PLANO DE ENSINO- CURSO SEMESTRAL

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1 21/02/2011 Página 1 de 5 PLANO DE ENSINO- CURSO SEMESTRAL Disciplina DIREITO TRIBUTÁRIO II Curso Graduação Período 7º Período Eixo de Formação Eixo de Formação Profissional Turmas A, B e D Código 119 Carga horária 32horas-relógio 39 horas-aula Revisão Professor(es) Esp. Nelson Fraga da Silva Página 1 de 5 A EMENTA :Obrigação Tributária. Crédito Tributário e Lançamento. Impostos em espécie. Processo Administrativo Tributário. Processo Tributário Judicial. B COMPETÊNCIAS I. Analisar e elaborar textos com fundamentação jurídica, demonstrando domínio de conceitos e utilização adequada da terminologia. II. Interpretar e valorizar os fenômenos jurídicos e sociais de forma crítica, reflexiva e multidisciplinar III. Possuir capacidade e aptidão para a aprendizagem autônoma e dinâmica. IV. Utilizar o raciocínio jurídico na argumentação, persuasão, no julgamento e na tomada de decisões. VII. Atuar com competência técnico-jurídica em diferentes instâncias administrativas ou judiciais. VIII. Demonstrar domínio amplo das técnicas e estratégias de mobilização, articulação, transposição e aplicação de conhecimentos para a solução de casos concretos em diferentes contextos. IXI. Captar as expectativas e anseios dos envolvidos no processo de busca da efetiva realização da justiça. C HABILIDADES Ler, compreender e interpretar textos jurídicos. Pesquisar, ler e analisar jurisprudência. Realizar pesquisa eletrônica de material jurídico. Ler e racionar sobre casos concretos e relatos, com identificação e extração de informações relevantes. Produzir argumentos jurídicos que respeitem padrões de correção ética, formal e plausibilidade. Desenvolver análise interdisciplinar. Compreender o regramento jurídico do direito financeiro e orçamentário e sua inserção no Sistema jurídico brasileiro, relacionando os institutos entre si e com as ordens jurídicas internacional e constitucional. Compreender e interpretar sistematicamente as normas constitucionais Aplicar conceitos e normas na prevenção e solução de problemas práticos.

2 21/02/2011 Página 2 de 5 D OBJETIVOS E IMPORTÂNCIA DA DISCIPLINA PARA A FORMAÇÃO DO EGRESSO Como continuidade dos conteúdos desenvolvidos em Direito Tributário I, a presente disciplina objetiva possibilitar ao corpo discente a compreensão de importantes institutos de Direito Tributário, o que viabilizará a reflexão acerca da atuação do Estado na busca de recursos para poder atingir seus objetivos fundamentais. Será feita a análise do conteúdo essencial do Código Tributário Nacional, bem como dos impostos em espécie, destacando os impostos federais, os impostos estaduais e os impostos municipais. De fundamental importância será abordar a teoria da tributação, com enfoque na relação jurídica tributária, no nascimento da obrigação tributária (regra matriz de incidência),e no crédito tributário e lançamento. Ainda serão abordadas a suspensão da exigibilidade do crédito tributário, sua extinção e exclusão. Também serão apresentadas noções do processo administrativo, do processo judicial tributário, com ênfase para a execução fiscal e recursos judiciais, bem como das infrações e sanções em matéria tributária. À luz do plano geral, a disciplina procura levar aos alunos não só as noções básicas de Direito Tributário, mas também discorrer sobre os principais temas ligados a esta disciplina, visando a aplicação prática na resolução de problemas concretos e como ponto de partida para estudos mais aprofundados. E CONTEÚDO PROGRAMÁTICO:Obrigação Tributária. Elementos. Fato Gerador. Sujeitos Ativo e Passivo. Responsabilidade Tributária. A Regra-matriz da Incidência Tributária: Hipótese de Incidência e Fato Imponível. Crédito tributário e Lançamento. Conceito. Constituição do crédito Tributário pelo Lançamento. Lançamento direto, misto e por homologação. Suspensão, Extinção e Exclusão do Crédito Tributário. Garantias e Privilégios. Administração Tributária. Fiscalização e Sigilo Bancário. Dívida Ativa. Certidões Negativas. Impostos em espécie. Impostos federais. Impostos estaduais. Impostos municipais. Processo Administrativo Tributário. Controvérsias procedimentais e processuais tributárias. Processo Judicial Tributário. Ações próprias do contencioso tributário. Execução Fiscal (Lei 6.830/80). Exceção de Pré-Executividade. Embargos. Recursos. Restituição de indébito, recuperação e compensação de tributos. Ação anulatória de débito fiscal. Mandado de segurança em matéria tributária. Ações de controle de constitucionalidade. 02 Apresentação do plano de ensino, metodologia e critérios de avaliação. Conceitos Fundamentais. O CTN e suas normas gerais. 06 I - Obrigação Tributária. Elementos. Fato Gerador. Sujeitos Ativo e Passivo. Responsabilidade Tributária. A Regra-matriz da Incidência Tributária: Hipótese de Incidência e Fato Imponível. 06 II - Crédito tributário e Lançamento. Conceito. Constituição do crédito Tributário pelo Lançamento. Lançamento direto, misto e por homologação. Suspensão, Extinção e Exclusão do Crédito Tributário. Garantias e Privilégios. 02 III - Impostos Federais: II, IE, IR, IPI, IOF, ITR, IGF, Ires, I ext, CPMF 02 IV - Impostos Estaduais: Imposto sobre Transmissão Causa Mortis e Doação, ICMS, IPVA 02 V - Impostos Municipais: IPTU, ITBI, ISS 04 VI - Administração Tributária. Fiscalização e Sigilo Bancário. Dívida Ativa. Certidões Negativas. 06 VII - Processo Administrativo Tributário (Federal, Estadual e Municipal). Consulta em matéria Tributária. As principais controvérsias procedimentais e processuais vinculadas ao Direito Tributário. 06 VIII - Processo Judicial Tributário. Ações próprias do contencioso tributário. Execução Fiscal (Lei 6.830/80). Medida Cautelar Fiscal. Exceção de Pré-Executividade. Embargos. Recursos. Restituição de indébito, recuperação e compensação de tributos. Ação anulatória de débito fiscal. Mandado de segurança em matéria tributária. Ações de controle de

3 21/02/2011 Página 3 de 5 constitucionalidade. 02 IX - Infrações e Sanções Tributárias. Punibilidade em Matéria Tributária. Direito Penal Tributário e Direito Tributário Penal. Crimes Fiscais: Leis 4.729/65, 8.137/90, 8.212/91 e /00. Denúncia espontânea. Extinção da Punibilidade. F - ESTRATÉGIAS DE ENSINO E APRENDIZAGEM As aulas serão expositivas, mas ao mesmo tempo reflexivas, isto é, dialogadas, pois estimularão a participação dos alunos por meio de questionamentos a eles endereçados. Também haverá a aplicação de exercícios de fixação para a revisão do conteúdo ministrado (aulasatividade); e a confecção, pelos alunos, de duas fichas de leitura referentes a obras, textos ou jurisprudências indicadas em sala de aula. Os casos práticos serão discutidos em conjunto com a exposição, que sempre enfatizará a necessidade de respeito aos princípios democráticos e éticos de uma gestão pública responsável e voltada à realização dos objetivos constitucionais. Ainda serão feitas referências as principais decisões envolvendo matéria tributária, como reflexo da progressiva importância que a jurisprudência vem conquistando como fonte do Direito Tributário, notadamente pelo impacto provocado pelas decisões do Supremo Tribunal Federal e do Superior Tribunal de Justiça. G ATIVIDADES PRÁTICAS SUPERVISIONADAS Poderão ser desenvolvidas pelos acadêmicos, sob a orientação, supervisão e avaliação do docente, atividades acadêmicas, denominadas Atividades Práticas Supervisionadas (APS), que serão realizadas pelos discentes em horários diferentes daqueles destinados às atividades presenciais, dentro do limite de horas-aula estabelecido acima. Tais APS poderão consistir em uma ou mais das seguintes atividades, a serem comunicadas e divulgadas tempestivamente aos acadêmicos, versando sobre temas relevantes do direito financeiro: estudos dirigidos, trabalhos individuais, trabalhos em grupo, desenvolvimento de projetos, atividades em laboratório, atividades de campo, oficinas, pesquisas nos ambientes da FDSM, estudos de casos, seminários, desenvolvimento de trabalhos acadêmicos, dentre outras. Será definido antes da realização da APS o critério de valoração (notas) da mesma. Ao final de cada atividade o professor debaterá com cada grupo ou com toda a sala os temas estudados, de modo a avaliar a aprendizagem e auxiliar em eventuais dúvidas. H DISTRIBUIÇÃO DA CARGA HORÁRIA CARGA HORÁRIA - Aulas teóricas ATIVIDADE PRÁTICA Total DIURNO SUPERVISIONADA 39 horas-aula 34 horas-aula 5 horas-aula 39 horas-aula CARGA HORÁRIA - Aulas teóricas ATIVIDADE PRÁTICA Total NOTURNO SUPERVISIONADA 39 horas-aula 1 horas-aula 3horas- aula 39horas-aula

4 21/02/2011 Página 4 de 5 I SISTEMA DE AVALIAÇÃO SISTEMA DE AVALIAÇÃO PONTOS Prova escrita (1ª prova do semestre) 10,00 Trabalho 1ª NOTA PARCIAL 10,0 Prova escrita (2ª prova do semestre) 8,0 Atividades Práticas Supervisionadas 2,0 2ª NOTA PARCIAL 10,0 TOTAL 20,00 CARACTERÍSTICAS DAS AVALIAÇÕES: O sistema de avaliação compreenderá prova e trabalho escrito. A prova abrangerá não apenas questões de múltipla escolha, mas também aproximadamente três questões dissertativas: duas que demandam respostas mais objetivas e outra de caráter mais reflexivo, onde o aluno será avaliado tanto nas habilidades técnicas, voltadas ao exercício profissional adequado no manejo dos conteúdos da disciplina, como nas habilidades críticas e analíticas desenvolvidas nas aulas dialogadas. J BIBLIOGRAFIA BÁSICA CARRAZZA, Roque Antônio. Curso de direito constitucional tributário. São Paulo: Malheiros, HARADA, Kiyoshi. Direito financeiro e tributário. São Paulo: Atlas, 2010 TORRES, Ricardo Lobo. Curso de direito financeiro e tributário. 12 ed. Rio de Janeiro:Renovar K BIBLIOGRAFIA COMPLEMENTAR ATALIBA, Geraldo. Hipótese de incidência tributária. São Paulo: Malheiros, BALEEIRO, Aliomar. Direito tributário brasileiro. 16 ed. Revista e atualizada por Dejalma de Campos. Rio de Janeiro: Forense, CAIS, Cleide Previtalli. O processo tributário. São Paulo: Revista dos Tribunais, CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de direito tributário. 22ed. São Paulo: Saraiva COELHO, Sacha Calmon Navarro. Curso de direito tributário brasileiro. 9 ed. Rio de Janeiro: Forense FREITAS, Vladimir Passos de (coord.). Código tributário nacional comentado. 4 ed. São Paulo: Revistas dos Tribunais MACHADO, Hugo de Brito. Curso de direito tributário. 29 ed. São Paulo: Malheiros SANTI, Eurico Marcos Diniz de. Direito tributário e finanças públicas. São Paulo: Saraiva SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito tributário. São Paulo: Saraiva, 2011.

5 21/02/2011 Página 5 de 5 Assinatura do(s) Professor(es) Nelson Fraga da Silva Data de elaboração 20/01/2015 Aprovação do Coordenador Data de aprovação