SUMÁRIO INTRODUÇÃO... XV CAPÍTULO I INTRODUÇÃO AO DIREITO TRIBUTÁRIO

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1 SUMÁRIO INTRODUÇÃO... XV CAPÍTULO I INTRODUÇÃO AO DIREITO TRIBUTÁRIO 1 NOÇÕES PROPEDÊUTICAS: TRIBUTAÇÃO E DI- REITO TRIBUTÁRIO ATIVIDADE FINANCEIRA DO ESTADO E SUA RE- LAÇÃO INTERDISCIPLINAR COM O DIREITO FI- NANCEIRO E TRIBUTÁRIO CIÊNCIA DO DIREITO TRIBUTÁRIO E DIREITO TRIBUTÁRIO POSITIVO BREVES REFLEXÕES SOBRE A RELATIVA AUTO- NOMIA DOS RAMOS DO DIREITO RELAÇÕES DO DIREITO TRIBUTÁRIO COM OU- TROS CAMPOS DO DIREITO CAPÍTULO II TRIBUTO E NORMA MATRIZ DE TRIBUTAÇÃO 1 O TRIBUTO NO PLANO CONSTITUCIONAL IX

2 EDUARDO MARCIAL FERREIRA JARDIM 2 O TRIBUTO NO CÓDIGO TRIBUTÁRIO NACIONAL 30 3 AS ESPÉCIES TRIBUTÁRIAS NA CONSTITUIÇÃO E NO CÓDIGO TRIBUTÁRIO Relevância do produto da arrecadação Regime tipificador dos tributos com receitas especificamente afetadas Regime das espécies com receitas genericamente destinadas ao orçamento público NORMA MATRIZ DE TRIBUTAÇÃO Norma matriz de tributação Hipótese Consequência Síntese conclusiva CAPÍTULO III POSITIVAÇÃO DO DIREITO TRIBUTÁRIO 1 PLANOS NORMATIVOS ORDEM CONSTITUCIONAL PLANO LEGISLATIVO PLANO ADMINISTRATIVO LEGISLAÇÃO SOB O PRISMA COMPETENCIAL CAPÍTULO IV SISTEMA CONSTITUCIONAL TRIBUTÁRIO 1 NOÇÃO DE SISTEMA. ESPÉCIES DE SISTEMAS E SISTEMAS NORMATIVOS BREVE HISTÓRICO DO SISTEMA CONSTITUCIO- NAL TRIBUTÁRIO BRASILEIRO X

3 CURSO DE DIREITO TRIBUTÁRIO 3 CONTRASTE COM O DIREITO COMPARADO E PE- CULIARIDADES COMPETÊNCIA LEGISLATIVA E COMPETÊNCIA TRIBUTÁRIA PARTILHA DE COMPETÊNCIAS TRIBUTÁRIAS PARTILHA DE COMPETÊNCIAS TRIBUTÁRIAS NA CONSTITUIÇÃO DE COMPARTILHAMENTO DE RECEITAS TRIBUTÁ- RIAS PRINCÍPIOS CONSTITUCIONAIS GERAIS E TRIBU- TÁRIOS CAPÍTULO V IMPOSTOS E DEMAIS MODALIDADES POR ESPÉCIE 1 IMPOSTOS FEDERAIS IMPOSTOS ESTADUAIS E DISTRITAIS Transmissão causa mortis e doação de quaisquer bens ou direitos Operações relativas à circulação de mercadorias e serviços de transporte interestadual e intermunicipal e de comunicação Propriedade de veículos automotores IMPOSTOS MUNICIPAIS E DISTRITAIS Propriedade predial e territorial urbana Transmissão inter vivos, a qualquer título, por ato oneroso, de bens imóveis, por natureza ou acessão física, e de direitos reais sobre imóveis, exceto os de garantia, bem como a cessão de direitos à sua aquisição Serviços de qualquer natureza XI

4 EDUARDO MARCIAL FERREIRA JARDIM 4 TAXAS Taxas de polícia Taxas de serviço Taxas de pedágio CONTRIBUIÇÃO DE MELHORIA CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS CIDE CONTRIBUIÇÕES PROFISSIONAIS CONTRIBUIÇÃO DE ILUMINAÇÃO PÚBLICA EMPRÉSTIMOS COMPULSÓRIOS CAPÍTULO VI LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA 1 LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA VIGÊNCIA. EFICÁCIA. PLANOS EFICACIAIS. VALI- DADE. APLICAÇÃO INTERPRETAÇÃO INTERPRETAÇÃO NO CÓDIGO TRIBUTÁRIO NA- CIONAL CAPÍTULO VII OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA 1 OBRIGAÇÃO OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA NO CÓDIGO TRIBUTÁ- RIO NACIONAL NASCIMENTO, EXISTÊNCIA E EXTINÇÃO DA OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA XII

5 CURSO DE DIREITO TRIBUTÁRIO 4 FATO GERADOR CAPACIDADE TRIBUTÁRIA PASSIVA E DOMICÍLIO TRIBUTÁRIO CAPÍTULO VIII RESPONSABILIDADE TRIBUTÁRIA 1 RESPONSABILIDADE TRIBUTÁRIA RESPONSABILIDADES OBJETIVA E SUBJETIVA MODALIDADES DE RESPONSABILIDADE CAPÍTULO IX O ILÍCITO TRIBUTÁRIO E O CRIME CONTRA A ORDEM TRIBUTÁRIA 1 O ILÍCITO TRIBUTÁRIO MULTAS PECUNIÁRIAS ACRÉSCIMOS MORATÓRIOS SÍNTESE CONCLUSIVA OUTRAS SANÇÕES ILÍCITO TRIBUTÁRIO COM REPERCUSSÃO PE- NAL CRIME CONTRA A ORDEM TRIBUTÁRIA CAPÍTULO X CRÉDITO TRIBUTÁRIO 1 CRÉDITO TRIBUTÁRIO GARANTIAS DA FAZENDA Direitos do contribuinte XIII

6 EDUARDO MARCIAL FERREIRA JARDIM 3 PRIVILÉGIOS ADMINISTRAÇÃO TRIBUTÁRIA COBRANÇA ADMINISTRATIVA DO TRIBUTO COBRANÇA JUDICIAL DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO 330 REFERÊNCIAS XIV