Direito Tributário Constitucional

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1 Faculdade de Direito Milton Campos Reconhecida pelo Ministério da Educação Curso de Pós-Graduação Lato Sensu em Direito Tributário Direito Tributário Constitucional Carga Horária: 32 h/a 1- Ementa Repartição de Competência e Receita Tributárias. Limitações ao Poder de Tributar. Princípios Tributários. Imunidades. 2- Objetivos A disciplina tem como objetivo o estudo do Sistema Constitucional Tributário, com especial enfoque nas limitações ao poder de tributar (princípios e imunidades) e a repartição de competência e receita tributárias. 3- Conteúdo Unidade I 1 - Competência tributária Conceito Características e modalidades Federalismo fiscal Repartição das competências tributárias Repartição das receitas tributárias Autonomia financeira dos entes federados Federalismo fiscal e as cláusulas pétreas. Unidade II 2 - Limitações constitucionais ao poder de tributar. 2 - Princípios.

2 Conceito e classificação Princípios gerais Segurança jurídica e Legalidade Igualdade Devido processo legal Ampla defesa Liberdade de trabalho Direito de propriedade Supremacia do interesse público Princípios específicos Legalidade Isonomia Capacidade contributiva Não confisco Não surpresa, anterioridade e reserva nonagesimal Irretroatividade Especificidade da lei concessiva de benefício fiscal Livre trânsito de pessoas e bens. Unidade III 3 - Imunidades Conceito e classificação. 3.2 Teoria geral da exoneração tributária Imunidades pessoais Imunidade tributária recíproca dos entes federados Autarquias, fundações, partidos políticos, sindicato dos trabalhadores, templo para cultos de qualquer natureza Entidades de educação e assistência social sem fins lucrativos Imunidades reais Livros, jornais, periódicos e o papel destinado a sua impressão Exportação de produtos industrializados Receitas decorrentes de produtos exportados Operações interestaduais de combustíveis derivados de petróleo.

3 3.4.5 ITBI nas transformações de empresas. Unidade IV 4 - Estudo de casos concretos 4- Avaliação Apresentação de trabalho a critério do professor. 5- Metodologia Aulas expositivas e estudos dirigidos para análise de casos concretos. 6- Bibliografia Básica AMARO, Luciano. Direito tributário brasileiro. São Paulo: Saraiva,2004. ATALIBA, Geraldo. Hipótese de incidência tributária. 6 ed. São Paulo: Malheiros, 2001 ÁVILA, Humberto. Sistema Constitucional Tributário. São Paulo: Saraiva, BALEEIRO, Aliomar. atual. DERZI, Misabel de Abreu Machado. Direito Tributário Brasileiro. 11.ed. Rio de Janeiro: Forense, BALEEIRO, Aliomar. atual. DERZI, Misabel de Abreu Machado. Limitações Constitucionais ao Poder de Tributar. 7 ed. Rio de Janeiro: Forense, BARRETO, Aires Fernandino. Imunidades tributárias: limitações constitucionais ao poder de tributar. 2 ed. São Paulo: Dialética, CARRAZZA, Roque Antônio. Curso de direito constitucional tributário.23 ed. São Paulo: Malheiros, 2007 CARRAZZA, Roque Antônio. Princípios constitucionais tributários e competência tributária. São Paulo: Malheiros, 2004.

4 COÊLHO, Sacha Calmon Navarro. Curso de direito tributário brasileiro. Rio de Janeiro: Forense, COÊLHO, Sacha Calmon Navarro. Teoria geral do tributo, da interpretação e da exoneração tributária. São Paulo: Dialética, MACHADO, Hugo de Brito. Curso de direito tributário. 22 ed.são Paulo: Malheiros, MACHADO, Hugo de Brito. Os princípios jurídicos da tributação na Constituição de ed. São Paulo: Malheiros,2004. MARTINS, Ives Gandra da Silva; ELALI, André e PEIXOTO, Marcelo Magalhães (Coordenadores). Incentivos fiscais: questões pontuais nas esferas federal, estadual e municipal. São Paulo: MP Editora, Bibliografia Complementar ÁVILA, Humberto. Teoria dos princípios: da definição à aplicação dos princípios jurídicos. 4ª ed. São Paulo: Malheiros, BANDEIRA DE MELO, Celso Antônio. Curso de direito administrativo. 25 ed. São Paulo: Saraiva, BARACHO, José Alfredo de Oliveira. Teoria geral do federalismo. Belo Horizonte: Fumarc, BECKER, Alfredo Augusto. Teoria geral do direito tributário. 4 ed. São Paulo: Saraiva, CANOTILHO, José Joaquim. Direito constitucional. Almedina, ed. Coimbra: Livraria CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de direito tributário. São Paulo: Saraiva, 2004.

5 CARVALHO, Paulo de Barros. Direito tributário: fundamentos jurídicos da incidência. 5 ed. São Paulo: Saraiva, GRECO, Marco Aurélio. Contribuições (uma figura sui generis). São Paulo: Dialética, JARDIM, Eduardo Marcial Ferreira. Manual de direito financeiro e tributário. 10 ed. São Paulo: Saraiva, LACOMBE, Américo Lourenço Masset. 2 ed.princípios constitucionais tributários. São Paulo: Malheiros, MANEIRA, Eduardo. Princípio da não-surpresa. Belo Horizonte: Del Rey, MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Direitos fundamentais do contribuinte. São Paulo: Revista dos Tribunais, MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Imunidades tributárias. São Paulo: Revista dos Tribunais, MELO, José Eduardo Soares de. Contribuições sociais no sistema tributário. São Paulo: Malheiros, XAVIER, Alberto. Os princípios da legalidade e da tipicidade da tributação. São Paulo: Revista dos Tribunais, Bibliografia de referência SPAGNOL, Werther Botelho. Da tributação e sua destinação. Belo Horizonte: Del Rey, 1994 TORRES, Ricardo Lobo. Curso de direito financeiro e tributário. Rio de Janeiro:

6 Renovar, VILANOVA, Lourival. Lógica jurídica. São Paulo: José Bushatsky, Periódicos ÁVILA, Humberto. Estatuto do Contribuinte: conteúdo e alcance. Revista Diálogo Jurídico, Salvador, CAJ - Centro de Atualização Jurídica, v. I, nº. 3, junho, Disponível em: < NOGUEIRA, Ruy Barbosa. Imunidades. São Paulo: Saraiva, Revista da Associação Brasileira de Direito Tributário. Rio de Janeiro: Forense. Revista Dialética de Direito Tributário. São Paulo: Dialética. Revista de Direito Tributário. São Paulo: Malheiros.