Relatório Dezembro/2012 O relatório do PGA Plano de Gestão Administrativa tem o objetivo de prestar contas das atividades de gestão administrativa, dos planos de benefícios, desenvolvidas no mês. Informando de forma transparente, não só o acompanhamento orçamentário, os indicadores de gestão, como também os treinamentos e desenvolvimento de seus empregados, dirigentes e conselheiros, enfim, as mutações do PGA, tendo como fonte os balancetes contábeis. A Resolução CGPC 29/2009, alterada pela CNPC 01/2011 estabelece que os limites e fontes de custeio para a gestão administrativa dos planos de benefícios, não patrocinados por entes públicos serão aprovados pelo Conselho Deliberativo da entidade. Geridos pelos dirigentes e fiscalizados por seu Conselho Fiscal. Em dezembro/2012, as despesas administrativas totalizaram em R$4.358.963, que representa 0,49% do Patrimônio líquido dos Planos de benefícios BD e CD e R$ 1.045, per capta dos planos administrados pela Faelce. O plano de custeio, o orçamento, a politica de investimentos e os indicadores quantitativos e critérios qualitativos da gestão administrativa dos planos de benefícios são aprovados pelo Conselho Deliberativo, no exercício anterior. As despesas administrativas do Plano BD montam em R$ 3.995.241 que representam 0,48% do Patrimônio líquido do Plano e R$1.220,29 per capta. Enquanto o CD monta em R$363.722, e representa 0,57% do seu Patrimônio líquido R$ 405,03 per capta. DESPESAS ADMINISTRATIVAS PLANO BD PLANO CD CONSOLIDADO ADMINISTRAÇÃO PREVIDENCIAL 1.693.662 138.854 1.832.516 Pessoal e encargos 871.464 60.583 932.046 Treinamentos, Congressos e Seminários - - - Viagens e Estadias 9.718 649 10.367 Serviços de Terceiros 431.363 22.921 454.284 Despesas Gerais 357.950 52.558 410.509 Depreciações e Amortizações 23.167 2.142 25.310 ADMINISTRAÇÃO DOS INVESTIMENTOS 2.005.090 182.397 2.187.486 Pessoal e encargos 1.165.191 81.003 1.246.194 Treinamentos, Congressos e Seminários 22.988 1.598 24.586 Viagens e Estadias 46.713 3.247 49.961 Serviços de Terceiros 396.901 78.067 474.968 Despesas Gerais 340.184 17.079 357.262 Depreciações e Amortizações 33.112 1.403 34.515 CUSTEIO FDO ADM DE EMPRÉSTIMO 101.318 28.835 130.152 Pessoal e encargos 37.921 10.696 48.617 Treinamentos, Congressos e Seminários - - - Viagens e Estadias - - - Serviços de Terceiros 28.502 8.039 36.541 Despesas Gerais 31.451 9.950 41.401 Depreciações e Amortizações 3.443 150 3.593 CUSTEIO FDO DE TREINAMENTO 195.172 13.637 208.808 Pessoal e encargos - - - Treinamentos, Congressos e Seminários 102.234 7.107 109.341 Viagens e Estadias 87.497 6.083 93.580 Serviços de Terceiros 3.546 246 3.792 Despesas Gerais 913 194 1.107 Depreciações e Amortizações 983 6 989 TOTAL DESPESAS REALIZADAS 3.995.241 363.722 4.358.963 1
A despesa com pessoal e encargos, é segregada por área, totalizada em dezembro/2012 em R$2.226.857, a qual representa 51,09% da despesa administrativa, 0,25% do Patrimônio líquido dos planos de benefícios, sendo assim distribuídas: PESSOAL E ENCARGOS VALOR % Dirigentes 977.291 43,9% Pessoal Próprio 1.217.394 54,7% Conselheiros 24.708 1,1% Estagiários 7.464 0,3% TOTAL 2.226.857 100,0% Em dezembro de 2012 em continuidade a nossa politica de treinamento, visando à reciclagem, atualização da certificação e desenvolvimento da nossa equipe, com objetivo de melhor administrar os planos de benefícios geridos por esta entidade. Como também a participação de representantes em Comissões Técnicas da ABRAPP. As referidas comissões são compostas de técnicos do segmento, que se reúnem periodicamente, para discutirem assuntos polêmicos e estudos de case. Ressaltamos que essas participações minimizaram consideravelmente, a despesa com honorários de assessoria jurídica, nesta entidade. Os treinamentos e suas respectivas viagens e estadas, considerando que alguns eventos específicos do segmento de previdência complementar, ocorrem em outros estados. As despesas com Treinamentos, viagens e estadas totalizaram em R$287.834, representando 6,60% da despesa administrativa e 0,032% do Patrimônio líquido dos planos de benefícios e estão distribuídas, assim: TREINAMENTOS VIAGENS TOTAL % Dirigentes 29.351 56.292 85.643 29,8% Pessoal Próprio 16.452 56.018 72.470 25,2% Conselheiros 11.209 27.293 38.501 13,4% Participantes e Assistidos 76.916 2.453 79.368 27,6% Outros - 11.852 11.852 4,1% TOTAL 133.927 153.908 287.834 100,0% A despesa com serviços de terceiros trata-se de contratação de atuário, sistemas, de conservação e manutenção de bens, assessoria jurídica, gestão de recursos, entre outros. Em dezembro totalizou em R$ 969.586, que representa 22,24% da despesa administrativa, 0,11% do Patrimônio líquido dos planos de benefícios e foram assim distribuídos: 2
SERVIÇOS DE TERCEIROS VALOR % Consultoria Atuarial 81.190 8,4% Consultoria Jurídica 157.494 16,2% Consultoria dos Investimentos 83.688 8,6% Consultoria 49.625 5,1% Vigilância e Segurança 112.127 11,6% Conservação, Manutenção e Limpeza 30.382 3,1% Serviços de Locomoção 13.258 1,4% Serviços com Anúncios e Publicações 34.312 3,5% Aluguel e Manutenção de Equipamento 8.160 0,8% Aluguel e Manutenção de Software 294.186 30,3% Auditoria Contábil 68.805 7,1% Contingência Infraestrutura de Informática 26.913 2,8% INSS s/ Serviços de Terceiros 9.447 1,0% TOTAL 969.586 100,0% A rubrica de despesas gerais abrangem as despesas de consumo, material e manutenção da administração da entidade, monta em R$810.279, que representa 18,59% da despesa administrativa e 0,09% do Patrimônio líquido dos planos de benefícios. Assim distribuídas: DESPESAS GERAIS VALOR % Material de Consumo 38.709 4,8% Água, Luz e Comunicação 161.113 19,9% Impostos, Taxas e Emolumentos 316.468 39,1% Informativos, Anúncios e Publicações 939 0,1% Propaganda e Divulgação 18.000 2,2% Alugueis e Condomínios 180.983 22,3% Associações e Entidades de Classe 29.173 3,6% Gasto com Bens Duráveis 12.841 1,6% Seguro de Bens Móveis e Imóveis 1.536 0,2% Seguro de Responsabilidade Civil 5.877 0,7% Tarifas Bancárias 14.343 1,8% Custeio Administrativo 9.142 1,1% Software 18.047 2,2% Outras Despesas Gerais 3.108 0,4% TOTAL 810.279 100,0% 3
Acompanhamento orçamentário: ORÇAMENTO ADMINISTRATIVO (DESPESAS) PREVISTO REALIZADO DIFERENÇA % ADMINISTRAÇÃO PREVIDENCIAL 1.832.200 1.825.295 6.905 0,4% Pessoal e encargos 929.091 932.046 (2.956) -0,3% Treinamentos, Congressos e Seminários - - - - Viagens e Estadias 30.510 10.367 20.143 66,0% Serviços de Terceiros 423.442 454.284 (30.842) -7,3% Despesas Gerais 408.560 410.509 (1.949) -0,5% Outras Despesas Adm Previdencial - - - - Permanente 40.598 18.088 22.510 55,4% ADMINISTRAÇÃO DOS INVESTIMENTOS 2.237.376 2.173.859 63.516 2,8% Pessoal e encargos 1.241.374 1.246.194 (4.820) -0,4% Treinamentos, Congressos e Seminários 20.525 24.586 (4.061) -19,8% Viagens e Estadias 86.500 49.961 36.539 42,2% Serviços de Terceiros 483.414 474.968 8.446 1,7% Despesas Gerais 371.965 357.262 14.703 4,0% Outras Despesas Adm Investimento - - - - Permanente 33.598 20.888 12.710 37,8% CUSTEIO FDO ADM DE EMPRÉSTIMO 201.492 126.559 74.933 37,2% CUSTEIO FDO DE TREINAMENTO 247.096 207.819 39.277 15,9% TOTAL 4.518.164 4.333.533 184.632 4,1% Mutações dos fundos administrativos: PLANO BD EXERC. ANTERIOR CONST/REVERS EXERC. ATUAL Fundo Adm Previdencial - FAP 3.407.281 133.903 3.541.184 O fundo administrativo é constituído com sobras de custeio, com fontes específicas, como é o caso do FAE Fundo Administrativo de Empréstimos. Fundo do Permanente, que é constituído com a finalidade de lastrear a depreciação dos bens imobilizados, conforme o seu desgaste de uso. As reversões se dão conforme a necessidade financeira, respeitando as normas regulamentares. Fundo Adm Investimento - FAI 83.359 97.262 180.620 Fundo Adm Empréstimo - FAE 134.622 26.215 160.837 Fundo Adm Treinamento - FAT 35.797 3.552 39.349 Fundo Permanente 202.873 (24.262) 178.611 3.863.931 236.670 4.100.601 PLANO CD EXERC. ANTERIOR CONST/REVERS EXERC. ATUAL Fundo Adm Previdencial - FAP 1.553.901 415.217 1.969.118 Fundo Adm Investimento - FAI 6.351 630 6.982 Fundo Adm Empréstimo - FAE 92.619 12.507 105.126 Fundo Adm Treinamento - FAT 30.805 3.057 33.861 Fundo Permanente 11.609 (1.169) 10.440 1.695.286 430.242 2.125.528 4
Demonstrações do Plano de Gestão Administrativa DEMONSTRAÇÕES DO PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA PLANO BD PLANO CD CONSOLIDADO A) Fundo Administrativo do Exercício Anterior 3.863.931 1.695.286 5.559.217 1. Custeio da Gestão Administrativa 4.231.911 793.965 5.025.875 Custeio Administrativo da Gestão Previdencial 1.643.492 581.427 2.224.918 Custeio Administrativo dos Investimentos 2.042.259-2.042.259 Taxa de Administração de Empréstimos e Financiamentos 105.948 31.497 137.445 Resultado Positivo dos Investimentos 358.622 180.333 538.955 Reversão de Contingências 70.397-70.397 Outras Receitas 11.193 708 11.901 2. Despesas Administrativas 3.995.241 363.722 4.358.963 Administração Previdencial 1.693.662 138.854 1.832.516 Administração dos Investimentos 2.005.090 182.397 2.187.486 Custeio Fdo Adm Emp 101.318 28.835 130.152 Custeio Fdo Adm Treinamento 195.172 13.637 208.808 3. Resultado Negativo dos Investimentos - - - 4. Sobra/Insuficiência da Gestão Administrativa (1-2-3) 236.670 430.243 666.912 5. Constituição/Reversão do Fundo Adminstrativo (4) 236.670 430.243 666.912 B) Fundo Administrativo do Exercício Atual (A+5) 4.100.601 2.125.528 6.226.129 Indicadores do mês: Índice de Cobertura das Despesas Administrativas Despesas Administrativas / Recursos Garantidores x 100 Meta 0,58 % a.a. (limite para desvio de 0,03 p.p) Despesas Administrativas 465.603,80 Despesas Administrativas (Acumuladas) 4.358.963,18 Recursos Garantidores 877.658.191,86 Índice Acumulado - % a.p. 0,50% Índice com Projeção Anual - % a.a. (*) 0,50% (*) Ìndice Acumulado / Nº meses decorridos x 12 Taxa de Participação das Despesas Administrativas com Pessoal Despesas Administrativas com Pessoal / Despesas Administrativas Total x 100 Meta 50 % a.a. (limite para desvio de 5 p.p) Despesas Administrativas com Pessoal 205.720,35 Despesas Administrativas com Pessoal (Acumuladas) 2.226.857,20 Total Despesas Administrativas 465.603,80 Total Despesas Administrativas (Acumuladas) 4.358.963,18 Índice Acumulado - % a.p. 51,09% 5
Custo Médio de Administração por Participante / Assistido Despesas Administrativas / Nº de Participantes e Assistidos x 100 Meta R$ 1.400,00 (limite para desvio de 5%) Despesas Administrativas 465.603,80 Despesas Administrativas (Acumuladas) 4.358.963,18 Total de Participantes / Assistidos 3.454 Custo por Participante/Assistido (Acumulado) - R$ 1.262,00 Custo por Participante/Assistido com Projeção Anual - R$ (*) 1.262,00 (*) Custo Acumulado / Nº meses decorridos x 12 Taxa de Participação de Treinamento nas Despesas Administrativas Despesas Administrativas com Treinamento / Despesas Administrativas x 100 Meta 4 % a.a. (limite para desvio de 0,2 p.p) Despesas Administrativas com Treinamento 9.553,90 Despesas Administrativas com Treinamento (Acumuladas) 133.926,57 Total Despesas Administrativas 465.603,80 Total Despesas Administrativas (Acumuladas) 4.358.963,18 Índice Acumulado - % a.p. 3,07% Custo Médio de Administração por Participante/Assistido/Pensões e Benef. Despesas Administrativas / Nº de Participantes e Assistidos x 100 Despesas Administrativas 465.603,80 Despesas Administrativas (Acumuladas) 4.358.963,18 Total de Participantes / Assistidos / Pensões e Beneficiários de Pensões 4.172 Custo por Participante/Assistido (Acumulado) - R$ 1.044,81 Custo por Participante/Assistido com Projeção Anual - R$ (*) 1.044,81 (*) Custo Acumulado / Nº meses decorridos x 12 Realização orçamentária do mês: 1. A variação a menor ocorrida na rubrica Viagens e estadas, inerentes ao Previdencial deveu-se reuniões e eventos de treinamentos que não ocorreram. 2. A rubrica Permanente não foi totalmente realizada porque a aquisição de alguns bens foram postergadas para 2013, como a reforma da central de atendimento. 6
3. A rubrica Treinamentos/Congressos e Seminários foi realizada acima do valor orçado em virtude da participação de um dirigente em um evento não previsto. Houve também a realização de despesa não prevista, relativa à participação de 02 (dois) conselheiros no 9º CONANCEP Congresso Nacional dos Contabilistas de Previdência, ocorrido em Fortaleza. 4. Na rubrica viagens e estadas houve a previsão de três reuniões com dois participantes da UGB Investimentos e as mesmas não se realizaram. 5. A provisão contingencial de honorários advocatícios foi revertida em R$ 70.396,97 em decorrência do êxito do recurso judicial por parte da entidade, que diminuiu o valor da obrigação nesse montante. 6. A realização do custeio do fundo administrativo de empréstimo foi inferior ao previsto em decorrência da previsão de auditoria externa na carteira de empréstimo, a qual não foi necessária. 7. A realização do custeio do fundo administrativo de treinamento foi inferior ao previsto por não ter ocorrido alguns eventos previstos, como reuniões de comissões técnicas, dentre outros. 7