CURSO DE DIREITO Autorizado pela Portaria no de 05/12/02 DOU de 06/12/02 PLANO DE CURSO

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1 CURSO DE DIREITO Autorizado pela Portaria no de 05/12/02 DOU de 06/12/02 Componente Curricular: Direito Tributário I Código: DIR -563 Pré-requisito: - Período Letivo: Professor: Frederico Silveira e Silva Titulação: Mestre PLANO DE CURSO CH Total: 60 h Turmas: 7º Semestre EMENTA Direito tributário: conceito, fontes e princípios. Sistema tributário nacional: princípios constitucionais tributários. Espécies de tributos. Imunidades. Competência tributária. Limitações constitucionais ao poder de tributar. Normas gerais de Direito Tributário. OBJETIVO GERAL Proporcionar ao aluno conhecimento acerca das normas gerais de direito tributário, demonstrando a relevância do Direito Tributário para o Estado Democrático de Direito e das normas jurídicas tributárias, dando relevo, notadamente, as normas constitucionais. OBJETIVOS ESPECÍFICOS Estabelecer o objeto de estudo do Direito Tributário. Analisar criticamente o conceito de tributo e elaborar uma classificação constitucional dos tributos. Compreender, sob o aspecto crítico e a partir da legislação, da doutrina, da jurisprudência, da Teoria Geral do Direito e da Filosofia do Direito, os conceitos fundamentais e a disciplina da competência tributária, das limitações ao poder de tributar, da vigência, aplicação, interpretação e integração da legislação tributária, a regra-matriz de incidência, a obrigação tributária, o fato gerador, os sujeitos da relação jurídico-tributária e o crédito tributário. Fixar noções estruturantes relativas a Administração Tributária. HABILIDADES E COMPETÊNCIAS Desenvolver a habilidade de interpretar sistematicamente as normas relativas ao Direito Positivo Tributário com vistas à assimilação de conteúdo e aplicação pragmática; Explicitar as teorias acerca do Direito Tributário a partir da jurisprudência e da doutrina no intento de formar o conhecimento crítico do discente. CONTEÚDO PROGRAMÁTICO UNIDADE I 1. INTRODUÇÃO AO DIREITO TRIBUTÁRIO 1.1. DIREITO POSITIVO E CIÊNCIA DO DIREITO

2 1.2. A LINGUAGEM DO LEGISLADOR E A LINGUAGEM DO JURISTA 1.3. DIREITO TRIBUTÁRIO CONCEITO DE DIREITO TRIBUTÁRIO 1.4. INTERAÇÃO COM OS DEMAIS RAMOS DO DIREITO 1.5. TRIBUTAÇÃO E SOLIDARIEDADE SOCIAL 2. CONCEITO E CLASSIFICAÇÃO DOS TRIBUTOS 2.1. CONCEITO DE TRIBUTO 2.2. FUNÇÕES DOS TRIBUTOS 2.3. NATUREZA JURÍDICA DOS TRIBUTOS 2.4. COMENTÁRIOS ACERCA DA REGRA-MATRIZ DE INCIDÊNCIA TRIBUTÁRIA (RMIT) 2.5. CLASSIFICAÇÃO CONSTITUCIONAL DOS TRIBUTOS A CLASSIFICAÇÃO CONSTITUCIONAL INTRANORMATIVA DOS TRIBUTOS A CLASSIFICAÇÃO CONSTITUCIONAL INTERNORMATIVA DOS TRIBUTOS 2.6. OS TRIBUTOS EM ESPÉCIE 3. COMPETÊNCIA TRIBUTÁRIA 3.1. SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL 3.2. CONCEITO DE COMPETÊNCIA TRIBUTÁRIA 3.3. DISTINÇÃO ENTRE COMPETÊNCIA TRIBUTÁRIA E CAPACIDADE TRIBUTÁRIA ATIVA 3.4. TITULARES DA COMPETÊNCIA TRIBUTÁRIA 3.5. CLASSIFICAÇÃO DA COMPETÊNCIA TRIBUTÁRIA 4. LIMITAÇÕES CONSTITUCIONAIS AO PODER DE TRIBUTAR 4.1. OS PRINCÍPIOS CONSTITUCIONAIS TRIBUTÁRIOS OS PRINCÍPIOS CONSTITUCIONAIS TRIBUTÁRIOS EM ESPÉCIE 4.2. AS IMUNIDADES A NATUREZA JURÍDICA DAS IMUNIDADES TRIBUTÁRIAS BREVE DISTINÇÃO ENTRE IMUNIDADE, ISENÇÃO E NÃO INCIDÊNCIA AS IMUNIDADES EM ESPÉCIE 5. REGRA-MATRIZ DE INCIDÊNCIA TRIBUTÁRIA 5.1. ESTRUTURA LÓGICA DA REGRA-MATRIZ DE INCIDÊNCIA TRIBUTÁRIA 5.2. A HIPÓTESE DA REGRA-MATRIZ DE INCIDÊNCIA TRIBUTÁRIA, CRITÉRIOS: MATERIAL, ESPACIAL E TEMPORAL 5.3. O CONSEQÜENTE DA REGRA-MATRIZ DE INCIDÊNCIA TRIBUTÁRIA, CRITÉRIOS: PESSOAL E QUANTITATIVO UNIDADE II 6. CODIFICAÇÃO E FONTES DO DIREITO TRIBUTÁRIO 6.1. CODIFICAÇÃO DO DIREITO TRIBUTÁRIO BREVE ANÁLISE SEMIÓTICA DO SIGNO CODIFICAÇÃO O MOVIMENTO DE CODIFICAÇÃO A CODIFICAÇÃO COMO PROCEDIMENTO A CODIFICAÇÃO DO DIREITO TRIBUTÁRIO A NATUREZA JURÍDICA DO CÓDIGO TRIBUTÁRIO NACIONAL 6.2. AS FONTES DO DIREITO POSITIVO TRIBUTÁRIO 7. VIGÊNCIA E APLICAÇÃO DA LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA 7.1. BREVE DISTINÇÃO ENTRE VALIDADE, VIGÊNCIA E EFICÁCIA VIGÊNCIA DA LEI TRIBUTÁRIA NO ESPAÇO E NO TEMPO 7.3. APLICAÇÃO DA LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA 8. INTERPRETAÇÃO E INTEGRAÇÃO DA LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA 8.1. INTERPRETAÇÃO DA LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA MÉTODOS DE INTERPRETAÇÃO 8.2. INTEGRAÇÃO DA LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA MEIOS DE INTEGRAÇÃO 9. OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA 9.1. NATUREZA EX LEGE DA OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA 9.2. CLASSIFICAÇÃO DA OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA PRINCIPAL OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA ACESSÓRIA 10. FATO GERADOR CRÍTICAS A DESIGNAÇÃO FATO GERADOR FATO GERADOR DA OBRIGAÇÃO PRINCIPAL FATO GERADOR DA OBRIGAÇÃO ACESSÓRIA REGRA-MATRIZ DE INCIDÊNCIA E FATO GERADOR 11. SUJEITOS DA RELAÇÃO JURÍDICO-TRIBUTÁRIA SUJEITO ATIVO COMPETÊNCIA TRIBUTÁRIA E SUJEIÇÃO ATIVA SUJEITO PASSIVO SUJEITO PASSIVO E CAPACIDADE TRIBUTÁRIA SUJEIÇÃO PASSIVA E CONVENÇÕES PARTICULARES 12. RESPONSABILIDADE TRIBUTÁRIA ESPÉCIES DE RESPONSABILIDADE TRIBUTÁRIA RESPONSABILIDADE DOS SUCESSORES RESPONSABILIDADE DE TERCEIROS

3 RESPONSABILIDADE POR INFRAÇÕES UNIDADE III 13. LANÇAMENTO TRIBUTÁRIO NATUREZA JURÍDICA DO LANÇAMENTO TRIBUTÁRIO MODALIDADES DE LANÇAMENTO TRIBUTÁRIO MODIFICAÇÃO DO LANÇAMENTO TRIBUTÁRIO LANÇAMENTO TRIBUTÁRIO E A LEGISLAÇÃO APLICÁVEL 14. CRÉDITO TRIBUTÁRIO LANÇAMENTO TRIBUTÁRIO E CRÉDITO TRIBUTÁRIO SUSPENSÃO DA EXIGIBILIDADE DA OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA EXTINÇÃO DA OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA EXCLUSÃO DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO 15. ADMINISTRAÇÃO TRIBUTÁRIA: FISCALIZAÇÃO, DÍVIDA ATIVA E CERTIDÕES NEGATIVAS A ATIVIDADE DE FISCALIZAÇÃO TRIBUTÁRIA A DÍVIDA ATIVA TRIBUTÁRIA AS CERTIDÕES NEGATIVAS METODOLOGIA Aula expositiva dialogada. Dinâmica de grupo: debates em grupos de alunos. AVALIAÇÃO Provas escritas (peso 7) e trabalhos em sala de aula (peso 3). RECURSOS Retroprojetor, Data Show e quadro branco. BIBLIOGRAFIA BÁSICA AMARO, Luciano. Direito tributário brasileiro. 18. ed. São Paulo: Saraiva. ATALIBA, Geraldo. Hipótese de incidência tributária. São Paulo Malheiros. CARVALHO, Paulo de Barros. Direito tributário: fundamentos jurídicos da incidência. São Paulo: Saraiva. CASSONE, Vittorio. Direito tributário. São Paulo: Atlas. HARADA, Kioshi. Direito financeiro e tributário. São Paulo: Atlas. MACHADO, Hugo de Brito. Curso de direito tributário. São Paulo: Malheiros. BIBLIOGRAFIA COMPLEMENTAR BALEEIRO, Aliomar. Direito tributário brasileiro. 11 ed. Rio de Janeiro: Forense, BALERA, Wagner. Sistema de seguridade social. 4 ed. São Paulo: LTr, BARRETO, Paulo Ayres. Contribuições: regime jurídico, destinação e controle. São Paulo: Noeses, BECKER, Alfredo Augusto. Teoria geral do direito tributário. 4 ed, São Paulo: Noeses, BOTALLO, Eduardo Domingos. Curso de Processo Administrativo Tributário. São Paulo: Malheiros, CAIS, Cleide Previtalli. O processo tributário. 5 ed. São Paulo: Revista dos Tribunais, CARRAZZA, Roque Antonio. Curso de direito constitucional tributário. 23 ed. São Paulo: Malheiros, CARVALHO, Paulo de Barros. Direito tributário: fundamentos jurídicos da incidência. 2 ed. São Paulo: Saraiva, COÊLHO, Sacha Calmon Navarro. Curso de direito tributário brasileiro. Rio de Janeiro: Forense, GRAU, Eros. Ensaio e discurso sobre a interpretação/aplicação do direito. 4 ed. São Paulo:

4 Malheiros, LARENZ, Karl. Metodologia da Ciência do Direito. 3 ed. Lisboa: Fundação Calouste Gulbenkian, MACHADO, Hugo de Brito. Os princípios jurídicos da tributação na Constituição Federal de ed. São Paulo: Dialética, MARQUES, Márcio Severo. Classificação constitucional dos tributos. São Paulo: Max Limonad, MARTINS, Ives Gandra da Silva. Curso de direito tributário. 9 ed. São Paulo: Saraiva, MELO, José Eduardo Soares de. Curso de Direito Tributário. 2 ed. São Paulo: Dialética, PEIRCE, Charles Sanders. Semiótica. São Paulo: Perspectiva, REVISTA DIALÉTICA DE DIREITO TRIBUTÁRIO. São Paulo: Oliveira Rocha comércio e Serviços Ltda. TOMÉ, Fabiana Del Padre. Contribuições para a seguridade social: à luz da Constituição Federal. Curitiba: Juruá, VILANOVA, Lourival. As estruturas lógicas e o sistema de direito positivo. São Paulo: Noeses, Aprovado em / / Aprovado em / / Profº Sebastião Martins Lopes Coordenador do Colegiado do Curso de Direito Profº Edgard Larry Andrade Soares Presidente do Conselho Acadêmico

5 CRONOGRAMA DE ATIVIDADES CURSO: Direito SEMESTRE: 7º Semestre DISCIPLINA: Direito Tributário I PROFESSOR: Msc. Frederico Silveira NOT/MAT AULA 1 0. Apresentação do Plano de Curso. 1. Introdução ao Direito Tributário. ATIVIDADES 2 2. Conceito e Classificação dos Tributos: Conceito e Classificação dos Tributos: Conceito e Classificação dos Tributos: 5 3. Competência Tributária: 6 4. Limitações Constitucionais ao Poder de Tributar: 7 4. Limitações Constitucionais ao Poder de Tributar: 8 5. Regra-Matriz de Incidência Tributária: 9 ATIVIDADE EM GRUPO 10 ATIVIDADE EM GRUPO 11 SEMANA DE AVALIAÇÃO DA I UNIDADE 12 SEMANA DE AVALIAÇÃO DA I UNIDADE PROVA Codificação e Fontes do Direito Tributário: Vigência e Aplicação da Legislação Tributária Interpretação e Integração da Legislação Tributária Obrigação Trib.: Classificação da Obrigação Tributária: Principal Fato Gerador: Sujeitos da Relação Jurídico-Tributária: Responsabilidade Tributária: Responsabilidade de Terceiros, dos Sucessores e.por Infrações. 20 ATIVIDADE EM GRUPO 21 ATIVIDADE EM GRUPO 22 SEMANA DE AVALIAÇÃO DA II UNIDADE 23 SEMANA DE AVALIAÇÃO DA II UNIDADE Lançamento Tributário: Crédito Tributário: Suspensão da Exigibilidade da O.T Crédito Tributário: Suspensão da Exigibilidade da O.T.

6 Crédito Tributário: Extinção da Obrigação Tributária Crédito Tributário: Exclusão do Crédito Tributário Administração Tributária: 30 ATIVIDADE EM GRUPO 31 ATIVIDADE EM GRUPO 32 SEMANA DE AVALIAÇÃO DA III UNIDADE 33 SEMANA DE AVALIAÇÃO DA III UNIDADE