PROGRAMA DE DISCIPLINA IV - OBJETIVOS ARTEC. I Curso DIREITO. II Disciplina DIREITO E LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA I (D-53) III.

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1 PROGRAMA DE DISCIPLINA I Curso DIREITO II Disciplina DIREITO E LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA I (D-53) III. PRÉ-Requisito DIREITO FINANCEIRO ECONOMICO (D-46) Área: Ciências Sociais Ano: IIII Ementa Período: 9º nono Turno: Matutino e Noturno Carga Horária: 72 H Direito Tributário: conceito e autonomia. Princípios gerais do direito tributário. Sistema tributário constitucional. Princípios constitucionais do direito tributário. Aplicação e vigência da legislação tributária. Interpretação e integração da lei tributária. Competência tributária. Fontes do Direto Tributário. Conceito e classificação dos tributos. Repartição de competências e rendas. IV - OBJETIVOS 1. Gerais Proporcionar conhecimentos teóricos que permitam a compreensão reflexiva e crítica do direito e da legislação tributário, a partir dos contextos históricos e sociais e de seus institutos fundamentais.

2 2. Específicos Identificar os princípios e as características principais do direito tributário; Compreender de forma reflexiva e crítica a evolução a concepção cientifica do direito tributário nos contextos históricos e sociais; Proporcionar pleno conhecimento dos institutos fundamentas que envolvam o direito tributário, bem como da estruturação e da organização do poder judiciário. Assuntos V - CONTEÚDO PROGRAMÁTICO 1. UNIDADE DIREITO TRIBUTÁRIO 1.1 Conceito; 1.2 Autonomia; 2. UNIDADE FONTES DO DIREITO TRIBUTÁRIO Fontes formais primarias: Constituição; Emenda à Constituição; Lei Complementar; Lei Ordinária; Lei Delegada; Medida Provisória; Decreto Legislativo; Resolução; Tratados e Convenções Internacionais. 2.2 Fontes formais secundarias: Norma Complementar; Decreto. 3. UNIDADE PRINCÍPIOS CONSTITUCIONAIS TRIBUTÁRIOS Princípio da Legalidade; Princípio da Anterioridade; Os Princípios da Legalidade e da Anterioridade à luz da emenda constitucional n 32/2001; Princípio da Irretroatividade Tributária; Princípio da Igualdade ou Isonomia Tributário; Princípio da Vedação ao Confisco; Princípio da Uniformidade Geográfica ou Uniformidade Tributária; Princípio da Não-cumolatividade. 4. UNIDADE NORMAS GERAIS DE DIREITO TRIBUTÁRIO 4.1 Vigência e Aplicação da Legislação Tributária: Vigência e Aplicação; Vigência da Legislação Tributária no Espaço; Vigência da Legislação Tributária no Tempo; Aplicação Imediata;

3 4.1.5 Aplicação Retroativa. 4.2 Interpretação e Integração da Legislação Tributária: Interpretação e Integração; Métodos de Interpretação; Meios de Integração. 4.3 Obrigação Tributária: Conceito e Espécies; Natureza Jurídica; Fato Gerador; Sujeito Ativo; Sujeito Passivo; Responsabilidade Tributária. 4.4 Crédito Tributário: Conceito; Constituição do Crédito Tributário; Suspensão do Crédito Tributário; Extinção do Crédito Tributário; Exclusão do Crédito Tributário; Garantias e Privilégios do Crédito Tributário. 5. UNIDADE - SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL 5.1 Definição de Tributo 5.2 Definição de Competência Tributária: Classificação; Competência Comum; Competência Privativa; Competência Residual; Competência Extraordinária; Competência Cumulativa. 5.3 Espécies de Tributos: Impostos; Taxas; Contribuição de Melhoria; Empréstimos Compulsórios; Contribuições paraficais ou especiais; 5.4 Impostos: Conceito; Classificação no Sistema Tributário Brasileiro; 5.5 Impostos Federais: Imposto de Importação; Imposto de Exportação; Imposto sobre renda e proventos de qualquer natureza; Imposto sobre produtos Industrializados; Imposto sobre operações de crédito, câmbio e seguro e sobre operações relativas a títulos e valores mobiliários; Imposto sobre propriedade territorial rural; Imposto sobre grades fortunas; Impostos extraordinários; Impostos da competência residual. 5.6 Impostos Estaduais:

4 5.6.1 Imposto sobre herança e doações; Imposto sobre operações relativas a circulações relativas e prestações de serviços ICMS; Imposto sobre propriedade de veiculo auto motor IPVA; 5.7 Impostos Municipais: Imposto sobre a propriedade territorial predial e urbano IPTU; Imposto sobre a transmissão inter vivos de bens e moveis e de direitos a eles relativos ITBI; Imposto sobre serviço de qualquer natureza ISS. 5.8 Contribuições Sociais: Conceito e natureza jurídica; Função; Espécies; Competência; Contribuintes; Alíquotas e bases de cálculo; Lançamento; Considerações especiais; Contribuição de iluminação pública. 5.9 Taxas: Conceito de taxa; Fato gerador; Base de cálculo; Competência para instituir e cobrar taxas; Distinção entre taxa e preço público Contribuição de Melhoria: Conceito; Função; Fato gerador; Cálculo; Requisitos para cobrança; Lançamento; Distinção entre contribuição de melhoria e taxa. VI BIBLIOGRAFIA 1. Básica: AMARO, Luciano. Direito tributário brasileiro. 17. ed. São Paulo: Saraiva, HARADA, Kiyoshi. Direito financeiro e tributário. 20. ed. São Paulo: Atlas, MACHADO, Hugo de Brito. Curso de direito tributário. 32. ed. São Paulo: Malheiros, Complementar: ICHIHARA, Yoshiaki. Direito tributário. 17. ed. São Paulo: Atlas, SABBAG, Eduardo de Moraes. Manual de direito tributário. 3. ed. São Paulo: Saraiva, COELHO, Sacha C. N. Curso de direito tributário brasileiro. 11. ed. Rio de Janeiro: Forense, 2010

5 BALEEIRO, Aliomar. Direito tributário brasileiro. 11. ed. Rio de Janeiro: Forense. BECKER, Alfredo A. Teoria geral do direito tributário. 4. ed. São Paulo: Noeses. VII - METODOLOGIA: Exposição pelo professor; Trabalhos individuais; Trabalhos em equipe; Seminários; Textos com situações problemáticas. VIII - RECURSOS: Quadro branco; Retroprojetor; PCTV. IX - AVALIAÇÃO: Participação durante as aulas; Trabalho individual; Trabalho em equipe; Provas objetivas e subjetivas; Seminários.