos Estaduais: ICMS 18 Impostos Estaduais: ICMS 19 Impostos Estaduais: IPVA 20 ATIVIDADE EM GRUPO 21 ATIVIDADE EM GRUPO 22 SEMANA DE AVALIAÇÃO DA II UNIDADE 23 SEMANA DE AVALIAÇÃO DA II UNIDADE

7 24 Impostos Municipais: IPTU 25 Impostos Municipais: ITIV 26 Impostos Municipais: ITIV 27 Impostos Municipais: ISS 28 Impostos Municipais: ISS 29 Impostos Municipais: ISS 30 ATIVIDADE EM GRUPO 31 ATIVIDADE EM GRUPO 32 SEMANA DE AVALIAÇÃO DA III UNIDADE 33 SEMANA DE AVALIAÇÃO DA III UNIDADE