Sumário. Parte I - CAP 01 - Tributo Conceitos e Espécies Parte I - CAP 02 - Competência Tributária 2.1 Repartição das receitas tributárias 18

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1 Parte I - CAP 01 - Tributo Conceitos e Espécies Parte I - CAP 02 - Competência Tributária 2.1 Repartição das receitas tributárias Exercício da competência tributária 20 Parte I - CAP 03 - Princípios do Direito Tributário 3.1 Princípio da legalidade Atenuação do princípio da legalidade Princípio da isonomia Princípio da irretroatividade Princípio da anterioridade Princípio do não confisco Princípio da liberdade de tráfego Princípio da uniformidade geográfica Princípio da capacidade contributiva Princípio da proibição das Isenções heterônomas Princípio da não discriminação quanto à procedência ou destino 29 Parte I - CAP 04 - Imunidades 4.1 Imunidades recíprocas Imunidades recíprocas e os impostos indiretos Imunidade dos Templos de Qualquer Culto Imunidade subjetiva Imunidade objetiva Imunidade dos CD S e DVD S 37 Parte I - CAP 05 - Legislação Tributária 5.1 Leis Lei ordinária Lei complementar Tratados e convenções internacionais Decreto legislativo Decreto Normas complementares 41 Parte I - CAP 06 - Interpretação e Integração da Legislação Tributária 6.1 Interpretação da legislação tributária 43 Parte I - CAP 07 - Obrigação Tributária 7.1 Sujeito ativo Sujeito passivo 45 Parte I - CAP 08 - Responsabilidade Tributária 8.1 Denúncia espontânea art. 138 do CTN 51 Parte I - CAP 09 - Crédito Tributário 9.1 Crédito tributário e decadência Decadência e o artigo 173, II, do CTN Prescrição 55 Parte I - CAP 10 - Crédito Tributário e Causas de Suspensão 10.1 Considerações iniciais 57 MO R DE R LIM PAR Moratória arts. 152 a 155 do CTN O depósito do seu montante integral art. 151, II, do CTN As reclamações e os recursos, nos termos das leis reguladoras do processo tributário administrativo art. 151, III, do CTN A concessão de medida liminar em mandado de segurança A Concessão de medida liminar ou de tutela antecipada em outras espécies de ação judicial Parcelamento 60 Parte I - CAP 11 - Extinção do Crédito Tributário Art. 156 do CTN Parte I - CAP 12 - Exclusão do Crédito Tributário Art. 175 do CTN 12.1 Isenção 67

2 12.2 Anistia 67 Parte I - CAP 13 - Garantias e Privilégios do Crédito Tributário 13.1 Garantias do crédito tributário Da presunção de fraude à execução fiscal Privilégios do crédito tributário arts. 186 a 193 do CTN 71 Parte I - CAP 14 - Administração Tributária 14.1 Fiscalização arts. 194 a 200 do CTN Dívida ativa arts. 201 a 204 do CTN 75 Parte I - CAP 15 - Espécies Tributárias 15.1 Taxas. Previsão art. 145, II, da CF e arts. 77 a 79 do CTN Contribuição de melhoria art. 145, III, da CF, arts. 81 a 82 do CTN e DL nº 195/ Empréstimo compulsório art. 148 da CF Contribuições Contribuições sociais Arts. 149 e 195 da CF elas têm como finalidade custear a seguridade social (Assistência, Saúde e Previdência) Contribuições de Intervenção no Domínio Econômico (CIDEs) Contribuições de interesse de categoria profissional ou econômica Contribuições para o Custeio do Serviço da Iluminação Pública (COSIP) 82 Parte I - CAP 16 - Impostos Federais 16.1 Imposto sobre Importação de Produtos Estrangeiros II Imposto sobre Exportação de Produtos Nacionais IE Imposto sobre Renda e Proventos de Qualquer Natureza IR Imposto sobre Produtos Industrializados IPI Imposto sobre Operações de Crédito, Câmbio e Seguros IOF Imposto sobre Propriedade Territorial Rural ITR Imposto sobre Grandes Fortunas IGF Imposto Residual Imposto Extraordinário de Guerra IEG 91 Parte I - CAP 17 - Impostos Estaduais 17.1 Imposto sobre Transmissão Causa Mortis e Doação de Quaisquer Bens ou Direitos ITCMD Imposto sobre Operações relativas à Circulação de Mercadorias e sobre Prestação de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação ICMS Imposto sobre a Propriedade de Veículos Automotores IPVA 96 Parte I - CAP 18 - Impostos Municipais 18.1 Imposto sobre Propriedade Predial e Territorial Urbana IPTU Imposto sobre Transmissão inter vivos de Bens Imóveis e direitos a eles relativos ITBI Imunidades específicas Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza ISS ou ISSQN 100 Parte II - CAP 19 - Petição Inicial 19.1 Aspectos gerais Endereçamento Primeira etapa: competência para julgamento da lide Segunda etapa: juizados especiais Terceira etapa: Foro competente Redação do endereçamento Qualificação das partes Preâmbulo Síntese fática Do direito Da suspensão do crédito tributário Tutela antecipada ou do pedido de liminar Do depósito do montante integral Dos pedidos Aspectos importantes 127 Parte II - CAP 20 - Ação Declaratória 20.1 Aspectos gerais 129

3 Ação declaratória de inexistência de relação jurídico-tributária Ação declaratória do modo de ser da relação jurídico-tributária Ação declaratória de existência de relação jurídico-tributária Ação declaratória com restituição Causas de suspensão da exigibilidade do crédito tributário e a ação declaratória Considerações finais Ação declaratória incidental Sugestão de petição inicial de ação declaratória 146 Parte II - CAP 21 - Ação Anulatória 21.1 Aspectos gerais Ação anulatória e depósito judicial Ação anulatória do artigo 169 do CTN Sugestão de petição inicial de ação anulatória 14 Parte III - CAP 22 - Repetição de Indébito 22.1 Cabimento A repetição do indébito e os tributos indiretos Legitimidade ativa ad causam Prazo para propositura da ação de restituição Da correção monetária e juros na ação de restituição Sugestão de petição Inicial de ação de repetição de indébito tributário 193 Parte III - CAP 23 - Mandado de Segurança 23.1 Cabimento Foro competente Autoridade coatora Hipótese de não cabimento de mandado de segurança Tempestividade Do direito Medida liminar Os efeitos da liminar diante da denegação da segurança Sugestão de mandado de segurança Aspectos importantes 213 Parte III - CAP 24 - Embargos à Execução Fiscal 24.1 Aspectos gerais Da garantia do juízo na execução fiscal Prazo para apresentação dos embargos à execução A petição dos embargos do executado Da suspensão da execução fiscal Da prescrição intercorrente Sugestão de embargos à execução fiscal Aspectos importantes 239 Parte III - CAP 25 - Exceção de Pré-Executividade 25.1 Aspectos gerais Sugestão de exceção de pré-executividade 253 Parte III - CAP 26 - Ação de Consignação em Pagamento 26.1 Aspectos gerais Endereçamento Sugestão para ação de consignação em pagamento 261 Parte III - CAP 27 - Contestação 27.1 Aspectos gerais Fundamentação legal Preliminares de mérito Prejudiciais de mérito Mérito Sugestão de contestação 266 Parte III - CAP 28 - Apelação 28.1 Aspectos gerais Fundamentação legal 271

4 28.3 Folha de rosto Razões da apelação Considerações finais Sugestão de recurso de apelação 277 Parte III - CAP 29 - Agravo de Instrumento 29.1 Aspectos gerais Fundamentação legal Folha de rosto Razões de recurso Sugestão de recurso de agravo de instrumento 284 Parte III - CAP 30 - Embargos de Declaração 30.1 Aspectos gerais Fundamentação legal Folha de rosto Endereçamento Dos fatos Tempestividade Do direito Dos efeitos Sugestão de embargos de declaração 291 Parte III - CAP 31 - Recurso Especial (STJ) 31.1 Aspectos gerais Juízo de admissibilidade Fundamentação legal Folha de rosto Endereçamento Sugestão de recurso especial Razões de recurso endereçada para o STJ Aspectos importantes 300 Parte III - CAP 32 - Recurso Extraordinário (STF) 32.1 Aspectos gerais Fundamentação legal Legitimidade ativa Folha de rosto Endereçamento Razões de recurso Sugestão de recurso extraordinário Aspectos importantes 309 Parte III - CAP 33 - Embargos de Terceiros 33.1 Aspectos gerais Fundamentação legal 312 Parte III - CAP 34 - Reclamação Constitucional 34.1 Aspectos gerais Fundamentação legal Endereçamento Pedido de liminar 316 Parte III - CAP 35 - Parecer 35.1 Aspectos gerais Ementa Relatório Fundamentos Conclusão 319 Parte III - CAP 36 - Cautelar do Contribuinte 36.1 Aspectos gerais Cautelar para antecipação de garantia à execução para fins de expedição de CND (CPD -EN) Sugestão de cautelar 328

5 Parte III - CAP 37 - Cautelar Fiscal 37.1 Aspectos gerais Sugestão de cautelar fiscal 334 Parte III - CAP 38 - Impugnação/Manifestação de Inconformidade 38.1 Fundamentação legal Endereçamento Tempestividade Da suspensão do crédito tributário Sugestão de impugnação 339 Parte III - CAP 39 - Recurso Voluntário 39.1 Fundamentação legal Folha de rosto Endereçamento Razões de recurso Sugestão de recurso voluntário 345 Parte III - CAP 40 - Recurso Especial Esfera Administrativa 40.1 Aspectos gerais Fundamentação legal Folha de rosto Endereçamento/Folha de rosto Razões do recurso especial Sugestão de recurso especial 351 Parte III - CAP 41 - Embargos de Divergência 41.1 Sugestão de Embargos de Divergência 356 Parte III -CAP 42 - Embargos Infringentes 42.1 Sugestão de Embargos Infringentes 360 EXAME - IV EXAME - V EXAME - VI EXAME - VII EXAME - VIII EXAME - IX EXAME - X EXAME - XI EXAME - XII EXAME - XIII EXAME - XIV SÚMULAS SELECIONADAS