Direito Processual Tributário

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1 Faculdade de Direito Milton Campos Reconhecida pelo Ministério da Educação Curso de Pós-Graduação Lato Sensu em Direito Tributário Direito Processual Tributário Carga Horária: 36 h/a 1- Ementa Direito Processual Tributário. Processo Tributário Administrativo. Processo Tributário Judicial. Princípios constitucionais tributários. Teoria Geral do Direito Tributário. Análise de casos concretos. 2- Objetivos A disciplina tem por objetivo possibilitar aos alunos o conhecimento do processo tributário. A análise de processos tributários. Identificação das ações cabíveis. Elaboração de peças processuais em matéria tributária. 3- Conteúdo Unidade I 1). Teoria Geral do Direito Processual Tributário. 1.1). A evolução do direito processual tributário. 1.2). Princípios fundamentais. 1.3). Conceitos elementares. 1.4). Fontes do direito processual e competência legislativa. 2). Justiça tributária e processo tributário. Unidade II

2 3). Procedimento e Processo Administrativo Tributário. 4). Princípios do processo administrativo. 5). Lançamento, procedimento e processo administrativo. 5.1). A transformação do lançamento. 5.2). Lançamento eletrônico e praticabilidade. 6). Privatização da gestão tributária (agentes retentores, substitutos tributários). 7). Prova no processo administrativo tributário. 8). O Processo Tributário Administrativo Federal, Estadual e Municipal. 9). Controle de legalidade e constitucionalidade das normas. Unidade III 10). Processo Judicial Tributário. 10.1). ações ordinárias ).medidas liminares. 10.3). mandado de segurança. 10.4). cautelar fiscal. 10.5). eficácia objetiva da coisa julgada e ação rescisória. 10.6). ações coletivas e ações diretas. 10.7). execução fiscal. 10.8). consignação em pagamento. 10.9). repetição do indébito e compensação ). ação contra sanção política. Unidade IV Estudos de casos. 4- Avaliação Apresentação de trabalho a critério do professor. 5- Metodologia Aulas expositivas e estudos dirigidos para análise de casos concretos.

3 6- Bibliografia Básica AMARO, Luciano. Direito Tributário Brasileiro. São Paulo: Saraiva, BALEEIRO, Aliomar. Direito Tributário Brasileiro. Atualizado por DERZI, Misabel. Rio de Janeiro: Forense, BONILHA, Paulo Celso B. Da prova no processo administrativo tributário. Dialética,1997. CAIS, Cleide Previtalli. O processo tributário. 5ª ed. Editora Revista dos Tribunais, COÊLHO, Sacha Calmon Navarro. Curso de Direito Tributário Brasileiro.10 ed. Rio de Janeiro: Forense, MARINS, James. Direito Processual Tributário Brasileiro. 2 ed.são Paulo: Dialética,2002. MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord). Processo Administrativo Tributário. 2 Ed. São Paulo: Revista dos Tribunais, MAIA, Mary Elbe Gomes Queiroz. Do Lançamento Tributário Execução e controle.processo Administrativo Fiscal. São Paulo: Dialética, SEIXAS FILHO, Aurélio Pitanga. Princípios fundamentais do direito administrativo tributário (a função tributária). Rio de Janeiro: Forense, XAVIER, Alberto. Lançamento. Teoria geral do ato, do procedimento e do processo tributário. Forense, ATALIBA, Geraldo. Imposto de renda incidente sobre juros remetidos para o exterior. São Paulo: RT ano 60, vol. 433 (1971), 48.

4 BARRETO, Aires (org.). Curso de Direito Tributário Internacional. São Paulo, BORGES, Antônio de Moura. Convenções sobre dupla tributação internacional. São Paulo, BORGES, José Alfredo. Tratado internacional em matéria tributária como fonte de direito. RDT 27/28 (1984), 162. Cahiers de Droit Fiscal International. COÊLHO, Sacha Calmon Navarro. Tratados internacionais em matéria tributária (perante e Constituição Federal do Brasil de 1988). RDT 59 (1992), 180. DOLLINGER, Jacob. Direito Internacional Privado (parte geral). Rio de Janeiro: Renovar, DORNELLES, Francisco Neves. O modelo da ONU para eliminar a dupla tributação da renda e os países em desenvolvimento. in Estudos em Homenagem a Gilberto de Ulhôa Canto, São Paulo, 1998, 195. GRUPENMACHER, Betina Treiger. Tratados internacionais em matéria tributária e ordem interna. São Paulo: Dialética, LATORRACA, Nilton. Direito Tributário: Imposto de Renda das Empresas. São Paulo: Atlas, XAVIER, Alberto. Direito Tributário Internacional do Brasil. 4 ed. Rio de Janeiro: Forense, Bibliografia Complementar MARTINS, Natanael. Tratados internacionais em matéria tributária. RDT 54 (1990), 105.

5 OECD. Model Tax Convention: Attribution of income to permanent establishments. Issues in International Taxation 5 (1994), 52. ATALIBA, Geraldo. Hipótese de Incidência Tributária. 6 ed.são Paulo: Malheiros,2006. CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de Direito Tributário. 17 ed.são Paulo: Saraiva, 2007 JARDIM, Eduardo Marcial Ferreira. Manual de Direito Financeiro e Tributário. 10 ed. São Paulo: Saraiva, NASCIMENTO, Carlos Valder do (coord.). Comentários ao Código Tributário Nacional. Rio de Janeiro: Forense, TORRES, Ricardo Lobo. Curso de Direito Financeiro e Tributário. Rio de Janeiro: Renovar, Bibliografia de referência OLIVEIRA, Ricardo Mariz de. Imposto sobre a renda. Pessoas físicas residentes ou domiciliados no exterior. RDT 39 (1987), 242. PLAGNET, Bernard. Droit Fiscal International. Paris, ROSEMBUJ, Tulio. Fiscalidad internacional. Madrid: Marcial Pons, UCKMAR, Victor. La evasión fiscal internacional. RDT 13/14 (1980), 9. VOGEL, Klaus. Importância do Direito Tributário Internacional para os países em desenvolvimento. in Estudos em Homenagem a Gilberto de Ulhôa Canto, São Paulo, 1998, 470.

6 6.3 - Periódicos Revista Dialética de Direito Tributário. São Paulo: Dialética. Revista de Direito Tributário. São Paulo: Malheiros.