DATA: Início - 10h00min Término - 12h00min LOCAL: Faria Lima - 9º andar PRESENÇAS: SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL ATA DA 5ª REUNIÃO ORDINÁRIA DA COMISSÃO DE ORÇAMENTO E TOMADA DE CONTAS - EXERCÍCIO 2018 REUNIÃO Nº 890 Conselheiros: Eng. Cartógrafo João Fernando Custódio da Silva, Eng. Mec. Itamar Rodrigues, Eng. Agrônomo Arlei Arnaldo Madeira e Eng. de Seg. do Trabalho, Eng. Metalurgista Mauricio Cardoso Silva Ausência Justificada: Eng. Civil Joni Matos Incheglu Funcionários de Apoio: Janaina Macedo Calvo (Chefe da Unidade de Contabilidade UCO/DFI/SUPGER), Jose Roberto Cici (Analista Contábil Financeiro UCO/DFI/SUPGER) e Nelson Oliveira Silva (Analista Administrativo - UPC/DFI/SUPGER). 1. COMUNICADO DA MESA O Senhor Coordenador saúda os presentes e dá início aos trabalhos desta Comissão. 2. ANÁLISE DE PROCESSOS DE CONVÊNIOS DE REPASSES RELATIVOS AOS 16% E RATEIO DE ART E RATEIO ENTRE O CREA- SP E DIVERSAS ENTIDADES DE CLASSES Foi analisado por esta Comissão o Processo: 2.1 C-510/2017 Sindicato dos Técnicos Indl. De Nível Médio do Estado de São Paulo - SINTEC, com Prestação de Contas do exercício de 2017 no valor de R$ 146.120,49, sendo o valor final atestado pelo Gestor R$ 31.943,09. 1
QUADRO I RELAÇÃO DOS PROCESSOS Processo Item Valor Repassado Total em RP Valor Prestação de Contas da Entidade Valor Glosado pelo Gestor Prestação de Contas - Valor Final Atestado Valor Gasto pela Entidade H I S T Ó R I C O C-510/2017 2.1 144.280,88 0,00 146.120,49 0,00 146.120,49 1.839,61 Vlr gasto a maior pela Entidade - Prestação superavitária Fonte: Unidade de Parcerias e Convênios Deliberação: Nestes termos, APRECIADO e APROVADO o item 2.1, segue o processo para apreciação e decisão final ao Plenário do Crea-SP, na sessão que se realizará no dia 05 de julho de 2018. 3. ANÁLISE DE PROCESSOS DE ORDEM L A Comissão analisou também os seguintes processos de licitação: 3.1 L-61/2018 - Fornecimento, instalação, montagem, configuração, manutenções preventiva e corretiva (assistência técnica) de uma solução de telefonia de voz sobre IP(VoIP), bem como solução de atendimento ao cliente. 3.2 L-52/2018 - Aquisição de fitas (cartuchos) para necessidades operacionais de backup no CPD do CREA-SP. 3.3 L-41/2018 - Registro de preços para contratação de empresa para confecção/fornecimento de faixas, banners, adesivos e painéis para o CREA- SP. 2
Deliberação: Nestes termos os Processos de Licitação foram APRECIADOS e encaminhados ao Departamento Administrativo e de Suprimentos - DAS/SUPGER, responsável pelos processos licitatórios. 4. BALANCETE DO CREA-SP DO MÊS DE MARÇO DE 2018 A Unidade de Contabilidade ao examinar o Balancete do mês de MARÇO/2018, conforme dados obtidos pelo sistema Integrado, consignou que a realização da Receita mensal foi de R$ 23.500.685 (vinte e três milhões, quinhentos mil, seiscentos e oitenta e cinco reais), enquanto que a Despesa Empenhada no mês atingiu a importância de R$ 19.150.236 (dezenove milhões, cento e cinquenta mil, duzentos e trinta e seis), correspondentes a 6,71% e 5,47% respectivamente sobre o total previsto de R$ 350.291.000 (trezentos e cinquenta milhões, duzentos e noventa e um mil reais). Registrando em MARÇO DE 2018, SUPERÁVIT ORÇAMENTÁRIO no montante de R$ 4.350.449 (quatro milhões, trezentos e cinquenta mil, quatrocentos e quarenta e nove reais), conforme demonstrado no quadro 2. RESULTADO DO MÊS QUADRO 2 RESULTADO MÊS DE : MÊS DE : DESCRIÇÃO Março-17 Março-18 RECEITA 25.433.476 23.500.685 DESPESA EMP. 20.021.102 19.150.236 SUPERAVIT ORÇAM. 5.412.374 4.350.449 DEFICIT ORÇAM. - - 3
GRAFICO 1 - ANÁLISE DO RESULTADO: DESPESA EMPENHADA Vs RECEITA REALIZADA MÊS DE MARÇO/17 E MARÇO/18 4.1 RECEITA BRUTA ANTES DA DEDUÇÃO DOS REPASSES DAS COTAS DO CONFEA E DA MÚTUA DO EXERCÍCIO DE 2017 E 2018 QUADRO 3 RECEITA BRUTA DESCRIÇÃO MÊS DE: MÊS DE: VARIAÇÃO VARIAÇÃO Março-17 Março-18 EM % EM R$ REC. ANUIDADES 13.361.251 11.740.877-12,13% -1.620.374 REC. TAXAS E EMOLUM. 970.371 908.418-6,38% -61.953 ART 8.693.483 8.833.250 1,61% 139.767 REC. PATRIMONIAL 0 0 0 REC. DIVIDA ATIVA 778.674 988.191 26,91% 209.517 REC. FINANCEIRA 1.416.766 848.259-40,13% -568.507 REC. DIVERSAS 212.931 181.690-14,67% -31.241 TOTAL 25.433.476 23.500.685-7,60% -1.932.791 4
GRAFICO 2 - ANÁLISE DA RECEITA REALIZADA NO MÊS: 4.2 VALORES DE REPASSES DAS COTAS AO CONFEA, MÚTUA - BRASÍLIA E MÚTUA - CAIXA/SÃO PAULO-SP. QUADRO 4 - REPASSES MÊS DE : MÊS DE : Variação DESCRIÇÃO Variação R$ Março-17 Março-18 % MÚTUA - DF 521.609 529.995 8.386 1,61% MÚTUA - SP 1.217.088 1.236.655 19.567 1,61% CONFEA 3.303.882 3.103.610-200.271-6,06% TOTAL 5.042.578 4.870.260-172.318-3,42% Base Legal dos repasses: Estatuto da Mútua MARÇO/2006 - artigo 19 parágrafo 1º. 5
4.3 DESPESAS QUADRO 5 DESPESAS EMPENHADAS DESCRIÇÃO MÊS DE : MÊS DE : Variação Variação Março-17 Março-18 em % em R$ PESSOAL / ENCARGOS / BENEFÍCIOS 6.943.466 10.559.294 52,08% 3.615.827 MAT. DE CONSUMO 23.781 9.199-61,32% -14.582 SERVS. TERCEIROS 2.889.696 895.081-69,03% -1.994.615 CESSÃO DE USO E ESPAÇO 3.635.557 1.714.551-52,84% -1.921.006 DESPESA DE CAPITAL 0 9.124 #DIV/0! 9.124 DESPS. CONTRIBUTIVAS 5.042.579 4.870.260-3,42% -172.319 TRANSF. CORRENTES (16% ART) 0 0 0 OUTRAS DESPESAS 1.453.792 1.082.008-25,57% -371.784 DIVERSAS DESP. DE CUSTEIO 32.231 10.719-66,74% -21.512 TOTAL 20.021.102 19.150.236-4,35% -870.866 GRAFICO 3 - ANÁLISE DA DESPESA EMPENHADA NO MÊS 6
Em março do corrente, foram efetuadas 36 (trinta e seis) transposições de verba. 4.4 COMPARATIVO DE ART S DOS EXERCÍCIOS 2017 E 2018 QUADRO 6 - QUANTIDADE ART MESES EXERCICIO 2017 EXERCICIO 2018 QTDE TOTAL MÊS Em Quantidades QTDE AC QTDE TOTAL MÊS QTDE JAN 64.280 64.280 70.161 70.161 9,15% 9,15% FEV 66.176 130.456 73.570 143.731 11,17% 10,18% MAR 86.205 216.661 90.350 234.081 4,81% 8,04% ABR 69.158 285.819 234.081 0,00% 0,00% MAI 84.732 370.551 234.081 0,00% 0,00% JUN 81.246 451.797 234.081 0,00% 0,00% JUL 81.118 532.915 234.081 0,00% 0,00% AGO 91.991 624.906 234.081 0,00% 0,00% SET 79.735 704.641 234.081 0,00% 0,00% OUT 86.305 790.946 234.081 0,00% 0,00% NOV 79.426 870.372 234.081 0,00% 0,00% DEZ 76.936 947.308 234.081 0,00% 0,00% TOTAL 947.308 947.308 234.081 234.081 AC VARIAÇÃO PERCENTUAL NO MÊS ACUM 4.5 SUPERÁVIT FINANCEIRO DO EXERCÍCIO DE 2018 Foi apurado SUPERÁVIT FINANCEIRO em março de 2018 no valor de R$ 78.401.462 (setenta e oito milhões, quatrocentos e um mil, quatrocentos e sessenta e dois reais). 7
QUADRO 7 APURAÇÃO SUPERAVIT/DEFICIT MÊS DE : MÊS DE : DESCRIÇÃO Março-17 Março-18 Variação R$ ATIVO FINANCEIRO 131.586.290 154.314.163 17,27% PASSIVO FINANCEIRO 62.876.203 75.912.701 20,73% SUPERAVIT 68.710.087 78.401.462 14,10% Encontra-se disponível no mês de MARÇO/2018, em Aplicações lastreadas em Títulos Públicos, o montante de R$ 153.405.268 (cento e cinquenta e três milhões, quatrocentos e cinco mil, duzentos e sessenta e oito reais) no Banco do Brasil e Caixa Econômica Federal e os rendimentos acumulados até MARÇO/2018 no montante de R$ 2.153.886 (dois milhões, cento e cinquenta e três mil, oitocentos e oitenta e seis reais). 4.5.1 DEMONSTRAÇÃO DOS SALDOS BANCÁRIOS DOS EXERCÍCIOS 2017 E 2018 No quadro 8 estão as disponibilidades de conta corrente e aplicações, dos anos de 2017 e 2018, conforme balancetes aprovados em plenária e prestações de contas encaminhadas ao CONFEA. QUADRO 8 SALDOS BANCÁRIOS SALDOS BANCÁRIOS MESES/ANOS 2017 2018 EVOLUÇÃO % - 17 P/18 TAXA SELIC CRESCIMENTO REAL JAN 94.138.410 114.882.993 22,04% -0,58% 21,34% FEV 132.021.698 159.029.070 20,46% -0,51% 19,85% MAR 130.464.810 153.514.043 17,67% -0,55% 17,02% 8
4.6 ANÁLISE GERENCIAL SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL Com relação ao crescimento da receita comparativa ao mesmo período de 2017, e levando em consideração a inflação do período de abril/17 a março de 2018, pelo INPC de 1,55% conforme divulgado pelo IBGE Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística, apresentado no Quadro 8, constata-se diminuição na receita operacional de 5,68%, representando uma diminuição no crescimento real de 7,12%. Os recebimentos das receitas estão embasados nos valores praticados nas tabelas de cobranças, elaboradas em consonância com as resoluções emitidas pelo Confea, conforme demonstrados nos quadros XII e XIII. Dos valores arrecadados, destaca-se a arrecadação de ARTs com crescimento real de 0,06%, Anuidade PF teve diminuição no crescimento real de 17,05%, Anuidade PJ com diminuição no crescimento real de 3,09% e Dívida Ativa com crescimento de 24,97%. Em demais receitas, com 48,66%, estão consideradas as receitas diversas de serviços, atualização monetária sobre depósitos judiciais, multas de infrações, recuperação de despesas (cancelamentos de restos a pagar). 9
QUADRO 9 RECEITAS VERSUS INFLAÇÃO RECEITAS OPERACIONAIS 2017 2018 Var. % MENOS INPC (ABR/17- MAR/18) CRESCIMENTO REAL A.R.T. 8.693.483 8.833.250 1,61% 1,55% 0,06% ANUIDADE PF 9.932.786 8.366.944-15,76% 1,55% -17,05% ANUIDADE PJ 3.428.465 3.373.933-1,59% 1,55% -3,09% RECEITAS DE SERVIÇOS : INSCRIÇÕES/VISTOS 126.225 127.879 1,31% 1,55% -0,24% EXPEDIÇÕES CARTEIRAS/CERTIDÕES 766.775 687.757-10,31% 1,55% -11,67% DIVIDA ATIVA 778.674 988.191 26,91% 1,55% 24,97% TOTAL REC. OPERACIONAIS 23.726.407 22.377.954-5,68% 1,55% -7,12% RECEITAS NÃO OPERACIONAIS : RECEITAS FINANCEIRAS 1.416.766 848.259-40,13% 1,55% -41,04% DEMAIS RECEITAS 181.814 274.471 50,96% 1,55% 48,66% RECUPERAÇÃO DE DESP. COM ART 108.489 0-100,00% 1,55% -100,00% RECEITA DE CAPITAL 0 0 TOTAL REC. NÃO OPERACIONAIS 1.707.069 1.122.731-34,23% 1,55% -35,23% TOTAL GERAL DA RECEITA 25.433.476 23.500.685-7,60% 1,55% -9,01% GRÁFICO 4 CRESCIMENTO REAL DA RECEITA ACUMULADA Em Percentuais 10
Os quadros 10 e 11 demonstram os valores de 2018 aprovados pela Decisão PL 1758/17 do Confea para cobrança de anuidades de pessoa física e jurídica, com as opções de pagamento para os meses de janeiro (desconto de 15%), fevereiro-(desconto de 10%) e março, (sem desconto). QUADRO 10 PESSOA FISICA Em Percentuais QUADRO 11 PESSOA JURÍDICA Em Percentuais 11
Nos quadros 12 a 15 são demonstrados os quantitativos de Pessoas Físicas e Jurídicas, tomando-se como base os meses de Março de 2017 e Março de 2018. Nesses quadros, são apresentados o crescimento vegetativo de profissionais e empresas e o percentual de adimplências e inadimplências. Nota-se um aumento de 13,26% da inadimplência no mês de Março de 2018, comparados a 2017 e um crescimento vegetativo de 4,89%, na quantidade de Profissionais Inscritos, no período. QUADRO 12 PESSOA FISICA NIVEL SUPERIOR TOTAIS DE : 2017 ANÁLISE VERTICAL 2018 ANÁLISE VERTICAL EVOLUÇÃO 17 P/18 QUITES 172.527 62,59% 170.771 58,88% -1,02% PAGTO PARC. 1.115 0,40% 1.297 0,45% 16,32% SUB-TOTAL 173.642 63,00% 172.068 59,33% -0,91% NÃO QUITES 101.990 37,00% 117.967 40,67% 15,67% TOTAL PROF. 275.632 100,00% 290.035 100,00% 5,23% Valores em Qtd QUADRO 13 PESSOA FÍSICA NIVEL MÉDIO Valores em Qtd ANÁLISE VERTICAL 2018 ANÁLISE VERTICAL EVOLUÇÃO 17 P/18 TOTAIS DE : 2017 QUITES 35.599 39,42% 34.322 36,59% -3,59% PAGTO PARC. 529 0,59% 577 0,62% 9,07% SUB-TOTAL 36.128 40,01% 34.899 37,20% -3,40% NÃO QUITES 54.176 59,99% 58.910 62,80% 8,74% TOTAL PROF. 90.304 140,01% 93.809 137,20% 3,88% 12
QUADRO 14 PESSOA FISICA TOTAL GERAL Valores em Qtd ANÁLISE VERTICAL 2018 ANÁLISE VERTICAL EVOLUÇÃO 17 P/18 TOTAIS DE : 2017 QUITES 208.126 230,47% 205.093 218,63% -1,46% PAGTO PARC. 1.644 1,82% 1.874 2,00% 13,99% SUB-TOTAL 209.770 232,29% 206.967 220,63% -1,34% NÃO QUITES 156.166 172,93% 176.877 188,55% 13,26% TOTAL PROF. 365.936 637,52% 383.844 629,80% 4,89% O quadro 15 apresenta o comportamento das anuidades de Pessoa Jurídica. O percentual de empresas quites apresentou aumento de 1,35%; não quites apresentou crescimento de 12,15% e houve acréscimo de 63,91% nas solicitações de parcelamentos registrados no mês de março de 2018. QUADRO 15 PESSOA JURIDICA QUANTITATIVO mar-17 Valores em Qtd PAGTO PARC mar-18 NÃO QUITES TOTAIS QUITES PAGTO PARC NÃO QUITES TOTAIS DE : QUITES TOTAIS FAIXA 1 14.822 130 16.598 31.550 15.179 191 18.354 33.724 FAIXA 2 5.087 63 5.433 10.583 5.394 109 6.316 11.819 FAIXA 3 2.227 15 2.068 4.310 2.141 37 2.399 4.577 FAIXA 4 1.962 8 1.843 3.813 1.931 18 2.004 3.953 FAIXA 5 1.112 4 834 1.950 1.049 7 952 2.008 FAIXA 6 1.402 8 710 2.120 1.359 9 820 2.188 FAIXA 7 1.758 2 1.027 2.787 1.699 6 1.131 2.836 TOTAL EMP. 28.370 230 28.513 57.113 28.752 377 31.976 61.105 VARIAÇÃO PERCENTUAL 1,35% 63,91% 12,15% 6,99% 13
Dessa forma, pode-se constatar que a inadimplência tanto de pessoa física como jurídica, cresceu 13,09% no comparativo de Março de 2018 contra Março de 2017, conforme quadro 16. QUADRO 16 INADIMPLÊNCIA PESSOA JURIDICA E PESSOA FÍSICA PF E PJ 2017 2018 VARIAÇÃO % FÍSICA 156.166 176.877 13,26% JURÍDICA 28.513 31.976 12,15% TOTAL 184.679 208.853 13,09% Valores em Qtd O quadro 17 reflete as principais variações ocorridas com a Despesa Empenhada, no mês de março de 2018: O acréscimo na rubrica Pessoal/Encargos Sociais/Benefícios ocorreu devido ao pagamento de gratificação ocorrida em março, enquanto que no ano de 2017 foi realizada em fevereiro; Já na parte de Contribuições para o Confea e Mutua, ocorreu diminuição em decorrência da queda na arrecadação; Na rubrica Demais despesas correntes o principal motivo de aumento refere-se a pagamento de honorários de advocatícios. 14
QUADRO 17 VARIAÇÃO MENSAL DA DESPESA DESPESAS CORRENTES : 2017 2018 Var. % MENOS INPC (ABR/17- MAR/18) CRESCIMEN TO REAL REMUNERAÇÃO PESSOAL 4.895.536 8.579.352 75,25% 1,55% 72,57% ENCARGOS PATRONAIS 1.547.191 1.628.344 5,25% 1,55% 3,64% BENEFÍCIOS A PESSOAL 147.000-21.976-114,95% 1,55% -114,72% BENEFÍCIOS ASSISTENCIAIS 353.739 373.573 5,61% 1,55% 4,00% MATERIAL DE CONSUMO 2.912 9.199 215,88% 1,55% 211,06% DIÁRIAS COM CONS./COLAB./INSP. 640.125 399.311-37,62% 1,55% -38,57% DIÁRIAS COM FUNCIONÁRIOS 243.454 41.029-83,15% 1,55% -83,40% LOCOMOÇÃO-CONS./COLAB./INSP. 459.078 513.086 11,76% 1,55% 10,06% LOCOMOÇÃO FUNCIONÁRIOS 63.749 37.446-41,26% 1,55% -42,16% SERVICOS TERCEIROS - PESSOAS JURÍDICAS 2.889.696 895.081-69,03% 1,55% -69,50% CONVÊNIOS C/ASSOCIAÇÕES - USO E ESPAÇO 3.635.557 1.714.551-52,84% 1,55% -53,56% TRIBUTOS E DESPESAS BANCÁRIAS 42.620 14.332-66,37% 1,55% -66,88% CONTRIBUIÇÕES - COTA CONFEA E MUTUA 5.042.578 4.870.260-3,42% 1,55% -4,89% REPASSE DE ARTs PARA ASSOCIAÇÕES 0 0 1,55% DEMAIS DESPESAS CORRENTES 57.866 87.525 51,25% 1,55% 48,95% TOTAL DESPESAS CORRENTES 20.021.102 19.141.112-4,40% 1,55% -5,85% DESPESAS DE CAPITAL : 0 9.124 #DIV/0! 1,55% #DIV/0! INVESTIMENTOS 0 9.124 #DIV/0! 1,55% #DIV/0! SOFTWARES 0 0 1,55% TOTAL DESPESA EMPENHADA 20.021.102 19.150.236-4,35% 1,55% -5,81% Em Reais 15
GRÁFICO 5 CRESCIMENTO REAL DA DESPESA ACUMULADA Em Percentuais Deliberação: Após APRECIAÇÃO de todos os documentos apresentados e esclarecidas as variações decorrentes sobre o resultado financeiro, a Comissão considera cumpridas as formalidades da lei, conforme Regimento Interno, art.140 e 141, incisos III, V e VI, Seção VI referente ao BALANCETE DE MARÇO DE 2018, objeto do processo C-59/2018, que em seguida deverá ser encaminhado para apreciação e deliberação do Plenário na Sessão de 05 de Julho de 2018. 5. BALANCETE DO CREA-SP DO MÊS DE ABRIL DE 2018 A Unidade de Contabilidade ao examinar o Balancete do mês de ABRIL/2018, conforme dados obtidos pelo sistema Integrado, consignou que a realização da Receita mensal foi de R$ 23.015.521 (vinte e três milhões, quinze mil, quinhentos e vinte e um reais), enquanto que a Despesa Empenhada no mês 16
atingiu a importância de R$ 22.022.585 (vinte e dois milhões, vinte e dois mil, quinhentos e oitenta e cinco seis), correspondentes a 6,57% e 6,29% respectivamente sobre o total previsto de R$ 350.291.000 (trezentos e cinquenta milhões, duzentos e noventa e um mil reais). Registrando em ABRIL DE 2018, SUPERÁVIT ORÇAMENTÁRIO no montante de R$ 992.936 (novecentos e noventa e dois mil, novecentos e trinta e seis reais), conforme demonstrado no quadro 18. RESULTADO DO MÊS QUADRO 18 - RESULTADO MÊS DE : MÊS DE : DESCRIÇÃO Abril-17 Abril-18 RECEITA 22.722.561 23.015.521 DESPESA EMP. 19.083.688 22.022.585 SUPERAVIT ORÇAM. 3.638.873 992.936 DEFICIT ORÇAM. - - GRAFICO 6 - ANÁLISE DO RESULTADO: DESPESA EMPENHADA Vs RECEITA REALIZADA MÊS DE ABRIL/17 E ABRIL/18 17
5.1 RECEITA BRUTA ANTES DA DEDUÇÃO DOS REPASSES DAS COTAS DO CONFEA E DA MÚTUA DO EXERCÍCIO DE 2017 E 2018 QUADRO 19 RECEITA BRUTA DESCRIÇÃO MÊS DE: MÊS DE: VARIAÇÃO VARIAÇÃO Abril-17 Abril-18 EM % EM R$ REC. ANUIDADES 13.159.295 11.687.900-11,18% -1.471.395 REC. TAXAS E EMOLUM. 732.609 818.539 11,73% 85.930 ART 6.959.454 8.569.771 23,14% 1.610.317 REC. PATRIMONIAL 0 0 0 REC. DIVIDA ATIVA 677.689 949.748 40,15% 272.059 REC. FINANCEIRA 1.083.284 802.832-25,89% -280.452 REC. DIVERSAS 110.230 186.731 69,40% 76.501 TOTAL 22.722.561 23.015.521 1,29% 292.960 GRAFICO 7 - ANÁLISE DA RECEITA REALIZADA NO MÊS: 18
5.2 VALORES DE REPASSES DAS COTAS AO CONFEA, MÚTUA - BRASÍLIA E MÚTUA - CAIXA/SÃO PAULO-SP. QUADRO 20 - REPASSES MÊS DE : MÊS DE : DESCRIÇÃO Variação R$ Variação Abril-17 Abril-18 % MÚTUA - DF 417.562 514.186 96.624 23,14% MÚTUA - SP 974.562 1.199.768 225.206 23,11% CONFEA 3.016.754 3.041.267 24.513 0,81% TOTAL 4.408.879 4.755.221 346.342 7,86% Base Legal dos repasses: Estatuto da Mútua MARÇO/2006 - artigo 19 parágrafo 1º. 5.3 DESPESAS QUADRO 21 DESPESAS EMPENHADAS DESCRIÇÃO MÊS DE : MÊS DE : Variação Variação Abril-17 Abril-18 em % em R$ PESSOAL / ENCARGOS / BENEFÍCIOS 12.377.426 12.963.014 4,73% 585.588 MAT. DE CONSUMO 26.317 0-100,00% -26.317 SERVS. TERCEIROS 162.201 2.493.673 1437,40% 2.331.472 CESSÃO DE USO E ESPAÇO 601.494 658.595 9,49% 57.101 DESPESA DE CAPITAL 1.274 24.919 1855,97% 23.645 DESPS. CONTRIBUTIVAS 4.408.628 4.755.221 7,86% 346.593 TRANSF. CORRENTES (16% ART) 0 0 0 OUTRAS DESPESAS 1.318.819 1.096.481-16,86% -222.338 DIVERSAS DESP. DE CUSTEIO 187.529 30.682-83,64% -156.847 TOTAL 19.083.688 22.022.585 15,40% 2.938.897 19
GRAFICO 8 - ANÁLISE DA DESPESA EMPENHADA NO MÊS Em Abril do corrente foram efetuadas 25 (vinte e cinco) transposições de verba. 20
5.4 COMPARATIVO DE ART S DOS EXERCÍCIOS 2017 E 2018 QUADRO 22 - COMPARATIVO MESES EXERCICIO 2017 EXERCICIO 2018 QTDE TOTAL MÊS QTDE AC QTDE TOTAL MÊS QTDE JAN 64.280 64.280 70.161 70.161 9,15% 9,15% FEV 66.176 130.456 73.570 143.731 11,17% 10,18% MAR 86.205 216.661 90.350 234.081 4,81% 8,04% ABR 69.158 285.819 87.357 321.438 26,32% 12,46% MAI 84.732 370.551 321.438 0,00% 0,00% JUN 81.246 451.797 321.438 0,00% 0,00% JUL 81.118 532.915 321.438 0,00% 0,00% AGO 91.991 624.906 321.438 0,00% 0,00% SET 79.735 704.641 321.438 0,00% 0,00% OUT 86.305 790.946 321.438 0,00% 0,00% NOV 79.426 870.372 321.438 0,00% 0,00% DEZ 76.936 947.308 321.438 0,00% 0,00% TOTAL 947.308 947.308 321.438 321.438 Em Quantidades AC VARIAÇÃO PERCENTUAL NO MÊS ACUM 5.5 SUPERÁVIT FINANCEIRO DO EXERCÍCIO DE 2018 Verifica-se SUPERÁVIT FINANCEIRO no Exercício de 2018 no valor de R$ 79.271.449 (setenta e nove milhões, duzentos e setenta e um mil, quatrocentos e quarenta e nove reais). QUADRO 23 SUPERAVIT/DEFICIT MÊS DE : MÊS DE : DESCRIÇÃO Abril-17 Abril-18 Variação R$ ATIVO FINANCEIRO 135.858.182 157.216.660 15,72% PASSIVO FINANCEIRO 63.538.345 77.945.211 22,67% SUPERAVIT 72.319.837 79.271.449 9,61% 21
Encontra-se disponível no mês de ABRIL/2018, em Aplicações lastreadas em Títulos Públicos, o montante de R$ 153.405.268 (cento e cinquenta e três milhões, quatrocentos e cinco mil, duzentos e sessenta e oito reais) no Banco do Brasil e Caixa Econômica Federal e os rendimentos acumulados até ABRIL/2018 no montante de R$ 2.956.718 (dois milhões, novecentos e cinquenta e seis mil, setecentos e dezoito reais). 5.5.1 DEMONSTRAÇÃO DOS SALDOS BANCÁRIOS DOS EXERCÍCIOS 2017 E 2018 Apresenta-se no quadro 24 as disponibilidades conta corrente e aplicações, dos anos de 2017 e 2018, conforme balancetes aprovados em plenária e prestações de contas encaminhadas ao CONFEA. QUADRO 24 SALDOS BANCÁRIOS SALDOS BANCÁRIOS MESES/ANOS 2017 2018 EVOLUÇÃO % - 17 P/18 TAXA SELIC CRESCI MENTO REAL JAN 94.138.410 114.882.993 22,04% -0,58% 21,34% FEV 132.021.698 159.029.070 20,46% -0,51% 19,85% MAR 130.464.810 153.514.043 17,67% -0,55% 17,02% ABR 134.411.248 156.187.266 16,20% -0,52% 15,60% 22
5.6 ANÁLISE GERENCIAL Com relação ao crescimento da receita comparativa ao mesmo período de 2017, e levando em consideração a inflação do período de maio/17 a abril de 2018, pelo INPC de 1,69% conforme divulgado pelo IBGE Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística, apresentado no Quadro 8, constata-se crescimento da receita operacional de 2,18%, representando um crescimento real de 0,48%. Os recebimentos das receitas estão embasados nos valores praticados nas tabelas de cobranças, elaboradas em consonância com as resoluções emitidas pelo Confea, conforme demonstrados nos quadros XII e XIII. Dos valores arrecadados, destaca-se a arrecadação de ARTs com crescimento real de 21,09%, Anuidade PF teve diminuição no crescimento real de 11,21%, Anuidade PJ com diminuição no crescimento real de 3,09% e Dívida Ativa com crescimento de 16,47%. Em demais receitas, com 144,21%, estão consideradas as receitas diversas de serviços, atualização monetária sobre depósitos judiciais, multas de infrações, recuperação de despesas (cancelamentos de restos a pagar). 23
QUADRO 25 RECEITAS VERSUS INFLAÇÃO RECEITAS OPERACIONAIS 2017 2018 Var. % MENOS INPC (MAI/17- ABR/18) CRESCIMENTO REAL A.R.T. 6.959.454 8.569.771 23,14% 1,69% 21,09% ANUIDADE PF 9.549.155 8.621.542-9,71% 1,69% -11,21% ANUIDADE PJ 3.610.140 3.066.358-15,06% 1,69% -16,47% RECEITAS DE SERVIÇOS : INSCRIÇÕES/VISTOS 106.557 134.277 26,01% 1,69% 23,92% EXPEDIÇÕES CARTEIRAS/CERTIDÕES 561.433 590.890 5,25% 1,69% 3,50% DIVIDA ATIVA 677.689 949.748 40,15% 1,69% 37,82% TOTAL REC. OPERACIONAIS 21.464.428 21.932.585 2,18% 1,69% 0,48% RECEITAS NÃO OPERACIONAIS : RECEITAS FINANCEIRAS 1.083.284 802.832-25,89% 1,69% -27,12% DEMAIS RECEITAS 112.790 280.104 148,34% 1,69% 144,21% RECUPERAÇÃO DE DESP. COM ART 62.059 0-100,00% 1,69% -100,00% RECEITA DE CAPITAL 0 0 TOTAL REC. NÃO OPERACIONAIS 1.258.133 1.082.936-13,93% 1,69% -15,36% TOTAL GERAL DA RECEITA 22.722.561 23.015.521 1,29% 1,69% -0,39% GRÁFICO 9 CRESCIMENTO REAL DA RECEITA ACUMULADA Em Percentuais 24
Os quadros 26 e 27 demonstram os valores de 2018 aprovados pela Decisão PL 1758/17 do Confea para cobrança de anuidades de pessoa física e jurídica, com as opções de pagamento para os meses de janeiro-desconto de 15%, fevereiro-desconto de 10% e março, sem desconto. QUADRO 26 PESSOA FISICA Em Percentuais QUADRO 27 PESSOA JURÍDICA Em Percentuais 25
Nos quadros 28 a 31 são demonstrados os quantitativos de Pessoas Físicas e Jurídicas, tomando-se como base os meses de Abril de 2017 e Abril de 2018. Nesses quadros, são apresentados o crescimento vegetativo de profissionais e empresas e o percentual de adimplências e inadimplências. Nota-se um aumento de 18,25% da inadimplência no mês de Abril de 2018, comparados a 2017 e um crescimento vegetativo de 5,15%, na quantidade de Profissionais Inscritos, no período. QUADRO 28 PESSOA FISICA NIVEL SUPERIOR TOTAIS DE : 2017 ANÁLISE VERTICAL 2018 ANÁLISE VERTICAL EVOLUÇÃO 17 P/18 QUITES 188.753 68,12% 185.198 63,35% -1,88% PAGTO PARC. 2.740 0,99% 2.942 1,01% 7,37% SUB-TOTAL 191.493 69,11% 188.140 64,36% -1,75% NÃO QUITES 85.602 30,89% 104.202 35,64% 21,73% TOTAL PROF. 277.095 100,00% 292.342 100,00% 5,50% Valores em Qtd QUADRO 29 PESSOA FÍSICA NIVEL MÉDIO Valores em Qtd ANÁLISE VERTICAL 2018 ANÁLISE VERTICAL EVOLUÇÃO 17 P/18 TOTAIS DE : 2017 QUITES 39.724 43,87% 37.337 39,62% -6,01% PAGTO PARC. 943 1,04% 914 0,97% -3,08% SUB-TOTAL 40.667 44,91% 38.251 40,59% -5,94% NÃO QUITES 49.877 55,09% 55.997 59,41% 12,27% TOTAL PROF. 90.544 144,91% 94.248 140,59% 4,09% 26
QUADRO 30 PESSOA FISICA TOTAL GERAL Valores em Qtd ANÁLISE VERTICAL 2018 ANÁLISE VERTICAL O quadro 31 apresenta o comportamento das anuidades de Pessoa Jurídica. O percentual de empresas quites apresentou queda de 0,79%; não quites apresentou crescimento de 15,89% e houve acréscimo de 79,11% nas solicitações de parcelamentos registrados no mês de abril de 2018. EVOLUÇÃO 17 P/18 TOTAIS DE : 2017 QUITES 228.477 252,34% 222.535 236,12% -2,60% PAGTO PARC. 3.683 4,07% 3.856 4,09% 4,70% SUB-TOTAL 232.160 256,41% 226.391 240,21% -2,48% NÃO QUITES 135.479 149,63% 160.199 169,98% 18,25% TOTAL PROF. 367.639 662,44% 386.590 650,39% 5,15% QUADRO 31 PESSOA JURIDICA QUANTITATIVO abr-17 Valores em Qtd PAGTO PARC abr-18 NÃO QUITES TOTAIS QUITES PAGTO PARC NÃO QUITES TOTAIS DE : QUITES TOTAIS FAIXA 1 16.380 152 15.159 31.691 16.302 247 17.392 33.941 FAIXA 2 5.587 74 4.995 10.656 5.843 159 5.934 11.936 FAIXA 3 2.406 26 1.901 4.333 2.301 47 2.244 4.592 FAIXA 4 2.105 20 1.692 3.817 2.036 28 1.894 3.958 FAIXA 5 1.194 12 748 1.954 1.118 16 881 2.015 FAIXA 6 1.487 5 630 2.122 1.427 15 755 2.197 FAIXA 7 1.920 3 872 2.795 1.807 11 1.028 2.846 TOTAL EMP. 31.079 292 25.997 57.368 30.834 523 30.128 61.485 VARIAÇÃO PERCENTUAL -0,79% 79,11% 15,89% 7,18% 27
Dessa forma, pode-se constatar que a inadimplência tanto de pessoa física como jurídica, cresceu 17,87% no comparativo de Abril de 2018 contra Abril de 2017, conforme quadro 32. QUADRO 32 INADIMPLÊNCIA PESSOA JURIDICA E PESSOA FÍSICA PF E PJ 2017 2018 VARIAÇÃO % FÍSICA 135.479 160.199 18,25% JURÍDICA 25.997 30.128 15,89% TOTAL 161.476 190.327 17,87% Valores em Qtd O quadro 33 reflete as principais variações ocorridas com a Despesa Empenhada, no mês de Abril de 2018: Locomoção de funcionários: o aumento deve-se a reuniões diversas e PMG s (Programa Mensal de Gestão) realizadas no mês e também audiências e distribuição de processos nas juntas de conciliação de diversas cidades do interior; Serviços de Terceiros PJ: o aumento refere-se a novos contratos de prestação de serviços (Serviços de limpeza: R$ 840.000; Serviço de alimentação em eventos: R$ 466.000; Serviços de correio: R$ 812.000 e Serviços de confecção de carteiras de profissionais: R$ 384.000) Despesas de Capital: aquisição de geladeiras e micro-ondas para unidade Rebouças e aquisição de software de antivírus Tributos e despesas bancárias: em abril/2017 houve pagamento de despesas judiciais. 28
QUADRO 33 VARIAÇÃO MENSAL DA DESPESA DESPESAS CORRENTES : 2017 2018 Var. % MENOS INPC (MAI/17- ABR/18) CRESCIMENTO REAL PESSOAL/ENC. SOCIAIS/BENFÍCIOS 12.377.426 12.963.014 4,73% 1,69% 2,99% DIÁRIAS COM CONS./COLAB./INSP. 649.819 349.058-46,28% 1,69% -47,18% DIÁRIAS COM FUNCIONÁRIOS 144.547 130.388-9,80% 1,69% -11,29% LOCOMOÇÃO-CONS./COLAB./INSP. 427.422 478.408 11,93% 1,69% 10,07% LOCOMOÇÃO FUNCIONÁRIOS 31.073 49.308 58,69% 1,69% 56,05% SERVICOS TERCEIROS - PESSOAS JURÍDICAS 162.201 2.493.673 1437,39% 1,69% 1411,84% CONVÊNIOS C/ASSOCIAÇÕES - USO E ESPAÇO 601.494 658.595 9,49% 1,69% 7,67% TRIBUTOS E DESPESAS BANCÁRIAS 65.967 2.691-95,92% 1,69% -95,99% CONTRIBUIÇÕES - COTA CONFEA E MUTUA 4.408.628 4.755.221 7,86% 1,69% 6,07% REPASSE DE ARTs PARA ASSOCIAÇÕES 0 0 1,69% -1,69% DEMAIS DESPESAS CORRENTES 213.836 117.309-45,14% 1,69% -46,05% TOTAL DESPESAS CORRENTES 19.082.414 21.997.666 15,28% 1,69% 13,36% DESPESAS DE CAPITAL : 1.274 24.919 1855,97% 1,69% 1823,46% INVESTIMENTOS 1.274 8.919 600,08% 1,69% 588,44% SOFTWARES 0 16.000 1,69% TOTAL DESPESA EMPENHADA 19.083.688 22.022.585 15,40% 1,69% 13,48% Em Reais GRÁFICO 10 CRESCIMENTO REAL DA DESPESA ACUMULADA Em Percentuais 29
Deliberação: Após APRECIAÇÃO de todos os documentos apresentados e esclarecidas as variações decorrentes sobre o resultado financeiro, a Comissão considera cumpridas as formalidades da lei, conforme Regimento Interno, art.140 e 141, incisos III, V e VI, Seção VI referente ao BALANCETE DE ABRIL DE 2018, objeto do processo C-59/2018, que em seguida deverá ser encaminhado para apreciação e deliberação do Plenário na Sessão de 05 de Julho de 2018. 4 ENCERRAMENTO Nada mais havendo para relatar, a Comissão encerrou seus trabalhos, lavrando a presente Ata assinada por todos participantes. São Paulo, 27 de junho de 2018. Itamar Rodrigues Eng. Mecânico Coordenador Arlei Arnaldo Madeira Eng. Agrônomo Coordenador Adjunto AUSÊNCIA JUSTIFICADA Joni Matos Incheglu Eng. Civil João Fernando Custodio da Silva Eng. Cartógrafo Maurício Cardoso Silva Eng. de Seg. do Trab. e Eng. Metal. 30
Funcionários de Apoio a Comissão: Janaina Macedo Calvo Chefe da Unidade de Contabilidade UCO/DFI/SUPGER José Roberto Cici Analista Contábil Financeiro UCO/DFI/SUPGER Nelson Oliveira Silva Analista Administrativo UPC/DFI/SUPGER 31