O esocial e seus desdobramentos SRRF08/SP-DIVIC

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1 O esocial e seus desdobramentos SRRF08/SP-DIVIC

2 Esta apresentação será disponibilizada no seguinte endereço: ÁREA SENAR na opção ARRECADAÇÃO selecione Slides dos Eventos

3 esocial - Entes Participantes Ministério do Trabalho

4 EFD-Reinf sped.rfb.gov.br DCTF-Web

5 Decreto nº 8.373, de 11/12/2014 esocial Sistema de Escrituração Digital das Obrigações Fiscais, Previdenciárias e Trabalhistas

6 REGULAMENTAÇÃO DO esocial COMITÊ GESTOR DO esocial RESOLUÇÃO Nº 1, de 20 de fevereiro de 2015 Dispõe sobre o Sistema de Escrituração Digital das Obrigações Fiscais, Previdenciárias e Trabalhistas esocial

7 Cenário a REFORMULAR

8

9 Não seriam 12!

10 NOVO CENÁRIO Empresa Único Canal Ambiente Nacional Os entes partícipes do Consórcio recebem as informações do esocial e as tratam em seus ambientes. Direitos Garantidos Processos Simplificados Informações Consistentes Transparência Fiscal Resultados

11 Princípios do esocial Racionalizar e simplificar o cumprimento de obrigações Eliminar a redundância nas informações prestadas pelas PF e PJ Conferir tratamento diferenciado às ME, EPP e ao MEI Aprimorar a qualidade das informações prestadas ao Estado e dos serviços prestados à sociedade Viabilizar a garantia de direitos previdenciários e trabalhistas

12 AUTOMAÇÃO DE PROCESSOS A racionalização, otimização e automação dos processos com o objetivo principal de: cortar custos através da integração de aplicações reduzir o trabalho acelerar o tempo de execução das atividades e substituir processos manuais por aplicações de software

13 Construção coletiva e diálogo social. Participação legítima da sociedade. Maior aderência ao ambiente operacional das empresas.

14 SPED Sistema Público de Escrituração Digital Art. 16 da Lei nº 9779 de 19/01/1999 e Decreto nº de 22/01/2007 ECD esocial NF-e ECF EFD-Reinf e-financeira EFD Contribuições PIS-COFINS e CPRB CT-e NFS-e Receita Bruta e Outras Receitas Operacionais 2016

15 READEQUAÇÃO DO CONTEÚDO DO esocial O conteúdo foi desmembrado para dois módulos do SPED: EFD-Reinf

16 esocial - Sistema de Escrituração Digital das Obrigações Fiscais, Previdenciárias e Trabalhistas Informações Trabalhistas, Previdenciárias, Fundiárias e Tributárias: Registro/Informações dos Trabalhadores Remunerações / rendimentos do trabalho com e sem vínculo empregatício Comercialização da produção rural do Produtor Rural PF 1,2% + 0,1% = 1,3% + 0,2% SENAR = 1,5% - Art. 25, da Lei 8.212/91 com a alteração da Lei nº /2018 Art. 6º da Lei 9.528/97, com a redação da Lei /2001. OPÇÃO

17 EFD-Reinf - EFD de Retenções e Outras Informações Fiscais Retenções de IR na fonte não relacionadas aos rendimentos do trabalho da PF Demais retenções do Contribuinte Informações sobre a receita bruta para a apuração da contribuição previdenciária substituída - CPRB

18 REGULAMENTAÇÃO DO esocial Manual de Orientação do esocial MOS Versão 2.4 Março/2018 Adequação a RT - Lei de 13/07/2017 Vigência 11/11/2017 LEIAUTES DO esocial Versão /03/2018 Controle de Alterações Leiautes do esocial Anexo I - TABELAS Anexo II - REGRAS DE VALIDAÇÃO

19 esocial - Prestação das informações O registro dos Eventos será efetuado por meio do ENVIO DE ARQUIVO no formato XML o qual será VALIDADO e somente após ARMAZENADO em um ambiente consorciado e disponibilizado aos entes públicos participantes do esocial.

20 esocial - Cronograma de Implantação RESOLUÇÃO COMITÊ DIRETIVO DO esocial nº 2, de 30/08/2016 (D.O.U.: 31/08/2016) Revogou a RESOLUÇÃO COMITÊ DIRETIVO DO esocial nº 1, de 24/06/2015 I JANEIRO/2018 Empregadores e contribuintes com faturamento anual em 2016 superior a R$ 78 milhões. Exceto eventos SST: JULHO/2018 II - JULHO/2018 Todos os demais, inclusive: ME, EPP, MEI, SEGURADO ESPECIAL e PRODUTOR RURAL PF, através de Sistema Simplificado. Exceto eventos SST: JANEIRO/2019

21 esocial Cronograma de Implantação Progressiva Implantação em fases RESOLUÇÃO DO COMITÊ DIRETIVO DO esocial nº 2, de 30/08/2016, com as alterações em seu art. 2º, promovidas pela RESOLUÇÃO DO CD do esocial nº 3, de 29/11/2017 Faturamento = Total da Receita Bruta nos termos do art. 12 do Decreto-Lei nº 1.598/1977 Art. 12. A receita bruta compreende: I - o produto da venda de bens nas operações de conta própria; II - o preço da prestação de serviços em geral; III - o resultado auferido nas operações de conta alheia; e IV - as receitas da atividade ou objeto principal da pessoa jurídica não compreendidas nos incisos I a III.

22 Cronograma de Implantação Progressiva Implantação em fases

23 Fale Conosco Vai ser disponibilizado Canal de Comunicação no Portal do esocial Recepcionar dúvidas e críticas sobre o sistema As perguntas e respectivas respostas serão publicadas no Perguntas Frequentes

24 esocial - Prestação das informações Tipos de EVENTOS: Eventos Iniciais Eventos de Tabelas Eventos não Periódicos Eventos Periódicos Eventos Totalizadores (de Controle)

25 Eventos Iniciais : Na implantação do esocial S Informações do Empregador / Contribuinte / Órgão Público S-1005 a S Eventos de Tabelas (Exceto S-1060 Tabela de Ambientes do Trabalho) 1º Grupo: Grandes Empresas 08/01/2018 2º Grupo: Demais Empresas 16/07/2018 3º Grupo: Órgãos Públicos 14/01/2019

26 esocial - Eventos de Tabelas: S Tabela de Estabelecimentos, Obras de CC ou Unidades de Órgãos Públicos S-1010 Tabela de Rubricas S Tabela de Lotações Tributárias S Tabela de Cargos/Empregos Públicos S-1035 Tabela de Carreiras Públicas S Tabela de Funções/Cargos em Comissão S Tabela de Horários/Turnos de Trabalho S Tabela de Ambientes de Trabalho (*) S Tabela de Proc. Administrativos/Judiciais S Tabela de Operadores Portuários

27 esocial RET Registro de Eventos Trabalhistas Cada trabalhador em sua própria cadeia de Eventos, que são empilhados de forma cronológica dos fatos que lhe deram origem. Cada novo Evento recebido (Periódico ou Não Periódico) passa pelo seu crivo.

28 esocial - Eventos Não-Periódicos: S-2190 Admissão de Trabalhador Registro Preliminar S-2200 Admissão/Ingresso de Trabalhador CADASTRAMENTO INICIAL DOS VÍNCULOS S Alteração de Dados Cadastrais do Trabalhador S Alteração de Contrato de Trabalho S Comunicação de Acidente de Trabalho (*) S-2220 Monitoramento da Saúde do Trabalhador (*) S Afastamento Temporário S Condições Ambientais de Trabalho FR (*) S-2241 Insalubridade,Periculosidade e Ap. Especial (*)

29 esocial - Eventos Não-Periódicos: S Aviso Prévio S-2260 Convocação para Trabalho Intermitente S Reintegração S-2299 Desligamento (eventos não periódicos e periódicos) S TSV de Emprego/Estatutário - Início S TSV de Emprego/Estatutário Alteração Contratual S TSV de Emprego/Estatutário Término (eventos não periódicos e periódicos) S-2400 Cadastro de Benefícios Previdenciários - RPPS S Exclusão de Evento

30 esocial - Eventos Não-Periódicos: 1º Grupo: Grandes Empresas 01/03/2018 2º Grupo: Demais Empresas 01/09/2018 3º Grupo: Órgãos Públicos 01/03/2019 esocial - Eventos Tabela e Não-Periódicos: (*) Relacionados a SST 1º Grupo: Grandes Empresas Janeiro/2019 2º Grupo: Demais Empresas Janeiro/2019 3º Grupo: Órgãos Públicos Julho/2019

31 esocial - Cronograma de Implantação Eventos relacionados a SST : S-1060 Tabela de Ambientes de Trabalho S-2210 Comunicação de Acidente do Trabalho S-2220 Monitoramento da Saúde do Trabalhador S-2240 Condições Ambientais de Trabalho EFR S-2241 Insalubridade, Periculosidade e Apos.Especial

32 esocial - TSV de Emprego/Estatutário CE TSV obrigatórios: Trabalhador avulso portuário e não portuário; Dirigente sindical; Estagiário; Médico residente; Bolsista da Lei nº 8.958/94 Diretor não Empregado; Titular de Firma Individual e os demais dispostos na alínea f do inciso V do art. 11 da Lei 8.213/91 Cooperado; Servidor público indicado para Conselho ou Órgão Administrativo; Membro de Conselho Tutelar e Servidor cedido. TSV opcionais: Todos os demais Contribuintes Individuais-CI.

33 esocial - Eventos Periódicos: S Remuneração do Trabalhador - RGPS S-1202 Remuneração de Servidor - RPPS S-1207 Benefícios Previdenciários RPPS S Pagamentos de Rendimentos do Trabalho (Regime Caixa e Regime de Competência)

34 esocial - Eventos Periódicos: S-1250 Aquisição de Produção Rural (PF e PJ* no PAA) S-1260 Comercialização da Produção Rural PF S-1270 Contratação de Trab.Avulsos Não Portuários S-1280 Informações Complementares aos Eventos Periódicos (Desoneração e Ativ. Concomitantes) S-1295 Solicitação de Totalização para Pagamento em Contingência S-1299 Fechamento de Eventos Periódicos S-1298 Reabertura de Eventos Periódicos S-1300 Contribuição Sindical Patronal

35 esocial - Eventos Periódicos: 1º Grupo: Grandes Empresas * 01/05/2018 2º Grupo: Demais Empresas 01/11/2018 3º Grupo: Órgãos Públicos 01/05/2019

36 esocial Substituição da GFIP Implantação da Compensação Cruzada (Projeto de Lei nº 8.456/2017) 1º Grupo: Grandes Empresas 01/07/2018 2º Grupo: Demais Empresas 01/01/2019 3º Grupo: Órgãos Públicos 01/07/2019

37 esocial Retorno dos Eventos Totalizadores S-5001 Informações das contribuições sociais por Trabalhador (S-1200 FP, S-2299 RCT e S-2399 RCTTSV) S-5002 IRRF por Trabalhador (S-1210 RENDTRAB) S-5011 Informações das contribuições sociais consolidadas por Contribuinte (S-1299 FEP) S-5012 Informações do IRRF consolidadas por Contribuinte (S-1299 FEP)

38 Eventos do esocial: Sequenciamento Eventos não periódicos Eventos periódicos Cadastramento inicial de vínculos Eventos de tabelas Informações do empregador/contribuin te (inicial)

39 EFD-Reinf

40 EFD-Reinf Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais Instituída pela INSTRUÇÃO NORMATIVA IN da RFB nº 1701, de 14 de março de 2017 (Art. 16 da Lei nº 9.779/99 e Decreto nº 6.022/2007) MANUAL DE ORIENTAÇÃO - MOR Versão 1.3 Fevereiro/2018 LEIAUTES da EFD Reinf Versão Abril/2018 Anexo I - Tabelas Anexo II Regras de Validação

41 EFD - Reinf - Cronograma de Implantação INSTRUÇÃO NORMATIVA IN da RFB nº 1.701, de 14/03/2017 I JANEIRO/2018 PJ com faturamento anual em 2016 superior a R$ 78 milhões. II - JULHO/2018 PJ com faturamento anual em 2016 de até R$ 78 milhões PJ optante do SIMPLES NACIONAL Condições especiais que serão estabelecidas em ato do Comitê Gestor do Simples Nacional

42 EFD - Reinf CRONOGRAMA DE IMPLANTAÇÃO EM FASE ÚNICA Fatos geradores ocorridos a partir destas datas A partir das 8 horas... (IN RFB nº 1.701, de 14/03/2017, com alterações da IN RFB nº de 14/12/2017) GRANDES EMPRESAS 1º de MAIO de 2018 PJ com faturamento anual em 2016 superior a R$ 78 milhões. DEMAIS EMPRESAS 1º de NOVEMBRO de 2018 ÓRGÃOS PÚBLICOS 1º de MAIO de 2019

43 EFD Reinf: EVENTOS R-1000 Informações do Contribuinte R-1070 Tabela de Processos Administrativos/Judiciais R-2010 Retenção Contribuição Previdenciária Serviços Tomados R-2020 Retenção Contribuição Previdenciária Serviços Prestados R-2030 Recursos Recebidos por Associação Desportiva R-2040 Recursos Repassados para Associação Desportiva R-2050 Comercialização da Produção por Produtor Rural PJ/Agroindústria R-2060 Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta - CPRB R-2070 Retenções na Fonte - IR, CSLL, Cofins, PIS/PASEP (Pagamentos Diversos) R-2098 Reabertura dos Eventos Periódicos R-2099 Fechamento dos Eventos Periódicos R-3010 Receita de Espetáculo Desportivo R-5001 Informações de bases e tributos por evento R-5011 Informações de bases e tributos consolidados por PA R-9000 Exclusão de Eventos

44 EFD Reinf: EVENTO INICIAL E DE TABELA R Informações do Contribuinte Primeiro Evento a ser enviado para o ambiente EFD-REINF Conterá além das informações cadastrais: Classificação Tributária, ECD, CPRB e outras que influenciam na apuração correta dos tributos As informações deste Evento serão utilizadas para a validação dos demais Eventos da EFD- Reinf, inclusive para apuração das retenções e contribuições devidas

45 EFD Reinf: EVENTOS DE TABELA R Tabela de Processos Administrativos/Judiciais Informações dos processos que influenciam no cumprimento das obrigações tributárias principais e acessórias As informações consolidadas deste Evento são utilizadas também para validação de outros Eventos da EFD-Reinf Devem ser cadastrados processos de autoria do próprio declarante ou de terceiros que afetem a exigibilidade dos tributos objeto da EFD-Reinf

46 EFD - Reinf: EVENTOS PERIÓDICOS R Retenção Contribuição Previdenciária Serviços Tomados Informações das retenções previdenciárias Identificação do estabelecimento tomador e informação do estabelecimento prestador NF discriminando a apuração da base e totalização R Retenção Contribuição Previdenciária Serviços Prestados Informações das retenções previdenciárias destacadas no documento fiscal Identificação do estabelecimento prestador e informação do estabelecimento tomador NF discriminando a apuração da base e totalização

47 EFD - Reinf: EVENTOS PERIÓDICOS R Recursos Recebidos por Associação Desportiva - Equipe de Futebol Profissional Informação prestada pela associação desportiva Totalizada por PJ que repassou o recurso Patrocínio; Licenciamento de uso de marcas e símbolos; Publicidade; Propaganda; Transmissão de espetáculos desportivos Discriminando, por estabelecimento, a base de cálculo e o valor que foi retido

48 EFD - Reinf: EVENTOS PERIÓDICOS R-2040 Retenções - Recursos Repassados para Associação Desportiva - Equipe de Futebol Profissional Informação prestada pela PJ que repassou os recursos Totalizada por associação desportiva que recebeu o recurso Patrocínio; Licenciamento de marcas e símbolos; Publicidade; Propaganda; Transmissão de espetáculos Discriminando, por estabelecimento, a base de cálculo e o valor da retenção realizada

49 EFD - Reinf: EVENTOS PERIÓDICOS R Comercialização da Produção por Produtor Rural PJ e pela Agroindústria Informação da contribuição previdenciária substitutiva prestada pelo PR PJ e pela Agroindústria Discriminando, por estabelecimento, as notas fiscais, a base de cálculo e a contribuição previdenciária devida 2,5% + 0,1% = 2,6% + 0,25% SENAR = 2,85% (PJ: Art. 25 da Lei 8.870/1994, Agroindústria: Art. 22-A da Lei 8.212/1991, com a redação da Lei /2001) OPÇÃO - PRPJ (Lei nº /2018) R Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta - CPRB A CPRB sairá da EFD-Contribuições PIS-COFINS Lei /2011

50 EFD - Reinf: EVENTOS PERIÓDICOS R Retenções na Fonte: IR, CSLL, Cofins, PIS/Pasep Pagamentos diversos Informações que hoje são prestadas na DIRF Retenções de tributos disciplinadas no MAFON Manual do Imposto sobre a Renda Retido na Fonte Informação de IRRF decorrente do rendimento do trabalho da PF será prestada no esocial

51 EFD - Reinf: EVENTOS PERIÓDICOS R Reabertura dos Eventos Periódicos R Fechamento dos Eventos Periódicos

52 EFD Reinf: EVENTO NÃO PERIÓDICO R Receita de Espetáculo Desportivo Informações prestadas pela Entidade Promotora do espetáculo desportivo As informações serão prestadas até 2 dias após a realização do espetáculo desportivo

53 EFD - Reinf - EVENTO NÃO PERIÓDICO * Eventos de Controle R Informações de bases e tributos por evento (*) R-5011 Informações de bases e tributos consolidados por período de apuração (*) R Exclusão de Eventos

54 SEM MOVIMENTO Ausência de informação para os Eventos Periódicos Não ocorrência de fatos geradores Informar a primeira competência para a qual não houve movimento Fechamento dos Eventos Periódicos Informação válida até que haja nova movimentação Persistindo, repetir em janeiro de cada ano

55 esocial - Prazo para envio dos Eventos EVENTOS PERIÓDICOS: Até o dia 07 do mês seguinte, antecipando-se o vencimento para o dia útil imediatamente anterior, em caso de não haver expediente bancário. O art. 3º da Resolução nº 1, de 20/02/2015 do Conselho Gestor do esocial, trata de prazos para alguns eventos específicos.

56 EFD - Reinf - Prazo para envio dos Eventos EVENTOS EM GERAL: Transmissão ao SPED até o dia 15 do mês subsequente ao que se refira a escrituração. (13º salário). Eventos de Entidades Promotoras de espetáculos desportivos: Transmissão ao SPED no prazo de até 2 dias úteis após a realização do espetáculo desportivo.

57 esocial Aspectos Técnicos Chaves de Identificação Utilização do CNPJ e do CPF como chave de identificação do EMPREGADOR. Utilização do CPF associado ao NIS como chave de identificação do TRABALHADOR. (Matrícula)

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60 esocial CANAIS PARA ENVIO DAS INFORMAÇÕES: Web service Módulos Web no Portal do esocial: Módulo completo Procedimento de contingência para a indisponibilidade do Ambiente da Empresa Módulos Simplificados ME EPP MEI SEGURADO ESPECIAL PRPF - CIEE

61 Tratamento diferenciado para ME - EPP PRPF CIEE - MEI SEGURADO ESPECIAL Será disponibilizado sistema eletrônico online gratuito (página na web com interface gráfica) para a inserção de dados, a geração e a transmissão dos arquivos contendo os Eventos do esocial Resolução nº 3 de 27/07/2015 Comitê Gestor do esocial

62 esocial - Aspectos Técnicos Segurança no Acesso Uso de Certificado Digital ICP-Brasil: A1 ou A3 e-cpf (e-pf) ou e-cnpj (e- PJ) Procuração eletrônica: habilitar poderes específicos Na assinatura digital dos arquivos de eventos e na Transmissão Podem utilizar código de acesso e senha: O MEI, o Segurado Especial e o Empregador Doméstico. A ME e a EPP optante do Simples Nacional que possuam até 03 empregados. O CIEE e o PRPF que possuam até 07 empregados. Atenção: Os órgãos públicos somente com certificação digital.

63 1 - Produção: AMBIENTES Ambiente destinado ao processamento das informações produzindo todos os efeitos jurídicos. 2 - Produção Restrita: Ambiente de testes no qual as informações não serão validadas com os sistemas externos e não produzirão efeitos jurídicos. Objetivo de disponibilizar uma infraestrutura para as empresas realizarem os testes funcionais de suas aplicações.

64 esocial Geração, Envio e Recepção dos arquivos NÍVEIS DE VALIDAÇÃO: Nível 1 Certificado da conexão e a estrutura e versão do lote de Eventos Nível 2 Validação dos Eventos

65 Geração, Envio e Recepção dos arquivos Protocolo de Envio Não atesta o cumprimento da obrigação acessória Uma mensagem de sucesso no Protocolo de envio indica que o arquivo de lote de Eventos enviado se encontra satisfatório. Será utilizado para consultar o Resultado do Processamento dos Eventos.

66 Geração, Envio e Recepção dos arquivos RECIBO DE ENTREGA Atesta o cumprimento da obrigação acessória Recibo de Entrega indica que o Ambiente Nacional aplicou as validações dos Eventos, armazenando as informações.

67 Geração, Envio e Recepção dos arquivos LISTA DE INCONSISTÊNCIAS Havendo inconsistências após aplicação das validações retornará um arquivo contendo uma lista de inconsistências. O arquivo de lote de Eventos ou determinado Evento serão rejeitados.

68 Incentivo à auto regularização Detecção e comunicação do erro. Extrato com as informações de inconsistência. Possibilidade de retificação espontânea. Art. 57 da MP nº /2001, com redação das Leis nº /2012 e /2013 Projeto de Lei nº 8456/2017

69 esocial Retificação, Alteração e Exclusão Retificar Corrigir algo que estava errado desde o princípio. Alterar Mudar informação que era correta em determinado período e que sofreu alteração ao longo do tempo. Excluir Deixar sem efeito jurídico um Evento enviado anteriormente.

70 DCTF-Web

71 Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais Previdenciários e de Outras Entidades e Fundos DCTFWeb Instituída pela INSTRUÇÃO NORMATIVA IN da RFB nº 1787, de 07 de fevereiro de 2018 MANUAL DE ORIENTAÇÃO Versão 1.1 Janeiro/2018

72 DCTF-Web Obrigação tributária acessória caráter declaratório confissão de dívida Disponível no Atendimento Virtual - e-cac - da RFB (idg.receita.fazenda.gov.br) Será única por empresa Integração com SPED: esocial e EFD-Reinf Apuração automática dos débitos e créditos: Contribuições Previdenciárias e Contribuições Sociais para Terceiros (Entidades e Fundos) Vinculações dos créditos aos débitos Retificação vinculada à escrituração de origem Geração do DARF

73 Documento de Arrecadação D A R F Pagamento de vários tributos em um único documento Numerado e emitido pela Internet com código de barra (DARF Senda) Extinção da GPS a partir da competência: JULHO/2018 JANEIRO/2019 JULHO/2019 GRANDES EMPRESAS DEMAIS EMPRESAS ÓRGÃOS PÚBLICOS * DAE - Documento de Arrecadação do esocial: Segurado Especial e MEI Gerado no portal do esocial.

74 FLUXO DE INFORMAÇÕES DÉBITOS: - Remunerações - Comercialização PRPF CRÉDITOS: - Salário Família - Salário Maternidade Prazo: até dia 07 mês seguinte DÉBITOS: - Retenções realizadas sobre NFPS (ST) - Comercialização PRPJ e Agroindústria - Receitas Ass. Desp. EFP - CPRB - Rendas de Espetáculos Desportivos CRÉDITOS: - Retenções sofridas sobre NFPS (SP) Prazo: até dia 15 do mês seguinte Sistema DCTFWeb Recepciona e consolida os débitos e créditos Recebe outros créditos importados ou inseridos manualmente: Exclusões, Suspensões, Parcelamentos, Compensações e Pagamentos VINCULA OS CRÉDITOS AOS DÉBITOS Apura o Saldo a Pagar Transmite a DCTFWeb Gera o DARF Realiza retificação da DCTFWeb Disponibiliza consultas e relatórios Prazo: até o dia 15 do mês seguinte

75 DCTF-Web Fluxograma Enviar fechamento esocial / EFD-Reinf Acessar a DCTFWeb Há vinculações a editar? Editar Declaração SIM NÃO Concluídas as edições Transmitir Declaração Emitir DARF

76 DCTFWeb CRÉDITOS VINCULÁVEIS Os Créditos vinculáveis estão divididos em 3 classes: DEDUÇÕES CRÉDITOS (Outros Créditos) PAGAMENTOS

77 DCTFWeb CRÉDITOS VINCULÁVEIS Classe Tipo Origem Salário-Família esocial DEDUÇÕES Salário-Maternidade esocial Retenção EFD-Reinf Adiantamento de Retenção Inserido manualmente

78 DCTFWeb CRÉDITOS VINCULÁVEIS Classe Tipo Origem CRÉDITOS (Outros Créditos) Exclusão Importado da RFB Inserido manualmente Suspensão esocial (*) EFD-Reinf (*) Inserido manualmente(**) Parcelamento (retificadora) Compensação (retificadora) Importado da RFB Inserido manualmente Importado da RFB Inserido manualmente (*) Apesar de importado a vinculação é feita manualmente (13.6) (**) Permitido apenas para alguns códigos de receita específicos (13.6.3)

79 DCTF-Web PRAZO DE ENTREGA Categoria da DCTFWeb Prazo de Entrega da DCTFWeb Vencimento do DARF Geral (Mensal) Dia 15 do mês seguinte Dia 20 do mês seguinte 13º Salário (Anual) Dia 20 de dezembro Dia 20 de dezembro Espetáculo Desportivo (Diária) 2º dia útil após o ED 2º dia útil após o ED

80 Reflexos na RFB

81 CADASTRO Situação Atual - Utilização da Matrícula CEI Equiparado à empresa Segurado especial Titular de cartório Matrícula CEI Produtor rural PF Obra de construção civil de PF Obra de construção civil de PJ

82 CADASTRO Situação a partir do esocial Equiparado à empresa Titular de cartório Produtor rural PF Segurado especial Obra de construção civil de PF Obra de construção civil de PJ Cadastro de Atividades Econômicas da PF CAEPF Cadastro Nacional de Obras CNO

83 CAEPF Número identificador da atividade NNN.NNN.NNN NNNN NN CPF Sequencial Dígito Verificador

84 D I R P F Declaração de IRPF pré-preenchida Integração das informações do esocial e da EFD-Reinf com a Malha da PF

85 Considerações Adequações no processo interno e na cultura organizacional das empresas Mudanças de práticas hoje adotadas. Acabou o jeitinho! O retroativo! Forma inovadora de prestar informações, com a simplificação dos processos e ganhos de produtividade A comunicação entre os profissionais de contabilidade e seus clientes deverá ser mais eficiente, mais imediata!

86 Considerações Os profissionais envolvidos precisam se capacitar Ampliação da capacidade de fiscalização do Estado Instrumento mais efetivo para a formulação de politicas públicas Redução da burocracia e ganho de produtividade Melhorar o ambiente de negócios no país

87 As idéias e estratégias são importantes, mas o verdadeiro desafio é a sua execução. Percy Barnevick

88 O esocial e seus desdobramentos SRRF08/SP-DIVIC

89 Esta apresentação será disponibilizada no seguinte endereço: ÁREA SENAR na opção ARRECADAÇÃO selecione Slides dos Eventos