ATA DA 1ª REUNIÃO EXTRAORDINÁRIA DA COMISSÃO DE ORÇAMENTO E TOMADA DE CONTAS - EXERCÍCIO 2018 REUNIÃO Nº 896

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1 ATA DA 1ª REUNIÃO EXTRAORDINÁRIA DA COMISSÃO DE ORÇAMENTO E TOMADA DE CONTAS - EXERCÍCIO 2018 REUNIÃO Nº 896 DATA: 04/12/2018 Início - 15h00min Término - 16h00min LOCAL: Faria Lima - 9º andar PRESENÇAS: Conselheiros: Eng. Cartógrafo João Fernando Custódio da Silva, Eng. Mec. Itamar Rodrigues, Eng. Agrônomo Arlei Arnaldo Madeira, Eng. Civil Joni Matos Incheglu e Eng. de Seg. do Trab. e Eng. Metal. Mauricio Cardoso Silva. Funcionários de Apoio: Fabio da Costa Soares (Chefe da Unidade de Contabilidade UCO/DFI/SUPGER), Andreia Ap. Bueno Coelho de Oliveira (Gerente DFI), Lourival Junior Franklin Ferreira (Superintendente SUPGER). 1. COMUNICADO DA MESA O Senhor Coordenador saúda os presentes e dá início aos trabalhos desta Comissão. 1

2 2. BALANCETE DO CREA-SP DO MÊS DE OUTUBRO DE 2018 A Unidade de Contabilidade ao examinar o Balancete do mês de OUTUBRO/2018, conforme dados obtidos pelo sistema Integrado, consignou que a realização da Receita acumulada foi de R$ (duzentos e cinquenta milhões, setecentos e sessenta e nove mil, seiscentos e sete reais), enquanto que a Despesa Empenhada acumulada atingiu a importância de R$ (duzentos e trinta e oito milhões, setecentos e vinte e oito mil, quinhentos e dezessete reais), correspondentes a 73,30% e 68,15% respectivamente sobre o total previsto de R$ (trezentos e cinquenta milhões, duzentos e noventa e um mil reais). Registrando no período de janeiro a outubro SUPERÁVIT ORÇAMENTÁRIO no montante de R$ (dezoito milhões, quarenta e um mil, noventa reais), conforme demonstrado no quadro 1. A. RESULTADO ACUMULADO JANEIRO A OUTUBRO QUADRO 1 RESULTADO ACUMULADO ACUMULADO DESCRIÇÃO Outubro-17 Outubro-18 RECEITA AC DESPESA EMP. AC SUPERAVIT ORÇAM DEFICIT ORÇAM

3 GRAFICO 1 - ANÁLISE DO RESULTADO: DESPESA EMPENHADA Vs RECEITA REALIZADA ACUMULADO OUTUBRO/18 B. RECEITA BRUTA ANTES DA DEDUÇÃO DOS REPASSES DAS COTAS DO CONFEA E DA MÚTUA DO EXERCÍCIO DE 2017 E 2018 QUADRO 2 RECEITA BRUTA DESCRIÇÃO ACUMULADO ACUMULADO VARIAÇÃO VARIAÇÃO Outubro-17 Outubro-18 EM % EM R$ REC. ANUIDADES ,48% REC. TAXAS E EMOLUM ,90% ART ,39% REC. PATRIMONIAL 0 0 REC. DIVIDA ATIVA ,84% REC. FINANCEIRA ,16% REC. DIVERSAS ,65% REC. CAPITAL ,00% TOTAL ,65%

4 GRAFICO 2 - ANÁLISE DA RECEITA REALIZADA NO PERÍODO: C. VALORES DE REPASSES DAS COTAS AO CONFEA, MÚTUA - BRASÍLIA E MÚTUA - CAIXA/SÃO PAULO-SP. QUADRO 3 REPASSES (ACUMULADO) ACUM. ATÉ : ACUM. ATÉ : Variação REPASSES CREA-SP Variação R$ Outubro-17 Outubro-18 % MÚTUA-DF ,41 9,39% MÚTUA-SP ,62 9,39% CONFEA ,49 4,49% Total ,52 6,06% Base Legal dos repasses: Estatuto da Mútua MARÇO/ artigo 19 parágrafo 1º 4

5 D. DESPESAS QUADRO 4 DESPESAS EMPENHADAS (ACUMULADO) Outubro-17 Outubro-18 Variação em % Variação R$ PESSOAL / ENCARGOS / BENEFÍCIOS ,70% MAT. DE CONSUMO ,23% SERVS. TERCEIROS ,31% CESSÃO DE USO E ESPAÇO ,92% DESPESA DE CAPITAL ,81% DESPS. CONTRIBUTIVAS ,06% TRANSF. CORRENTES (16% ART) ,47% OUTRAS DESPESAS ,64% DIVERSAS DESP. DE CUSTEIO ,58% TOTAL ,54% OBSERVAÇÕES: - A Rubrica OUTRAS DESPESAS é composta pelas contas Diárias, Despesas com Locomoção, Serviços Bancários, Tributos e Demais Despesas Correntes (Honorários de Sucumbência e Despesas miúdas de pronto pagamento). - A Rubrica DIVERSAS DESP. DE CUSTEIO é composta pelas contas de Sentenças Judiciais e Despesas de Exercícios Anteriores. 5

6 GRAFICO 3 - ANÁLISE DA DESPESA EMPENHADA ACUMULADA Em outubro do corrente foram efetuadas 60 (sessenta) transposições de verbas. 6

7 E. COMPARATIVO DE ART S DOS EXERCÍCIOS 2017 E 2018 QUADRO 5 - QUANTIDADE ART MESES EXERCICIO 2017 EXERCICIO 2018 QTDE TOTAL MÊS QTDE AC QTDE TOTAL MÊS QTDE JAN ,15% 9,15% FEV ,17% 10,18% MAR ,81% 8,04% ABR ,32% 12,46% MAI ,56% 10,43% JUN ,84% 9,06% JUL ,96% 9,05% AGO ,10% 9,05% SET ,86% 9,03% OUT ,55% 9,20% TOTAL Em Quantidades AC VARIAÇÃO PERCENTUAL NO MÊS ACUM F. SUPERÁVIT FINANCEIRO DO EXERCÍCIO DE 2018 Foi apurado SUPERÁVIT FINANCEIRO de janeiro a outubro de 2018 no valor de R$ (setenta e cinco milhões, cento e sessenta e oito mil, quinhentos e sessenta e dois reais). QUADRO 6 APURAÇÃO SUPERÁVIT/DÉFICIT MÊS DE : MÊS DE : DESCRIÇÃO Outubro-17 Outubro-18 Variação R$ ATIVO FINANCEIRO ,47% PASSIVO FINANCEIRO ,12% SUPERAVIT ,12% 7

8 Encontra-se disponível até o mês de OUTUBRO/2018, em Aplicações lastreadas em Títulos Públicos, o montante de R$ (cento e vinte e quatro milhões, seiscentos e cinquenta e três mil, setenta e oito reais) no Banco do Brasil e Caixa Econômica Federal e os rendimentos acumulados até OUTUBRO/2018 no montante de R$ (sete milhões, quatrocentos e quarenta mil, oitocentos e noventa reais). G. DEMONSTRAÇÃO DOS SALDOS BANCÁRIOS DOS EXERCÍCIOS 2017 E 2018 No quadro 7 estão as disponibilidades de conta corrente e aplicações, dos anos de 2017 e 2018, conforme balancetes aprovados em plenária e prestações de contas encaminhadas ao CONFEA. QUADRO 7 SALDOS BANCÁRIOS SALDOS BANCÁRIOS MESES/ANOS EVOLUÇÃO % - 17 P/18 TAXA SELIC CRESCI MENTO REAL JAN ,04% -0,58% 21,34% FEV ,46% -0,51% 19,85% MAR ,67% -0,55% 17,02% ABR ,20% -0,52% 15,60% MAI ,96% -0,54% 13,35% JUN ,01% -0,52% 17,40% JUL ,88% -0,54% 23,22% AGO ,85% -0,54% 21,20% SET ,14% -0,52% 18,52% OUT ,46% -0,54% 22,80% 8

9 H. ANÁLISE GERENCIAL Com relação ao crescimento da receita comparativa ao mesmo período de 2017, e levando em consideração a inflação do período de outubro/17 a outubro de 2018, pelo INPC de 4,00% conforme divulgado pelo IBGE Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística, apresentado no Quadro 8, constata-se aumento na receita operacional de 0,78% destacando-se o aumento de 26,77% na arrecadação de Dívida Ativa. Os recebimentos das receitas estão embasados nos valores praticados nas tabelas de cobranças, elaboradas em consonância com as resoluções emitidas pelo Confea. Dos valores arrecadados, destaca-se a arrecadação de ARTs com aumento no crescimento real de 5,18%. Em demais receitas, com aumento de 36,15%, estão consideradas as receitas diversas de serviços e recuperação de despesas (incluindo cancelamentos de restos a pagar). 9

10 QUADRO 8 RECEITAS VERSUS INFLAÇÃO MENOS INPC (OUT/17- SET/18) CRESCIMENTO REAL RECEITAS OPERACIONAIS Var. % A.R.T ,39% 4,00% 5,18% ANUIDADE PF ,10% 4,00% -1,83% ANUIDADE PJ ,08% 4,00% -3,93% RECEITAS DE SERVIÇOS : INSCRIÇÕES/VISTOS ,37% 4,00% -1,57% EXPEDIÇÕES CARTEIRAS/CERTIDÕES ,76% 4,00% -12,27% DIVIDA ATIVA ,84% 4,00% 26,77% MULTA DE INFRAÇÕES ,24% 4,00% 4,07% TOTAL REC. OPERACIONAIS ,81% 4,00% 0,78% RECEITAS NÃO OPERACIONAIS : RECEITAS FINANCEIRAS ,28% 4,00% -30,08% DEMAIS RECEITAS ,60% 4,00% 36,15% RECUPERAÇÃO DE DESP. COM ART ,15% 4,00% 5,91% RECEITA DE CAPITAL ,00% 4,00% -100,00% TOTAL REC. NÃO OPERACIONAIS ,88% 4,00% -22,00% TOTAL GERAL DA RECEITA ,65% 4,00% -0,34% 10

11 GRÁFICO 4 CRESCIMENTO REAL DA RECEITA ACUMULADA Em Percentuais Nos quadros 9 a 12 são demonstrados os quantitativos de Pessoas Físicas e Jurídicas, tomando-se como base os meses de outubro de 2017 e outubro de Nesses quadros, são apresentados o crescimento vegetativo de profissionais e empresas e o percentual de adimplências e inadimplências. Notase um aumento de 10,09% da inadimplência no mês de outubro de 2018, comparados a 2017 e crescimento vegetativo de 4,23%, na quantidade de Profissionais Inscritos, no período. 11

12 QUADRO 9 PESSOA FISICA NIVEL SUPERIOR TOTAIS DE : 2017 ANÁLISE VERTICAL 2018 ANÁLISE VERTICAL EVOLUÇÃO 17 P/18 QUITES ,71% ,52% -0,94% PAGTO PARC ,73% ,74% 6,67% SUB-TOTAL ,43% ,26% -0,87% NÃO QUITES ,57% ,74% 24,95% TOTAL PROF ,00% ,00% 4,70% Valores em Qtd QUADRO 10 PESSOA FÍSICA NIVEL MÉDIO Valores em Qtd ANÁLISE VERTICAL 2018 ANÁLISE VERTICAL EVOLUÇÃO 17 P/18 TOTAIS DE : 2017 QUITES ,02% ,71% 15,97% PAGTO PARC ,91% 541 0,57% -35,21% SUB-TOTAL ,93% ,29% 15,10% NÃO QUITES ,07% ,71% -11,12% TOTAL PROF ,93% ,29% 2,75% QUADRO 11 PESSOA FISICA TOTAL GERAL ANÁLISE ANÁLISE EVOLUÇÃO TOTAIS DE : 2017 VERTICAL 2018 VERTICAL 17 P/18 QUITES ,13% ,12% 2,05% PAGTO PARC ,17% ,92% -5,31% SUB-TOTAL ,30% ,04% 1,97% NÃO QUITES ,27% ,42% 10,09% TOTAL PROF ,87% ,51% 4,23% Valores em Qtd 12

13 O quadro 12 apresenta o comportamento das anuidades de Pessoa Jurídica. O percentual de empresas quites apresentou queda de 0,76%; não quites apresentou crescimento de 19,40% e houve acréscimo de 54,05% nas solicitações de parcelamentos registrados no mês de outubro de QUADRO 12 PESSOA JURIDICA QUANTITATIVO out-17 Valores em Qtd PAGTO PARC NÃO QUITES out-18 PAGTO PARC NÃO QUITES TOTAIS DE : QUITES TOTAIS QUITES TOTAIS FAIXA FAIXA FAIXA FAIXA FAIXA FAIXA FAIXA TOTAL EMP VARIAÇÃO PERCENTUAL -0,76% 54,05% 19,40% 7,09% Dessa forma, pode-se constatar que a inadimplência de pessoa física teve aumento de 10,09% enquanto que pessoa jurídica, cresceu 19,40% no comparativo de outubro de 2018 com outubro de 2017, conforme quadro 13. QUADRO 13 INADIMPLÊNCIA PESSOA JURIDICA E PESSOA FÍSICA PF E PJ VARIAÇÃO % FÍSICA ,09% JURÍDICA ,40% TOTAL ,71% Valores em Qtd 13

14 O quadro 14 reflete as principais variações ocorridas com a Despesa Empenhada, no período de janeiro a outubro/2018, comparado com o mesmo período de 2017: O total das despesas representa um aumento de 5,54% em relação ao exercício anterior. Este crescimento corresponde em sua maior parte em Despesas Correntes. A despesa de maior volume de recursos está nas Demais Despesas Correntes, em face ao repasse proveniente da criação do Conselho Federal dos Técnicos Industriais e Agrícolas, conforme Projeto de Lei da Câmara nº 145/2017 e Decisão PL do Confea 139/2018. Seguido da rubrica de Serviços de Terceiros- Pessoas Jurídicas, na conta Locação de Bens Móveis, Máquinas e Equipamentos PJ e repasse dos ART s. QUADRO 14 VARIAÇÃO MENSAL DA DESPESA DESPESAS Var. % MENOS INPC (OUT/17- SET/18) CRESCIMEN TO REAL DESPESAS CORRENTES: ,88% 4,00% 1,80% PESSOAL/ENC. SOCIAIS/BENFÍCIOS ,70% 4,00% -0,30% DIÁRIAS COM CONS./COLAB./INSP ,24% 4,00% -42,54% DIÁRIAS COM FUNCIONÁRIOS ,95% 4,00% -48,99% LOCOMOÇÃO-CONS./COLAB./INSP ,31% 4,00% -20,50% LOCOMOÇÃO FUNCIONÁRIOS ,54% 4,00% -47,64% SERVICOS TERCEIROS - PJ (CONTRATADOS) ,31% 4,00% 15,68% CONVÊNIOS C/ASSOCIAÇÕES - USO E ESPAÇO ,92% 4,00% 1,85% TRIBUTOS E DESPESAS BANCÁRIAS ,97% 4,00% -5,74% CONTRIBUIÇÕES - COTA CONFEA E MUTUA ,06% 4,00% 1,97% REPASSE DE ARTs PARA ASSOCIAÇÕES ,90% 4,00% 14,90% DEMAIS DESPESAS CORRENTES ,45% 4,00% 130,23% DESPESAS DE CAPITAL : ,81% 4,00% -90,21% INVESTIMENTOS ,84% 4,00% -95,03% SOFTWARES ,00% TOTAL DESPESA EMPENHADA ,54% 4,00% 1,47% Em Reais 14

15 GRÁFICO 5 CRESCIMENTO REAL DA DESPESA ACUMULADA Em Percentuais Deliberação: Após APRECIAÇÃO de todos os documentos apresentados e esclarecidas as variações decorrentes sobre o resultado financeiro, a Comissão considera cumpridas as formalidades da lei, conforme Regimento Interno, art.140 e 141, incisos III, V e VI, Seção VI referente ao BALANCETE DE OUTUBRO DE 2018, objeto do processo C-59/2018, que em seguida deverá ser encaminhado para apreciação e deliberação do Plenário na Sessão de 06 de dezembro de

16 3. ENCERRAMENTO Nada mais havendo para relatar, a Comissão encerrou seus trabalhos, lavrando a presente Ata assinada por todos participantes. São Paulo, 04 de dezembro de Itamar Rodrigues Eng. Mecânico Coordenador Arlei Arnaldo Madeira Eng. Agrônomo Coordenador Adjunto Joni Matos Incheglu Eng. Civil João Fernando Custodio da Silva Eng. Cartógrafo Maurício Cardoso Silva Eng. de Seg. do Trab. e Eng. Metal. Funcionários de Apoio a Comissão: Fabio da Costa Soares Chefe da Unidade de Contabilidade UCO/DFI/SUPGER Lourival Junior Franklin Ferreira Superintendente SUPGER Andreia A.B.C.de Oliveira Gerente DFI/SUPGER 16