1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ MEHIR HOLDINGS S.A / CEP 4 - MUNICÍPIO 5 - UF

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1 SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/22 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Divulgação Externa O REGISTRO NA CVM NÃO IMPLICA QUALQUER APRECIAÇÃO SOBRE A COMPANHIA, SENDO OS SEUS ADMINISTRADORES RESPONSÁVEIS PELA VERACIDADE DAS INFORMAÇÕES PRESTADAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ MEHIR HOLDINGS S.A / NIRE SEDE 1 - ENDEREÇO COMPLETO AV. PAULISTA, Nº 37, 2º ANDAR, PARTE 2 - BAIRRO OU DISTRITO BELA VISTA 3 - CEP 4 - MUNICÍPIO 5 - UF SÃO PAULO SP 6 - DDD 7 - TELEFONE 8 - TELEFONE 9 - TELEFONE 1 - TELEX DDD 12 - FAX 13 - FAX 14 - FAX mehir@mehir.com.br DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES (Endereço para Correspondência com a Companhia) 1 - NOME PÉRCIO FREIRE RODRIGUES DE SOUZA 2 - ENDEREÇO COMPLETO 3 - BAIRRO OU DISTRITO AV. PAULISTA, Nº 37, 2º ANDAR, PARTE 4 - CEP 5 - MUNICÍPIO BELA VISTA 6 - UF SÃO PAULO SP 7 - DDD 8 - TELEFONE 9 - TELEFONE 1 - TELEFONE 11 - TELEX DDD 13 - FAX 14 - FAX 15 - FAX prsouza@bba.com.br REFERÊNCIA / AUDITOR EXERCÍCIO SOCIAL EM CURSO 1 - INÍCIO 2 - TÉRMINO TRIMESTRE ATUAL 3 - NÚMERO 4 - INÍCIO 5 - TÉRMINO TRIMESTRE ANTERIOR 6 - NÚMERO 7 - INÍCIO 8 - TÉRMINO 1/1/ NOME/RAZÃO SOCIAL DO AUDITOR 31/12/22 3 1/7/22 3/9/22 2 1/4/22 3/6/ CÓDIGO CVM PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDI IND NOME DO RESPONSÁVEL TÉCNICO RICARDO BALDIN 12 - CPF DO RESP. TÉCNICO /3/27 18:2:49 Pág: 1

2 SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/22 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Divulgação Externa IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ MEHIR HOLDINGS S.A / COMPOSIÇÃO DO CAPITAL SOCIAL Número de Ações (Unidades) Do Capital Integralizado 1 - Ordinárias 2 - Preferenciais 3 - Total Em Tesouraria 4 - Ordinárias 5 - Preferenciais 6 - Total 1 - TRIMESTRE ATUAL 2 - TRIMESTRE ANTERIOR 3/9/ /6/ IGUAL TRIMESTRE EX. ANTERIOR 3/9/ CARACTERÍSTICAS DA EMPRESA 1 - TIPO DE EMPRESA Empresa Comercial, Industrial e Outras 2 - TIPO DE SITUAÇÃO Operacional 3 - NATUREZA DO CONTROLE ACIONÁRIO Nacional Holding 4 - CÓDIGO ATIVIDADE Participação e Administração 5 - ATIVIDADE PRINCIPAL participar do capital de outras pessoas jurídicas 6 - TIPO DE CONSOLIDADO Não Apresentado 7 - TIPO DO RELATÓRIO DOS AUDITORES Sem Ressalva SOCIEDADES NÃO INCLUÍDAS NAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS 1 - ITEM 2 - CNPJ 3 - DENOMINAÇÃO SOCIAL PROVENTOS EM DINHEIRO DELIBERADOS E/OU PAGOS DURANTE E APÓS O TRIMESTRE 1 - ITEM 2 - EVENTO 3 - APROVAÇÃO 4 - PROVENTO 5 - INÍCIO PGTO. 6 - ESPÉCIE E CLASSE DE AÇÃO 7 - VALOR DO PROVENTO P/ AÇÃO 11/3/27 18:2:49 Pág: 2

3 SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/22 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Divulgação Externa IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM DENOMINAÇÃO SOCIAL MEHIR HOLDINGS S.A. 3 - CNPJ / CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO E ALTERAÇÕES NO EXERCÍCIO SOCIAL EM CURSO 1- ITEM 2 - DATA DA ALTERAÇÃO 3 - VALOR DO CAPITAL SOCIAL (Reais) 4 - VALOR DA ALTERAÇÃO (Reais) 5 - ORIGEM DA ALTERAÇÃO 7 - QUANTIDADE DE AÇÕES EMITIDAS (Unidades) 8 - PREÇO DA AÇÃO NA EMISSÃO (Reais) DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES 1 - DATA 2 - ASSINATURA 14/11/22 11/3/27 18:2:49 Pág: 3

4 SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/22 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Divulgação Externa IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ MEHIR HOLDINGS S.A / BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO (Reais) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/9/22 4-3/6/22 1 Ativo Total Ativo Circulante Disponibilidades Créditos Estoques Outros Despesas Antecipadas Ativo Realizável a Longo Prazo Créditos Diversos Créditos com Pessoas Ligadas Com Coligadas Com Controladas Com Outras Pessoas Ligadas Outros 1.3 Ativo Permanente Investimentos Participações em Coligadas Participações em Controladas Outros Investimentos Fináustria Arrendamento Mercantil S.A Imobilizado Diferido 11/3/27 18:2:5 Pág: 4

5 SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/22 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Divulgação Externa IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ MEHIR HOLDINGS S.A / BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO (Reais) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-3/9/22 4-3/6/22 2 Passivo Total Passivo Circulante Empréstimos e Financiamentos Debêntures Fornecedores Impostos, Taxas e Contribuições Dividendos a Pagar Provisões Dívidas com Pessoas Ligadas Outros 2.2 Passivo Exigível a Longo Prazo Empréstimos e Financiamentos Debêntures Provisões Dívidas com Pessoas Ligadas Outros 2.3 Resultados de Exercícios Futuros 2.5 Patrimônio Líquido Capital Social Realizado Capital Social Subscrito Capital Social a Integralizar Reservas de Capital Reservas de Reavaliação Ativos Próprios Controladas/Coligadas Reservas de Lucro Legal Estatutária Para Contingências De Lucros a Realizar Retenção de Lucros Especial p/ Dividendos Não Distribuídos Outras Reservas de Lucro Lucros/Prejuízos Acumulados (247.68) ( ) 11/3/27 18:2:5 Pág: 5

6 SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/22 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Divulgação Externa IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ MEHIR HOLDINGS S.A / DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Reais) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/7/22 a 3/9/22 4-1/1/22 a 3/9/22 5-1/7/21 a 3/9/21 6-1/1/21 a 3/9/ Receita Bruta de Vendas e/ou Serviços 3.2 Deduções da Receita Bruta 3.3 Receita Líquida de Vendas e/ou Serviços 3.4 Custo de Bens e/ou Serviços Vendidos 3.5 Resultado Bruto 3.6 Despesas/Receitas Operacionais (25.622) (66.856) (47.244) (189.29) Com Vendas Gerais e Administrativas (2.71) (45.993) (32.799) ( ) Financeiras (4.32) (9.291) (3.234) (5.555) Receitas Financeiras Despesas Financeiras (4.32) (9.291) (3.234) (5.555) Outras Receitas Operacionais Outras Despesas Operacionais (1.519) (11.572) (11.211) (18.147) Despesas Tributárias (1.519) (11.572) (11.211) (18.147) Resultado da Equivalência Patrimonial 3.7 Resultado Operacional (25.622) (66.856) (47.244) (189.29) 3.8 Resultado Não Operacional Receitas Despesas 3.9 Resultado Antes Tributação/Participações (25.622) (66.856) (47.244) (189.29) 3.1 Provisão para IR e Contribuição Social 3.11 IR Diferido 3.12 Participações/Contribuições Estatutárias Participações Contribuições 3.13 Reversão dos Juros sobre Capital Próprio 3.15 Lucro/Prejuízo do Período (25.622) (66.856) (47.244) (189.29) 11/3/27 18:2:51 Pág: 6

7 SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 3/9/22 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Divulgação Externa IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ MEHIR HOLDINGS S.A / DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Reais) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/7/22 a 3/9/22 4-1/1/22 a 3/9/22 5-1/7/21 a 3/9/21 NÚMERO AÇÕES, EX-TESOURARIA (Unidades) LUCRO POR AÇÃO (Reais) PREJUÍZO POR AÇÃO (Reais) (,1215) (,317) (,224) 6-1/1/21 a 3/9/ (,8975) 11/3/27 18:2:51 Pág: 7

8 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/9/ MEHIR HOLDINGS S.A / NOTAS EXPLICATIVAS MEHIR HOLDINGS S.A. Notas explicativas da administração às informações trimestrais ITR em 3 de setembro de 22 e de 21 (em reais, exceto quando mencionado) 1. Contexto operacional A Mehir Holdings S.A. foi constituída e iniciou suas atividades operacionais em 1 de janeiro de 21, com prazo indeterminado de duração, tendo por objeto social a participação no capital de outras pessoas jurídicas. Em 8 de junho de 21, a Comissão de Valores Mobiliários CVM deferiu o registro da companhia aberta Mehir Holdings S.A., bem como o registro das distribuições primárias de ações. 2. Apresentação das demonstrações financeiras e principais práticas contábeis As práticas contábeis adotadas para a contabilização das operações e para a elaboração e apresentação das demonstrações financeiras emanam da Lei das Sociedades por Ações, e instruções da Comissão de Valores Mobiliários CVM, no que for aplicável. a) Apuração de resultado O resultado é apurado pelo regime de competência de exercícios. b) Ativo circulante Demonstrado pelos valores de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidos até a data do balanço. c) Ativo permanente O investimento é avaliado ao custo de aquisição. d) Passivo circulante Demonstrado por valores conhecidos ou calculáveis, incluindo, quando aplicável, os encargos e as variações monetárias incorridos até a data do balanço. 11/3/27 18:2:54 Pág: 8

9 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/9/ MEHIR HOLDINGS S.A / NOTAS EXPLICATIVAS e) Imposto de renda e contribuição social A empresa não apurou lucro tributável e base de cálculo para fins de imposto de renda e de contribuição social nos períodos. 3. Despesas antecipadas Referem-se a despesas com serviços de auditoria. 4. Investimentos Em 3 de setembro de 21 a Mehir Holdings S.A. adquiriu 21. ações ordinárias da Fináustria Arrendamento Mercantil S.A. no montante de R$ mil, conforme contrato de compromisso de compra e venda de 1º de março de Fornecedores Referem-se a despesas a pagar pela contratação de serviços de escriturações de ações e a despesas com publicação de atas. 6. Sociedades ligadas Referem-se a contratos de mútuos realizados dentro de condições normais de mercado. 7. Provisões Refere-se a provisão de despesas com a publicação das demonstrações financeiras. 8. Patrimônio líquido O capital social autorizado, deliberado em AGE de 19 de fevereiro de 21, é de R$ 3 bilhões. O capital social subscrito e integralizado em 3 de setembro de 22 e de 21 é representado por (dois milhões, cento e nove mil) ações escriturais, sem valor nominal, das quais 73. (setecentos e três mil) ordinárias e (um milhão, quatrocentos e seis mil) preferenciais, sendo detidas integralmente por domiciliados no país. As ações preferenciais não têm direito a voto, embora possuam prioridade no reembolso de capital social, em caso de liquidação da sociedade, igualdade de condições na participação de aumentos de capital decorrentes de capitalização de lucros ou reservas, e prioridade no recebimento de dividendo mínimo anual, não cumulativo, de R$,1 (um centavo de real) por ação. Conforme disposição estatutária, os acionistas terão assegurado dividendos e/ou juros sobre o capital próprio, que somados correspondam a, no mínimo, 25% do 11/3/27 18:2:54 Pág: 9

10 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/9/ MEHIR HOLDINGS S.A / NOTAS EXPLICATIVAS lucro líquido do exercício, ajustado de acordo com as disposições da legislação societária brasileira. 9. Instrumentos financeiros derivativos Em 3 de setembro de 22 e de 21, a empresa não possuía operações envolvendo instrumentos financeiros derivativos. 1. Despesas financeiras Referem-se, principalmente, a juros sobre contratos de mútuos com sociedades ligadas remunerados à taxas de mercado. 11. Despesas gerais e administrativas Referem-se a despesas relacionadas com a publicação de balanço, contrato de prestação de serviços de escrituração de ações, publicação de atas e serviços de auditoria. 12. Despesas tributárias Referem-se, basicamente, a recolhimento de IOF, CPMF e taxas e emolumentos. 13. Partes relacionadas O controle do capital social da Mehir Holdings S.A. é detido pela BBA Participações S.A. empresa detentora de 47,79% do capital social do Banco BBA-Creditanstalt S.A. que, por sua vez, é controlador da Fináustria Participações Ltda. e da Fináustria Arrendamento Mercantil S.A. A Mehir Holdings S.A. manteve transações com partes relacionadas (Banco BBA- Creditanstalt S.A. e BBA Participações S.A.) efetuadas em condições normais de mercado, que podem ser assim resumidas (em milhares de reais): Saldos em 3 de Saldos em 3 de setembro de 22 junho de 22 ATIVO Disponibilidades 4 3 PASSIVO Mútuos com sociedades ligadas /3/27 18:2:54 Pág: 1

11 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/9/ MEHIR HOLDINGS S.A / NOTAS EXPLICATIVAS Trimestre Período Trimestre Período de 1 findo em 3 de findo em 3 de findo em 3 de de janeiro a 3 setembro de 22 setembro de 22 setembro de 21 setembro de 21 DESPESAS Despesas financeiras Despesas administrativas Evento subseqüente Verificou-se, em 5 de novembro de 22, relevante evento subseqüente: o anúncio, pelos Grupos BBA e Itaú, de associação entre essas instituições, com a aquisição, de forma direta e/ou indireta, pelo Grupo Itaú, de 95,75% do capital total do Banco BBA. O controle do novo banco, a ser denominado Banco Itaú BBA, será compartilhado e haverá autonomia de gestão. O referido negócio está sujeito ao cumprimento de determinadas condições e à aprovação das autoridades competentes. 11/3/27 18:2:54 Pág: 11

12 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/9/ MEHIR HOLDINGS S.A / COMENTÁRIO DO DESEMPENHO DA COMPANHIA NO TRIMESTRE A Mehir Holdings S.A. foi constituída em 1 de janeiro de 21, e tem por objeto social participar do capital de outras pessoas jurídicas. Conforme já mencionado, em 4 de setembro de 21 foi homologado pelo Conselho de Administração o aumento do capital social da companhia, uma vez terminado o processo de oferta e subscrição pública de ações da companhia, efetuado de acordo com as condições estabelecidas na Reunião do Conselho de Administração realizada em , passando, assim, o capital social a ser de R$ 2.19., (dois milhões, cento e nove mil reais). Os recursos ingressados na companhia em decorrência dessa subscrição pública de ações foram destinados à liquidação financeira do compromisso de aquisição de 21. (duzentas e dez mil) ações ordinárias de emissão da Fináustria Arrendamento Mercantil S.A. de propriedade da Fináustria Participações Ltda., nos termos do Contrato de Compromisso de Compra e Venda de Ações celebrado em entre a Mehir Holdings S.A. e a Fináustria Participações Ltda. A Mehir Holdings S.A. não obteve nenhuma receita no período, tendo em vista que a Mehir Holdings S.A. avalia o seu investimento na Fináustria Arrendamento Mercantil S.A. pelo custo de aquisição, e essa não distribuiu dividendos no período. As despesas operacionais referem-se basicamente a serviços de escrituração de ações, publicações oficiais, taxas e emolumentos e despesas financeiras. 11/3/27 18:2:57 Pág: 12

13 SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/9/22 Divulgação Externa IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ MEHIR HOLDINGS S.A /1-46 ÍNDICE GRUPO QUADRO DESCRIÇÃO PÁGINA 1 1 IDENTIFICAÇÃO SEDE DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES (Endereço para Correspondência com a Companhia) REFERÊNCIA DO ITR COMPOSIÇÃO DO CAPITAL SOCIAL CARACTERÍSTICAS DA EMPRESA SOCIEDADES NÃO INCLUÍDAS NAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS PROVENTOS EM DINHEIRO CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO E ALTERAÇÕES NO EXERCÍCIO SOCIAL EM CURSO DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO NOTAS EXPLICATIVAS COMENTÁRIO DO DESEMPENHO DA COMPANHIA NO TRIMESTRE COMENTÁRIO SOBRE O COMPORTAMENTO DAS PROJEÇÕES EMPRESARIAIS PROJEÇÕES EMPRESARIAIS PROJETOS DE INVESTIMENTO OUTRAS INFORMAÇÕES QUE A COMPANHIA ENTENDA RELEVANTES RELATÓRIO DA REVISÃO ESPECIAL 23/24 11/3/27 18:3:13 Pág: 25

14 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/9/ MEHIR HOLDINGS S.A / COMENTÁRIO SOBRE O COMPORTAMENTO DAS PROJEÇÕES EMPRESARIAIS Acompanhamento das projeções de resultado da Mehir e Fináustria Arrendamento Mercantil S.A., elaboradas e publicadas pela Mehir em seu IAN de Como a Mehir não produz nem comercializa bens ou serviços capazes de gerar um fluxo de caixa para si, seus fluxos serão provenientes dos dividendos, juros sobre capital próprio e proventos decorrentes de seus investimentos, em particular, inicialmente, na Fináustria Arrendamento Mercantil S.A.. Considerando que as últimas demonstrações financeiras divulgadas pela Fináustria Arrendamento Mercantil S.A. foram as relativas a , em , tecemos os seguintes comentários, sobre as projeções anteriormente elaboradas pela Mehir e transcritas em sua íntegra no quadro 13.1 Projeções Empresariais, levando em consideração os dados disponíveis até A Fináustria Arrendamento Mercantil S.A. apresentou um aumento de R$ mil na sua carteira de arrendamento se comparado o valor presente dos contratos registrados em sua contabilidade em , fechando em com um montante de contratos de arrendamento de R$ mil. Esse efeito ocorreu pela manutenção da sua estratégia de administração da carteira de arrendamento existente e concentração de novos negócios somente no segmento de pessoas jurídicas de grande porte, uma vez que, no segmento de varejo as operações de leasing continuam sofrendo grande concorrência das operações de crédito direto ao consumidor. A Fináustria Arrendamento Mercantil S.A. apresentou no 1º semestre de 22 um prejuízo de R$ mil. Este resultado foi inferior ao projetado em R$ mil refletindo a decisão da companhia em gerenciar a carteira de arrendamento existente e concentrar-se no mercado de pessoas jurídicas de grande porte. 11/3/27 18:3: Pág: 13

15 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/9/ MEHIR HOLDINGS S.A / PROJEÇÕES EMPRESARIAIS Transcrição das projeções de resultados da Mehir e Fináustria Arrendamento Mercantil S.A., elaboradas e publicadas pela Mehir em seu IAN de Como a Mehir não produz nem comercializa bens ou serviços capazes de gerar um fluxo de caixa para si, seus fluxos serão provenientes dos dividendos, juros sobre capital próprio e proventos decorrentes de seus investimentos, em particular, inicialmente, na Fináustria Leasing. Assim, foram projetados os resultados da Mehir a partir apenas dos resultados do investimento na Fináustria Leasing. Adicionalmente, cabe destacar que não foram contemplados nos cálculos o ganho de equivalência patrimonial nem a perspectiva de desinvestimento. Projeção de Resultados da Fináustria Arrendamento Mercantil S.A. Projeção da Demanda e Receita de Arrendamento Tomou-se como base o valor presente global das carteiras de leasing para veículos e afins fornecido pela ABEL (Associação Brasileira das Empresas de Leasing) e o valor presente da carteira da Fináustria Leasing para o ano de 2, daí deduzindose um market share de 2,5%. A partir deste período, adotou-se a hipótese de um crescimento moderado de 2,% a.a. da carteira global de veículos e afins para o período 21-29, sendo que o market share da Fináustria Leasing cresce progressivamente até alcançar 3,5% a partir do 7º ano projetado. A receita anual de arrendamento corresponde à seguinte fórmula: t n-1 + t n 2 onde t n-1 é o valor presente da carteira no final do exercício anterior e t n é o valor presente da carteira no final do exercício corrente. As projeções obtidas estão no quadro abaixo (em R$ milhões): Carteira de veículos ABEL Carteira Fináustria 271,8 297, 336,6 354,8 373,5 392,9 412,9 433,6 442,2 451,1 Market share 2,5% 2,7% 3,% 3,1% 3,2% 3,3% 3,4% 3,5% 3,5% 3,5% Fináustria Receita anual de arrendamento mercantil 326,6 284,4 316,8 345,7 364,2 383,2 42,9 423,2 437,9 446,7 11/3/27 18:3:3 Pág: 14

16 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/9/ MEHIR HOLDINGS S.A / PROJEÇÕES EMPRESARIAIS Despesas de Operações de Arrendamento Mercantil As despesas de operações de arrendamento mercantil incorporam a conta de aprovisionamento e ajustes patrimoniais e foram calculadas em 21 à taxa fixa de 67% da receita de arrendamento, percentual este semelhante ao ano 2. Para o ano de 22, adotou-se uma redução gradativa neste percentual até alcançar-se a faixa de 65% da receita de arrendamento em 23, por estimar-se que ocorrerão ganhos de produtividade. Outras Despesas Operacionais Em 21 foi adotado o valor de R$ 35, milhões, correspondente a pequena redução relativamente à 2 (devido à menor receita de arrendamento prevista da companhia). Em 22, o valor foi calculado à uma taxa fixa de 11,5% da receita de arrendamento, valor este reduzido a 11% nos períodos subseqüentes. Receitas (Despesas) Financeiras Este item foi calculado a partir da taxa de juros de 17,5% a.a. incidente sobre o valor líquido anual de passivos e ativos financeiros. Este, por sua vez, correspondeu, em 21, à carteira líquida de leasing custeada com passivo financeiro mais 5% do aumento da carteira de leasing de 2 para 21. Nos anos subseqüentes, o valor líquido dos passivos e ativos financeiros, além de sofrer o aumento decorrente da variação da carteira de leasing, sofre dedução correspondente ao lucro não distribuído no ano anterior (consultar Anexo I Dados auxiliares). Resultado não Operacional Considerado nulo para o período em análise. Imposto de Renda e Contribuição Social Foi aplicada a alíquota de 34% para os períodos projetados. Distribuição de Dividendos A distribuição foi calculada tendo como base 3% do lucro líquido do exercício. A participação adotada da Mehir nestes dividendos foi de 4,42%, equivalente à participação prevista no capital social da Fináustria Leasing. 11/3/27 18:3:3 Pág: 15

17 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/9/ MEHIR HOLDINGS S.A / PROJEÇÕES EMPRESARIAIS Resultados Obtidos Ver anexos I (Projeções de Resultado da Fináustria Leasing) e II (Cálculo da Taxa Interna de Retorno do Investimento na Fináustria Leasing). Projeção de Resultados Mehir Holdings S.A. Em caráter complementar, foi elaborada a projeção de resultados da Mehir, partindose da distribuição de resultados da Fináustria Leasing (vide anexo III). Conclusão Os resultados obtidos na projeção de resultados da Fináustria Leasing implicaram para a Mehir uma taxa interna de retorno do investimento de 18,9%, considerada satisfatória dado o nível básico das taxas de juros domésticas. Cabe, ainda, registrar que este resultado não reflete o ganho de equivalência patrimonial que provavelmente advirá do investimento. Como reflexo de referida taxa interna de retorno, os resultados projetados da Mehir apresentam-se positivos já a partir de 22, ainda que desconsiderados no cálculo os resultados da equivalência patrimonial. 11/3/27 18:3:3 Pág: 16

18 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/9/ MEHIR HOLDINGS S.A / PROJEÇÕES EMPRESARIAIS 11/3/27 18:3:3 Pág: 17

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21 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/9/ MEHIR HOLDINGS S.A / PROJETOS DE INVESTIMENTO A Mehir, em conformidade com o seu objeto social, concretizou seu projeto inicial de investimento através da aquisição de 21. (duzentas e dez mil) ações ordinárias, correspondente a aproximadamente 4,42% (quatro inteiros e quarenta e dois centésimos por cento) do capital social da Fináustria Leasing. Como a Mehir não produz nem comercializa bens ou serviços capazes de gerar um fluxo de caixa próprio para si, suas receitas serão provenientes de dividendos, juros sobre capital próprio e proventos decorrentes de seus investimentos, em particular, inicialmente, na Fináustria Leasing. 11/3/27 18:3:7 Pág: 2

22 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/9/ MEHIR HOLDINGS S.A / OUTRAS INFORMAÇÕES QUE A COMPANHIA ENTENDA RELEVANTES Disposições Estatutárias Relativamente às disposições estatutárias que definem a distribuição dos dividendos da Emissora, cabe informar que as ações preferenciais gozam de prioridade no recebimento de um dividendo mínimo anual, não-cumulativo, de R$,1 (um centavo de real) por ação. Outras Informações Relativas a Fináustria Arrendamento Mercantil S.A. Adicionalmente ao já disposto anteriormente sobre a Fináustria Arrendamento Mercantil S.A. (empresa objeto de investimento por parte da Mehir), é pertinente ainda citar que a mesma é a empresa de leasing do grupo Fináustria, que é controlado, indiretamente, pelo Banco BBA-Creditanstalt S.A. Foi fundada em 1998, a partir da autorização do Banco Central do Brasil para a realização de operações de leasing. Em dezembro de 2 a Fináustria Arrendamento Mercantil S.A. emitiu debêntures simples no valor de R$ 2..,, tendo a operação contado com fiança de sua controladora, Fináustria Participações Ltda. Em razão desta captação, o perfil de endividamento da Fináustria Arrendamento Mercantil S.A. tornou-se mais adequado ao seu ciclo operacional. Riscos Associados à Fináustria Arrendamento Mercantil S.A. A Fináustria Arrendamento Mercantil S.A. está sujeita a riscos de diversas naturezas, desde os macroeconômicos e setoriais, até aqueles inerentes à própria empresa, resumidos a seguir: Os riscos macroeconômicos são aqueles associados à retração no nível de atividade econômica, à instabilidade de preços e do câmbio, ao descasamento de prazos e à volatilidade nas taxas de captação. Uma retração brusca no nível de atividade da economia brasileira, ocasionada tanto por crises internas (a exemplo da atual crise energética) como crises externas, pode afetar negativamente seus negócios, via eventual aumento nos índices de inadimplência da sua carteira de operações. Por sua vez, um aumento significativo dos índices de inflação com um eventual ambiente recessivo decorrente de tal fato, também pode afetar negativamente os negócios da Fináustria Arrendamento Mercantil S.A., suas condições financeiras e seus resultados operacionais, repercutindo sobre todo o grupo. O descasamento de prazos também é fator de risco, uma vez que ainda são escassos no mercado os recursos disponíveis em moeda nacional em prazos compatíveis com o prazo mínimo das operações de arrendamento mercantil (24 meses) e seu fluxo de recebimentos mensal. Por fim, há o risco decorrente da 11/3/27 18:3:1 Pág: 21

23 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/9/ MEHIR HOLDINGS S.A / OUTRAS INFORMAÇÕES QUE A COMPANHIA ENTENDA RELEVANTES volatilidade das taxas de captação, pois, sendo os contratos celebrados pelos clientes efetuados geralmente a taxas prefixadas, e o giro da captação em prazos mais curtos e com taxas flutuantes resulta em níveis variáveis de spread financeiro, o que pode acarretar em captações de novos recursos a custos mais elevados, comprometendo o spread das operações já celebradas. Os riscos de natureza setorial abrangem a concorrência com o Crédito Direto ao Consumidor - CDC, favorecido pela redução do IOF e a concorrência com outras empresas de arrendamento mercantil, que pode forçar a redução dos spreads de suas operações para manter sua participação no mercado, e conseqüentemente causar perda de lucratividade. A companhia corre, também, riscos jurídicos decorrentes de ações judiciais envolvendo a Fináustria Arrendamento Mercantil S.A. e demais empresas de leasing, tais como o questionamento do reajuste de contratos pela correção cambial, e ainda de precedente em ação de reintegração de posse na qual o Superior Tribunal de Justiça recentemente decidiu pelo afastamento da cobrança do Valor Residual Garantido antecipado em caso de inadimplência. Caso o desfecho final de tais ações judiciais seja desfavorável, os resultados da companhia poderão ser afetados negativamente pelos reflexos negativos na recuperação dos créditos da Fináustria Arrendamento Mercantil S.A.. 11/3/27 18:3:1 Pág: 22

24 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/9/ MEHIR HOLDINGS S.A / RELATÓRIO DA REVISÃO ESPECIAL - SEM RESSALVA Relatório dos auditores independentes sobre a revisão limitada 8 de novembro de 22 Aos Administradores e Acionistas Mehir Holdings S.A. 1 Efetuamos revisões limitadas das informações contábeis contidas nas Informações Trimestrais - ITR da Mehir Holdings S.A., referentes aos trimestres e períodos findos em 3 de setembro e 3 de junho de 22 e 3 de setembro de 21, elaborados sob a responsabilidade da administração da companhia. 2 Nossas revisões foram efetuadas de acordo com as normas específicas estabelecidas pelo IBRACON - Instituto dos Auditores Independentes do Brasil, em conjunto com o Conselho Federal de Contabilidade - CFC, e consistiram, principalmente, em: (a) indagação e discussão com os administradores responsáveis pelas áreas contábil, financeira e operacional da companhia quanto aos principais critérios adotados na elaboração das informações trimestrais e (b) revisão das informações relevantes e dos eventos subseqüentes que tenham, ou possam vir a ter, efeitos relevantes sobre a posição financeira e as operações da companhia. 3 Baseados em nossas revisões limitadas, não temos conhecimento de qualquer modificação relevante que deva ser feita nas informações trimestrais acima referidas, para que as mesmas estejam de acordo com os princípios contábeis previstos na legislação societária brasileira aplicáveis à preparação das informações trimestrais, de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários - CVM. PricewaterhouseCoopers Auditores Independentes CRC 2SP16/O-5 Ricardo Baldin Sócio Contador CRC 1SP11374/O- 11/3/27 18:3:13 Pág: 23

25 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 3/9/ MEHIR HOLDINGS S.A / RELATÓRIO DA REVISÃO ESPECIAL - SEM RESSALVA 11/3/27 18:3:13 Pág: 24