«Cano Bravo Canalização e Climatização, Unipessoal, Lda.»
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- Elias Sequeira Aveiro
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1 «Cano Bravo Canalização e Climatização, Unipessoal, Lda.» Plano de Insolvência (Art.º 192º CIRE) Tribunal do Comércio de Lisboa 3º Juízo Proc.º 271/11.1TYLSB Março de
2 Plano de Insolvência Cano Bravo, Lda. Índice 1. Finalidade do Plano de Insolvência Enquadramento Estudo de Viabilidade Conclusão Medidas Necessárias à Execução do Plano Anexos
3 Plano de Insolvência Cano Bravo, Lda. 1. Finalidade do Plano de Insolve ncia Este Plano de Insolvência tem como finalidade, apresentar um conjunto de medidas necessárias à manutenção em actividade da empresa, na titularidade do devedor, de modo a serem feitos os pagamentos aos credores à custa dos respectivos rendimentos. 2. Enquadramento a. Apresentação da Empresa A Cano Bravo foi constituída em 2001, como sociedade por quotas unipessoal, dando continuidade às prestações de serviço efectuadas pelo seu sócio gerente, aproveitando a sua experiência que desde 1996 exerce a sua actividade na execução de redes de água e esgotos em edifícios. A sua missão é a de prestar um serviço de alta qualidade, baseado nos processos e materiais tecnologicamente mais avançados a cada momento, com o intuito de satisfazer e se possível exceder as expectativas dos nossos clientes, e foi para a concretizar que a sua organização assentou em recursos humanos qualificados, adequados ás funções a desempenhar, para que os serviços prestados fossem de qualidade. O conceito de Qualidade do Serviço Prestado foi, e será, sempre o elemento chave na execução de todos os trabalhos adjudicados, razão pela qual a empresa é fornecedora de alguma das principais empresas portuguesas, das quais se destacam as dos Grupos Jerónimo Martins e Sonae. O recurso ao processo de insolvência resultou da previsibilidade do incumprimento de várias obrigações, em resultado da falta de cobranças e da queda do mercado como consequência da crise económica e financeira do país. Assim, a gerência pretendeu evitar uma situação de ruptura nos pagamentos, gerando moras e, consequentemente, a inviabilização económica e financeira da empresa. A gerência considera que a empresa é viável, razão pela qual apresenta o presente plano de recuperação. 3
4 Plano de Insolvência Cano Bravo, Lda. b. Situação Actual da Empresa A empresa está a laborar, tem 50 trabalhadores, e apresenta uma quebra na sua facturação em resultado da contenção de custos dos seus principais clientes. Encerrou o ano de 2010 com um Resultado Antes de Impostos de ,65, o que revela que, em termos económicos, está bem, e que o recurso ao CIRE deveu-se a dificuldades financeiras, devido a problemas de cobranças. A empresa tinha celebrado um contrato de subempreitada com uma grande empresa da área da construção civil, para prestar serviços na Líbia. Onze técnicos já tinham vistos e estavam a menos de 1 semana de embarcar quando começaram as manifestações antiregime que culminaram com a actual guerra civil. A empresa foi contratada em 2010 como subempreiteira da sociedade JM Sousa, S.A., para prestar serviços em 3 obras, que por atrasos nos pagamentos, incluindo o não pagamento de letras aceites para liquidarem facturas vencidas, teve que os suspender. Os débitos àquela empresa são superiores a 1 milhão e 500 mil euros. Tem apresentado vários orçamentos, sendo que alguns estão em fase final de contratação. A actual situação financeira da empresa faz com que a gerência esteja a ponderar uma alteração nas suas prestações de serviços. Grande parte dos actuais créditos resultou da aquisição de materiais para serem incorporados nos trabalhos executados. Atrasos nas cobranças implicaram atrasos nos pagamentos aos fornecedores, pressões e aumento de custos, nomeadamente encargos financeiros. A estratégia da empresa passará por concorrer em consórcio / parceria a novos trabalhos. A Cano Bravo participará com o seu conhecimento e qualidade de serviços, e o parceiro, actualmente fornecedor, com os materiais. 4
5 Plano de Insolvência Cano Bravo, Lda. 3. Estudo de Viabilidade Este estudo foi elaborado utilizando critérios muito prudentes de forma a obter-se resultados realistas, possivelmente aquém do que a empresa pode vir a conseguir. Esta decisão tem a ver com o facto de a empresa não querer criar expectativas exageradas aos credores que a apoiam, e, também, querer que a sua gestão não se sinta pressionada na obtenção de determinados resultados que poderão, senão no curto prazo, no médio prazo hipotecar o futuro da empresa. Caracterização do Mercado O sector da Construção Civil e Obras Públicas caracteriza-se pela sua actividade cíclica, rotativa, nómada e até mesmo instável. Dependente da evolução da conjuntura económica, do investimento público, da procura, das condições climatéricas, do recrutamento de pessoal qualificado, dos materiais, das perspectivas de vendas, das taxas de juro, de crédito bancário, da obtenção de licenças, entre outros condicionalismos micro e macroeconómicos nacionais, europeus e mundiais. Podemos inferir que estamos perante um conjunto de factores exógenos determinantes no desenvolvimento ou não da actividade: construção de edifícios, construção de habitação, construção de edifícios nãoresidenciais e obras públicas. É por demais conhecida a influência recíproca existente entre o estado da economia considerada no seu todo e o estado da actividade produtiva, quais sejam, a construção civil e as obras públicas. Assim, as tendências negativas ou positivas que porventura ocorram na economia global, necessariamente se reflectirão quer na Construção Civil quer nas Obras Públicas, sendo que o estado destas últimas, em muito influencia a tendência da economia global É neste sector que se insere a Cano Bravo e opera, predominantemente no mercado da canalização e climatização em obras públicas e privadas de urbanizações e empreitadas. 5
6 Plano de Insolvência Cano Bravo, Lda. Pontos Fortes MATRIZ SWOT Pontos Fracos Know-How Equipamentos Carteira de Clientes Estruturas Financeira desequilibrada Rentabilidades reduzidas ou inexistentes Dependência de alguns clientes. Consórcio com parceiros que completam a actividade da empresa, quer no mercado nacional quer no mercado internacional. Oportunidades Crescimento dos mercados (Novo Aeroporto Lisboa, TGV, Parque Logística Poceirão, Nova Ponte sobre o Rio Tejo) Esmagamento de margens Ameaças Condições macroeconómicas adversas Diversificação de clientes Novas áreas de negócios manutenção e reparação de infra-estruturas e edifícios. Mercado Internacional a. Plano de Investimentos Não estão previstos investimentos adicionais durante a execução do plano de insolvência. b. Contas de Exploração Previsionais Como a empresa opera essencialmente na área da manutenção e assistência técnica, não está dependente das novas construções, pelo que a actual crise do sector não a afecta directamente. Demonstrações Financeiras Históricas Ver anexos 1 e 2 Demonstrações Financeiras Previsionais Ver anexos 3 a 5 6
7 Na projecção destas demonstrações financeiras, foram utilizados os seguintes pressupostos: Vendas e Prestações de Serviços (Ano Fechado) Ano N+1 Ano N+2 Ano N+3 Ano N+4 Ano N+5 Ano N+6 Ano N+7 Taxa de Crescimento das Vendas 5,00% 10,00% 10,00% 0,00% 0,00% 0,00% (Euros) Total , , , , , , ,00 Média Mensal , , , , , , ,25 Os valores de 2012, correspondem apenas a prestações de serviços, sem incorporação de materiais, com excepção daqueles inerentes ao trabalho que será executado (substituição de canos, peças danificadas, etc.), e foram calculados com base na média anual dos últimos 5 anos. Custo das Mercadorias Vendidas e Matérias Consumidas (Euros) (Ano Fechado) Ano N+1 Ano N+2 Ano N+3 Ano N+4 Ano N+5 Ano N+6 Ano N+7 % sobre Volume Negócios 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% Total , , , , , , ,50 Média Mensal , , , , , , ,63 Como foi anteriormente explicado, a empresa vai evitar obras com elevada incorporação de materiais. Considerou-se um valor correspondente a uma média de 10% das receitas, para as substituições e novos materiais a serem utilizados nas Prestações de Serviços. 7
8 Fornecimento e Serviços Externos (Euros) Rúbrica Valor Mensal Ano N+1 Ano N+2 Ano N+3 Ano N+4 Ano N+5 Ano N+6 Ano N+7 Taxa de Crescimento dos FSE 5,00% 10,00% 10,00% 0,00% 0,00% 0,00% SUBCONTRATOS Subcontratos , , , , , , , ,00 SERVIÇOS ESPECIALIZADOS Trabalhos Especializados Publicidade e Propaganda Vigilância e Segurança 500, , , , , , , ,00 Honorários , , , , , , , ,00 Comissões Conservação e Reparação 4.000, , , , , , , ,00 MATERIAIS Ferramentas e Utensilios de Desgaste Rápido 5.000, , , , , , , ,00 Livros e Documentação Técnica Material de Escritório 500, , , , , , , ,00 Artigos para Oferta ENERGIA E FLUIDOS Electricidade 500, , , , , , , ,00 Combustíveis , , , , , , , ,00 Água 75,00 900,00 945, , , , , ,45 DESLOCAÇÕES, ESTADAS E TRANSPORTES Deslocações e Estadas Transportes de Pessoal Transportes de Mercadorias SERVIÇOS DIVERSOS Rendas e Alugueres 6.000, , , , , , , ,00 Comunicação 3.000, , , , , , , ,00 Seguros 500, , , , , , , ,00 Royalties Contencioso e Notariado Despesas de Representação Limpeza, Higiene e Conforto 150, , , , , , , ,90 Outros 1.500, , , , , , , , , , , , , , , ,35 8
9 Gastos com Pessoal Salário Salário Encargos Seguro Subsidio Encargos Mensal Bruto Sociais Ac. Trab. Refeição Anuais Anual 23,75% 2,50% 6,41 Totais Gestores , , ,50 525, , ,72 Administrativo 6 750, , , , , ,82 Comercial 4 750, , , , , ,88 Produção , , , , , ,45 Logística 2 750, , ,50 525, , ,94 Manutenção 2 750, , ,50 525, , ,94 50, , , , , , ,75 Aumento Anual Ano N+2 5,00% 5.512, , , , , ,24 Ano N+3 0,00% 5.512, , , , , ,24 Ano N+4 0,00% 5.512, , , , , ,24 Ano N+5 0,00% 5.512, , , , , ,24 Ano N+6 0,00% 5.512, , , , , ,24 Ano N+7 0,00% 5.512, , , , , ,24 O nº de pessoas ao serviço da empresa foi adaptado às reais necessidades previsionais. 9
10 Amortizações (Ano Fechado) Ano N+1 Ano N+2 Ano N+3 Ano N+4 Ano N+5 Ano N+6 Ano N+7 % redução 15,00% 15,00% 15,00% 15,00% 15,00% 15,00% 15,00% , , , , , , , ,63 Considerou-se uma redução de 15%/ano do valor actual, uma vez que, vários equipamentos vão ficando totalmente amortizados, e não reflecte eventuais investimentos que possam ocorrer. Outros Gastos e Perdas (Ano Fechado) Ano N+1 Ano N+2 Ano N+3 Ano N+4 Ano N+5 Ano N+6 Ano N+7 % Sobre Volume Negócios 2,50% 2,50% 2,50% 2,50% 2,50% 2,50% 2,50% , , , , , , ,88 Utilizou-se uma taxa de 2,5% sobre o volume de negócios na projecção desta rubrica, que inclui: impostos, taxas, etc. Gastos e Perdas de Financiamento Valor calculado nos mapas do serviço da dívida. Imposto sobre o Rendimento Estimados utilizando a taxa actual de IRC, 25%, e a taxa da Derrama de 1%. 10
11 4. Conclusa o As presentes demonstrações financeiras da empresa, evidenciam a viabilidade desta mesmo utilizando critérios que se consideram muito prudentes. O Cash Flow gerado (resultados líquidos + amortizações) é suficiente para fazer face ao serviço da divida e investimentos a médio e longo prazo: Fluxos Financeiros Ano N+1 Ano N+2 Ano N+3 Ano N+4 Ano N+5 Ano N+6 Ano N+7 Result. Liquidos Acumulados , , , , , , ,12 CASH-FLOW Operacionais (CFO) , , , , , , ,75 AUTOFINANCIAMENTO (acumulado) , , , , , , ,87 Amortização Capital (AC) , , , , , , ,03 Amortização Capital Acumulada (ACA) , , , , , , ,40 CFO-AC , , , , , , ,72 Autofinanciamento - ACA , , , , , , ,47 11
12 5. Medidas Necessa rias a Execuça o do Plano a. Redução de Créditos por perdão e moratória Os resultados apresentados têm subjacente a seguinte proposta de regularização do Passivo: 1. Pagamento a Fornecedores e Bancos em 84 meses / 7 anos. Início do pagamento em Outubro/2012. Planificação do pagamento: 1º ano = 5%; 2º e 3º ano = 7,5%; restantes anos = 20%/ano Juros: Perdão juros vencidos e juros vincendos calculados a uma taxa de 3,75% 2. As condições dos contratos de leasing mantêm-se inalteradas. 3. Caso sejam executadas Garantias Bancárias, serão liquidadas de acordo com a proposta apresentada para os restantes credores. 4. Os débitos sobre a empresa J. M. Sousa, serão aplicados integralmente na amortização do passivo, de acordo com as percentagens que cada credor tem na actual composição dos créditos. Como resultado, o plano de pagamentos será: 12
13 Serviço da Dívida Ano N+1 Ano N+2 Ano N+3 Ano N+4 Ano N+5 Ano N+6 Ano N+7 Total Passivo Encargos Financeiros , , , , , , ,27 Amortização Capital , , , , , , ,03 Serviço da Dívida , , , , , , ,30 Fornecedores Encargos Financeiros , , , , , , ,34 Amortização Capital , , , , , , ,84 Serviço da Dívida , , , , , , ,17 Banca Encargos Financeiros , , , , , , ,56 Amortização Capital , , , , , , ,06 Serviço da Dívida , , , , , , ,61 Leasing BES Encargos Financeiros 2.951, , , , , , ,38 Amortização Capital 6424, , , , , , ,14 Serviço da Dívida 9.375, , , , , , ,52 13
14 a. Efeitos Gerais De acordo com o n.º 1 do art. 217º do CIRE, as alterações dos créditos sobre a insolvência introduzidas pelo plano de insolvência produzir-se-ão independentemente de tais créditos terem sido, ou não, reclamados ou verificados. b. Fiscalização e Gerência O administrador de insolvência irá fiscalizar a execução do plano pelo período máximo de três anos, conforme previsto no n.º 6 do art. 220º do CIRE. A Gerência manterá o exercício das funções, conforme decidido na sentença da declaração de insolvência. 14
15 Plano de Insolvência Cano Bravo, Lda. 6. Anexos 15
16 Cano Bravo, Lda. PLANO DE INSOLVÊNCIA Balanços Históricos Anexo 1 Rúbricas / Anos ACTIVO Estrutura Estrutura 2009 Estrutura 2010 Estrutura 1. Imobilizado Liquido ,23 13,67% ,57 17,35% ,45 20,85% ,46 18,75% 1.1. Imobilizações corpóreas ,23 13,67% ,57 17,35% ,45 20,85% ,46 18,75% 1.2. Imobilizações incorpóreas 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 1.3. Investimentos financeiros 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 1.4. Imobilizações em curso 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 3. Existências ,00 20,90% ,23 21,44% ,00 24,19% ,97 6,51% 4. Dívidas de terceiros médio/longo prazo 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 5.Dívidas de terceiros curto prazo ,56 62,81% ,70 60,43% ,73 54,51% ,25 71,75% 5.1. Clientes ,83 54,53% ,56 44,30% ,30 37,65% ,72 32,43% 5.2. Estado ,57 7,15% ,31 14,20% ,88 14,51% ,29 2,64% 5.3. Outros Devedores ,16 1,12% ,83 1,93% ,55 2,36% ,24 36,69% 6. Depósitos Bancários/Títulos negociáveis/caixa ,89 2,39% ,11 0,35% ,07 0,24% ,88 2,35% 7. Acréscimos e deferimentos 6.189,07 0,23% ,30 0,44% 9.106,86 0,20% ,21 0,64% 8. TOTAL DO ACTIVO ( ) ,75 100,00% ,91 100,00% ,11 100,00% ,77 100,00% CAPITAL PRÓPRIO 9. Capital/Acções Próprias ,00 7,54% ,00 6,43% ,00 4,34% ,00 4,30% 10. Prémios de Emissão de Acções 11. Ajustamentos de partes de Capital em Filiais e Associadas 10. Prestações suplementares 11. Reservas+Resultados transitados ,86 4,88% ,23 8,05% ,26 7,25% ,22 7,31% 12. Resultado líquido do exercício ,91 10,41% ,91 8,54% ,01 3,58% ,78 1,89% 13. Dividendos antecipados 14. TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO ( ) ,77 22,83% ,14 23,02% ,27 15,17% ,00 13,50% PASSIVO 15. Provisões para outros riscos e encargos 16. Dívidas a terceiros médio /longo prazo ,16 11,31% ,41 8,67% ,19 5,09% ,44 15,24% 17. Dívidas a terceiros a curto prazo ,08 63,24% ,98 64,55% ,47 77,95% ,45 70,93% Dívidas a instituições de crédito ,96 17,47% ,99 20,20% ,08 24,64% ,04 38,25% Fornecedores ,53 35,42% ,19 41,19% ,58 43,21% ,67 28,37% Adiantamentos de Clientes 0,00% 0,00% 0,00% Sector Público Estatal ,21 2,53% ,28 2,98% ,86 1,98% ,73 2,48% Outros Credores ,38 7,82% 5.557,52 0,18% ,95 8,12% ,01 1,83% 18. Acréscimos e deferimentos ,74 2,62% ,38 3,77% ,18 1,79% ,88 0,34% 19. TOTAL DO PASSIVO ( ) ,98 77,17% ,77 76,98% ,84 84,83% ,77 86,50% 20. TOTAL DO PASSIVO+CAPITAL PRÓPRIO (14+19) ,75 100,00% ,91 100,00% ,11 100,00% ,77 100,00%
17 Cano Bravo, Lda. Anexo 4 PLANO DE INSOLVÊNCIA BALANÇOS PREVISIONAIS (Ano Fechado) Ano N+1 Ano N+2 Ano N+3 Ano N+4 Ano N+5 RUBRICAS Valor Estrutura Valor Estrutura Valor Estrutura Valor Estrutura Valor Estrutura Valor Estrutura ACTIVO Activo não corrente Activos fixos tangíveis ,70 16,13% ,84 12,75% ,15 10,50% ,12 8,53% ,69 6,90% ,43 5,45% Propriedades de investimento ,00 2,37% ,00 2,29% ,00 2,31% ,00 2,33% ,00 2,36% ,00 2,38% Goodwill - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Activos intangíveis 1.145,54 0,02% 1.145,54 0,02% 1.145,54 0,02% 1.145,54 0,02% 1.145,54 0,02% 1.145,54 0,02% Activos biológicos - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Participações financeiras - método equiv. Patrimonial - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Participações financeiras - outros métodos - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Accionistas/sócios - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Outros activos financeiros - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Activos por impostos diferidos 6.612,53 0,14% 6.612,53 0,14% 6.612,53 0,14% 6.612,53 0,14% 6.612,53 0,14% 6.612,53 0,14% ,77 18,67% ,91 15,20% ,22 12,97% ,19 11,03% ,76 9,43% ,50 8,00% Activo corrente Inventários ,97 6,52% ,97 6,28% ,97 6,34% ,97 6,39% ,97 6,48% ,97 6,54% Activos biológicos - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Clientes ,72 32,46% ,72 31,25% ,72 31,56% ,72 31,80% ,72 32,26% ,72 32,55% Adiantamentos a fornecedores - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Estado e outros entes públicos ,29 2,64% ,29 2,54% ,29 2,57% ,29 2,59% ,29 2,63% ,29 2,65% Accionistas/sócios - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Outras contas a receber ,24 36,72% ,24 35,36% ,24 35,71% ,24 35,98% ,24 36,50% ,24 36,83% Diferimentos ,21 0,64% ,21 0,61% ,21 0,62% ,21 0,62% ,21 0,63% ,21 0,64% Activos financeiros detidos para negociação - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Outros activos financeiros - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Activos não correntes detidos para venda - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Caixa e depósitos bancários ,88 2,36% ,40 8,76% ,90 10,23% ,32 11,59% ,19 12,07% ,37 12,80% ,31 81,33% ,83 84,80% ,33 87,03% ,75 88,97% ,62 90,57% ,80 92,00% Total do Activo ,08 100,00% ,74 100,00% ,55 100,00% ,94 100,00% ,38 100,00% ,29 100,00% CAPITAL PRÓPRIO E PASSIVO Capital Próprio Capital realizado ,00 4,30% ,00 4,14% ,00 4,18% ,00 4,21% ,00 4,27% ,00 4,31% Acções (quotas) próprias - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Outros instrumentos de capital próprio - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Prémios de emissão - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Reservas legais ,00 0,86% ,00 0,83% ,00 0,84% ,00 0,84% ,00 0,85% ,00 0,86% Outras reservas ,27 6,78% ,27 6,52% ,27 6,59% ,27 6,64% ,27 6,74% ,27 6,80% Resultados transitados (19.194,74) -0,41% ,04 1,42% ,01 7,57% ,74 13,81% ,97 23,14% ,44 35,73% Ajustamentos em activos financeiros - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Excedentes de revalorizaçao - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Outras variações no capital próprio - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% ,53 11,52% ,31 12,91% ,28 19,18% ,01 25,50% ,24 35,00% ,71 47,70% Resultado líquido do período ,78 1,89% ,97 6,07% ,74 6,13% ,23 9,00% ,47 12,27% ,95 12,96% Interesses minoritários - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Total do Capital Próprio ,31 13,41% ,28 18,99% ,01 25,31% ,24 34,50% ,71 47,28% ,66 60,66% PASSIVO Passivo não corrente Provisões - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Financiamentos obtidos - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Responsabilidades por benefícios pós-emprego - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Passivos por impostos diferidos - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Outras contas a pagar - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Passivo corrente Fornecedores ,67 28,40% ,71 26,08% ,83 22,51% ,04 16,25% ,24 9,96% ,45 3,47% Adiantamentos de clientes - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Estado e outros entes públicos ,73 2,48% ,73 2,39% ,73 2,41% ,73 2,43% ,73 2,47% ,73 2,49% Accionistas/sócios - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Financiamentos obtidos ,48 53,54% ,13 50,46% ,08 47,66% ,04 44,70% ,80 38,14% ,56 31,22% Outras contas a pagar ,01 1,83% ,01 1,76% ,01 1,78% ,01 1,79% ,01 1,82% ,01 1,83% Diferimentos ,88 0,34% ,88 0,32% ,88 0,33% ,88 0,33% ,88 0,33% ,88 0,34% Passivos financeiros detidos para negociação - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Outros passivos financeiros - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Passivos não correntes detidos para venda - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% ,77 86,59% ,46 81,01% ,54 74,69% ,69 65,50% ,66 52,72% ,63 39,34% Total do Passivo ,77 86,59% ,46 81,01% ,54 74,69% ,69 65,50% ,66 52,72% ,63 39,34% Total do Capital Próprio e Passivo ,08 100,00% ,74 100,00% ,55 100,00% ,94 100,00% ,38 100,00% ,29 100,00%
18 Cano Bravo, Lda. PLANO DE INSOLVÊNCIA Anexo 2 Rúbricas / Anos Demonstrações de Resultados Históricos Valor Estrutura Valor Estrutura Var. (n/n-1) Valor Estrutura Var. (n/n-1) Valor Estrutura Var. (n/n-1) Vendas Produtos Prestações de Serviços ,11 100,46% ,49 98,58% 10,64% ,12 89,78% 9,21% ,63 101,79% 12,68% Variação da Produção ,18-0,63% ,73 0,94% -270,29% ,27 9,25% 1073,85% ,02-1,86% -120,04% Proveitos Suplementares 680,58 0,02% Subsidios Exploração 0,00% 865,54 0,02% 0, ,41 0,33% 1775,18% 3.537,70 0,07% -78,20% Outros Proveitos e Ganhos Operacionais 5.462,34 0,15% ,10 0,46% 0,00% ,90 0,64% 67,88% 0,00 0,00% -100,00% (B) ,85 100,00% ,86 100,00% 12,75% ,70 100,00% 19,90% ,31 100,00% -0,61% Outros Juros e Proveitos Similares 0,00% #DIV/0! 0,00% #DIV/0! 0,00% #DIV/0! (D) ,85 100,00% ,86 100,00% 12,75% ,70 100,00% 19,90% ,31 100,00% -0,61% Proveitos e ganhos financeiros 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% #DIV/0! ,65 0,63% #DIV/0! Proveitos e ganhos extraordinários 814,52 0,02% 2.932,10 0,07% 259,98% 9.994,20 0,20% 240,85% 0,50 0,00% -99,99% (F) ,37 100,02% ,96 100,07% 12,81% ,90 100,20% 20,06% ,46 100,63% -0,19% Custo Mercadorias Vendidas e Consumidas ,79 35,63% ,10 31,45% -0,47% ,78 36,11% 37,67% ,10 36,22% -0,31% Fornecimentos e Serviços Externos ,54 36,30% ,43 32,49% 0,91% ,78 34,01% 25,52% ,58 40,37% 17,98% Custos com Pessoal ,27 12,56% ,24 16,78% 50,70% ,23 14,74% 5,32% ,58 14,87% 0,25% Amortizações do imobilizado corpóreo e inc ,15 3,58% ,80 7,67% 141,11% ,46 6,58% 2,92% ,90 3,23% -51,28% Impostos ,56 0,48% ,30 0,45% 5,18% ,53 0,43% 15,00% 0,00% -100,00% Outros Custos e Perdas Operacionais 819,00 0,02% 1.879,00 0,05% 129,43% 4.154,66 0,08% 121,11% ,12 1,00% 1082,41% Provisões 0,00 0,00% 0,00% 0,00% #DIV/0! 0,00 #DIV/0! (A) ,31 88,58% ,87 88,88% 13,14% ,44 91,96% 24,05% ,28 95,69% 3,43% Juros e Custos Similares ,60 2,23% ,84 2,80% 41,56% ,73 2,73% 16,89% ,53 3,14% 14,24% (C) ,91 90,81% ,71 91,69% 13,84% ,17 94,69% 23,84% ,81 98,84% 3,74% Custos e Perdas Financeiras 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% #DIV/0! 0,00% #DIV/0! Custos e Perdas Extraordinárias ,69 0,28% ,19 0,32% 26,95% ,13 0,97% 263,62% 0,00% -100,00% (E) ,60 91,09% ,90 92,01% 13,88% ,30 95,66% 24,67% ,81 98,84% 2,69% Imposto sobre o Rendimento ,86 1,34% ,15 1,59% 33,58% ,59 1,19% -10,20% 0,00% -100,00% (G) ,46 92,43% ,05 93,59% 14,16% ,89 96,85% 24,08% ,81 98,84% 1,43% Resultado Líquido ,91 7,59% ,91 6,48% -3,74% ,01 3,35% -37,96% ,65 1,79% -46,93%
19 Cano Bravo, Lda. PLANO DE INSOLVÊNCIA Anexo 2
20 Cano Bravo, Lda. Anexo 4 PLANO DE INSOLVÊNCIA BALANÇOS PREVISIONAIS RUBRICAS (Ano Fechado) Ano N+1 Ano N+2 Ano N+3 Ano N+4 Ano N+5 Ano N+6 Ano N+7 Valor Estrutura Valor Estrutura Valor Estrutura Valor Estrutura Valor Estrutura Valor Estrutura Valor Estrutura Valor Estrutura ACTIVO Activo não corrente Activos fixos tangíveis ,70 16,13% ,73 15,35% ,05 12,65% ,02 10,26% ,59 8,23% ,32 6,94% ,70 5,77% ,07 4,78% Propriedades de investimento ,00 2,37% ,00 2,37% ,00 2,32% ,00 2,24% ,00 2,15% ,00 2,17% ,00 2,17% ,00 2,17% Goodwill - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Activos intangíveis 1.145,54 0,02% 1.145,54 0,02% 1.145,54 0,02% 1.145,54 0,02% 1.145,54 0,02% 1.145,54 0,02% 1.145,54 0,02% 1.145,54 0,02% Activos biológicos - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Participações financeiras - método equiv. Patrimonial - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Participações financeiras - outros métodos - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Accionistas/sócios - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Outros activos financeiros - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Activos por impostos diferidos 6.612,53 0,14% 6.612,53 0,14% 6.612,53 0,14% 6.612,53 0,13% 6.612,53 0,13% 6.612,53 0,13% 6.612,53 0,13% 6.612,53 0,13% ,77 18,67% ,80 17,88% ,12 15,13% ,09 12,65% ,66 10,53% ,39 9,26% ,77 8,09% ,14 7,10% Activo corrente Inventários ,97 6,52% ,97 6,49% ,97 6,37% ,97 6,15% ,97 5,90% ,97 5,95% ,97 5,95% ,97 5,95% Activos biológicos - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Clientes ,72 32,46% ,72 32,33% ,72 31,69% ,72 30,62% ,72 29,36% ,72 29,63% ,72 29,63% ,72 29,63% Adiantamentos a fornecedores - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Estado e outros entes públicos ,29 2,64% ,29 2,63% ,29 2,58% ,29 2,49% ,29 2,39% ,29 2,41% ,29 2,41% ,29 2,41% Accionistas/sócios - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Outras contas a receber ,24 36,72% ,24 36,58% ,24 35,86% ,24 34,64% ,24 33,21% ,24 33,52% ,24 33,52% ,24 33,52% Diferimentos ,21 0,64% ,21 0,63% ,21 0,62% ,21 0,60% ,21 0,58% ,21 0,58% ,21 0,58% ,21 0,58% Activos financeiros detidos para negociação - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Outros activos financeiros - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Activos não correntes detidos para venda - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Caixa e depósitos bancários ,88 2,36% ,14 3,44% ,48 7,75% ,12 12,84% ,19 18,04% ,71 18,66% ,63 19,40% ,35 20,44% ,31 81,33% ,57 82,12% ,91 84,87% ,55 87,35% ,62 89,47% ,14 90,74% ,06 91,49% ,78 92,53% Total do Activo ,08 100,00% ,38 100,00% ,03 100,00% ,64 100,00% ,28 100,00% ,54 100,00% ,83 99,57% ,92 99,62% CAPITAL PRÓPRIO E PASSIVO Capital Próprio Capital realizado ,00 4,30% ,00 4,28% ,00 4,20% ,00 4,06% ,00 3,89% ,00 3,93% ,00 3,93% ,00 3,93% Acções (quotas) próprias - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Outros instrumentos de capital próprio - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Prémios de emissão - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Reservas legais ,00 0,86% ,00 0,86% ,00 0,84% ,00 0,81% ,00 0,78% ,00 0,79% ,00 0,79% ,00 0,79% Outras reservas ,27 6,78% ,27 6,75% ,27 6,62% ,27 6,39% ,27 6,13% ,27 6,19% ,27 6,19% ,27 6,19% Resultados transitados (19.194,74) -0,41% ,04 1,47% ,99 2,74% ,31 8,52% ,76 16,30% ,55 27,40% ,84 38,80% ,16 50,69% Ajustamentos em activos financeiros - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Excedentes de revalorizaçao - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Outras variações no capital próprio - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% ,53 11,52% ,31 13,36% ,26 14,39% ,58 19,78% ,03 27,10% ,82 38,29% ,11 49,69% ,43 61,59% Resultado líquido do período ,78 1,89% ,95 1,32% ,32 6,08% ,45 8,49% ,79 10,84% ,28 11,40% ,32 11,90% ,12 12,37% Interesses minoritários - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Total do Capital Próprio ,31 13,41% ,26 14,68% ,58 20,47% ,03 28,27% ,82 37,94% ,11 49,69% ,43 61,59% ,55 73,96% PASSIVO Passivo não corrente Provisões - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Financiamentos obtidos - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Responsabilidades por benefícios pós-emprego - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Passivos por impostos diferidos - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Outras contas a pagar - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Passivo corrente Fornecedores ,67 28,40% ,43 27,97% ,35 25,97% ,91 23,23% ,88 19,75% ,04 15,14% ,20 10,34% ,37 5,55% Adiantamentos de clientes - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Estado e outros entes públicos ,73 2,48% ,73 2,47% ,73 2,42% ,73 2,34% ,73 2,24% ,73 2,26% ,73 2,26% ,73 2,26% Accionistas/sócios - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Financiamentos obtidos ,48 53,54% ,07 52,72% ,48 49,02% ,07 44,12% ,96 38,10% ,77 30,93% ,58 23,40% ,39 15,87% Outras contas a pagar ,01 1,83% ,01 1,82% ,01 1,79% ,01 1,73% ,01 1,65% ,01 1,67% ,01 1,67% ,01 1,67% Diferimentos ,88 0,34% ,88 0,34% ,88 0,33% ,88 0,32% ,88 0,30% ,88 0,31% ,88 0,31% ,88 0,31% Passivos financeiros detidos para negociação - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Outros passivos financeiros - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Passivos não correntes detidos para venda - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% ,77 86,59% ,12 85,32% ,45 79,53% ,60 71,73% ,46 62,06% ,43 50,31% ,40 37,99% ,37 25,66% Total do Passivo ,77 86,59% ,12 85,32% ,45 79,53% ,60 71,73% ,46 62,06% ,43 50,31% ,40 37,99% ,37 25,66% Total do Capital Próprio e Passivo ,08 100,00% ,38 100,00% ,03 100,00% ,64 100,00% ,28 100,00% ,54 100,00% ,83 99,57% ,92 99,62%
21 Cano Bravo, Lda. Anexo 3 PLANO DE INSOLVÊNCIA DEMONSTRAÇÕES DE RESULTADOS PREVISIONAIS (Ano Fechado) Ano N+1 Ano N+2 Ano N+3 Ano N+4 Ano N+5 Rendimentos e Gastos Valor Estrutura Valor Estrutura Valor Estrutura Valor Estrutura Valor Estrutura Valor Estrutura Vendas e serviços prestados , , , , , ,00 Subsídios à exploração 3.537,70 0,07% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Ganhos/perdas imputados de subsidiárias, associadas e empreendimentos conjuntos - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Variação nos inventários da produção - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Trabalhos para a própria entidade - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas ( ,97) 35,58% ( ,00) 10,00% ( ,00) 10,00% ( ,00) 10,00% ( ,50) 10,00% ( ,50) 10,00% Fornecimentos e serviços externos ( ,58) 39,66% ( ,00) 30,24% ( ,00) 30,10% ( ,50) 29,83% ( ,35) 29,59% ( ,35) 29,59% Gastos com o pessoal ( ,58) 14,61% ( ,75) 32,07% ( ,24) 32,07% ( ,24) 29,15% ( ,24) 26,50% ( ,24) 26,50% Imparidade de inventários (perdas/reversões) - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Imparidade de dívidas a receber (perdas/reversões) (3.857,11) 0,08% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Provisões (aumentos/reduções) - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Imparidade de investimentos não depreciáveis/amortizáveis (perdas/reversões) - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Aumentos/reduções de justo valor - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Outros rendimentos e ganhos ,15 0,61% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Outros gastos e perdas (67.581,36) 1,36% (58.750,00) 2,50% (61.687,50) 2,50% (67.856,25) 2,50% (74.641,88) 2,50% (74.641,88) 2,50% Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos (EBITDA) ,88 91,97% ,25 74,81% ,26 74,67% ,01 71,49% ,04 68,59% ,04 68,59% Gastos/reversões de depreciação e de amortização ( ,90) 3,17% ( ,87) 5,71% ( ,69) 4,62% (96.864,03) 3,57% (82.334,43) 2,76% (69.984,26) 2,34% Imparidade de investimentos depreciáveis/amortizáveis (perdas/reversões) - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) (EBIT) ,98 95,14% ,39 80,52% ,58 79,28% ,98 75,05% ,61 71,35% ,77 70,94% Juros e rendimentos similares obtidos - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Juros e gastos similares suportados ( ,18) 2,64% (61.502,43) 2,62% ( ,53) 4,65% (99.760,89) 3,68% (79.310,43) 2,66% (55.223,47) 1,85% Resultado antes de impostos (EBT) ,80 97,77% ,95 83,13% ,05 83,93% ,09 78,73% ,18 74,01% ,31 72,79% Imposto sobre o rendimento do período (91.195,02) 1,83% ( ,99) 4,39% ( ,31) 4,18% ( ,86) 5,53% ( ,71) 6,76% ( ,36) 7,08% Resultado líquido do período ,78 99,61% ,97 87,52% ,74 88,11% ,23 84,26% ,47 80,77% ,95 79,86%
22 Cano Bravo, Lda. Anexo 5 PLANO DE INSOLVÊNCIA DEMONSTRAÇÕES DE FLUXOS DE CAIXA PREVISIONAIS Descrição (Ano Fechado) Ano N+1 Ano N+2 Ano N+3 Ano N+4 Ano N+5 Ano N+6 Ano N+7 FLUXOS DE CAIXA DAS ACTIVIDADES OPERACIONAIS Recebimento de Clientes , , , , , , ,00 Pagamentos a Fornecedores - (74.016,24) ( ,08) ( ,44) ( ,54) ( ,34) ( ,34) ( ,34) Pagamentos a Pessoal - ( ,44) ( ,24) ( ,24) ( ,24) ( ,24) ( ,24) ( ,24) Caixa gerada pelas operações 0, , , , , , , ,43 Pagamento/recebimento do imposto sobre o rendimento - (21.685,39) ( ,33) ( ,51) ( ,71) ( ,32) ( ,87) ( ,01) Outros recebimentos/pagamentos - ( ,50) ( ,50) ( ,75) ( ,23) ( ,23) ( ,23) ( ,23) Fluxo de caixa das actividades operacionais (1) 0, , , , , , , ,19 FLUXOS DE CAIXA DAS ACTIVIDADES DE INVESTIMENTO Pagamentos respeitantes a: Activos fixos tangíveis Activos intangíveis Investimentos Financeiros Outros activos Recebimentos provenientes de: Activos fixos tangíveis Activos intangíveis Investimentos Financeiros Outros activos Subsídios ao investimento Juros e rendimentos similares Dividendos Fluxo de caixa das actividades de investimento (2) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 FLUXOS DE CAIXA DAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMENTO Recebimentos provenientes de: Financiamentos obtidos Realizações de capital e de outros instrumentos de capital próprio Cobertura de prejuízos Doações Outras operações de financiamento Pagamentos respeitantes a: Financiamentos obtidos - (28.790,41) ( ,59) ( ,41) ( ,10) ( ,19) ( ,19) ( ,19) Juros e gastos similares - (31.057,76) ( ,92) ( ,02) ( ,11) (82.635,17) (59.092,22) (35.549,27) Dividendos Reduções de capital e de outros instrumentos de capital próprio Fluxo de caixa das actividades de financiamento (3) 0, , , , , , , ,47 Variação de caixa e seus equivalentes (1+2+3) 0, , , , , , , ,72 Efeito das diferenças de câmbio Caixa e seus equivalentes no início do período , , , , , , ,63 Caixa e seus equivalentes no fim do período , , , , , , , ,35
23 Cano Bravo, Lda. Anexo 3 PLANO DE INSOLVÊNCIA DEMONSTRAÇÕES DE RESULTADOS PREVISIONAIS (Ano Fechado) Ano N+1 Ano N+2 Ano N+3 Ano N+4 Ano N+5 Ano N+6 Ano N+7 Rendimentos e Gastos Valor Estrutura Valor Estrutura Valor Estrutura Valor Estrutura Valor Estrutura Valor Estrutura Valor Estrutura Valor Estrutura Vendas e serviços prestados , , , , , , , ,00 Subsídios à exploração 3.537,70 0,07% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Ganhos/perdas imputados de subsidiárias, associadas e empreendimentos conjuntos - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Variação nos inventários da produção - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Trabalhos para a própria entidade - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas ( ,97) 35,58% (58.750,00) 10,00% ( ,00) 10,00% ( ,00) 10,00% ( ,50) 10,00% ( ,50) 10,00% ( ,50) 10,00% ( ,50) 10,00% Fornecimentos e serviços externos ( ,58) 39,66% ( ,00) 30,24% ( ,00) 30,10% ( ,50) 29,83% ( ,35) 29,59% ( ,35) 29,59% ( ,35) 29,59% ( ,35) 29,59% Gastos com o pessoal ( ,58) 14,61% ( ,44) 32,07% ( ,24) 32,07% ( ,24) 29,15% ( ,24) 26,50% ( ,24) 26,50% ( ,24) 26,50% ( ,24) 26,50% Imparidade de inventários (perdas/reversões) - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Imparidade de dívidas a receber (perdas/reversões) (3.857,11) 0,08% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Provisões (aumentos/reduções) - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Imparidade de investimentos não depreciáveis/amortizáveis (perdas/reversões) - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Aumentos/reduções de justo valor - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Outros rendimentos e ganhos ,15 0,61% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Outros gastos e perdas (67.581,36) 1,36% (14.687,50) 2,50% (61.687,50) 2,50% (67.856,25) 2,50% (74.641,88) 2,50% (74.641,88) 2,50% (74.641,88) 2,50% (74.641,88) 2,50% Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos (EBITDA) ,88 91,97% ,06 74,81% ,26 74,67% ,01 71,49% ,04 68,59% ,04 68,59% ,04 68,59% ,04 68,59% Gastos/reversões de depreciação e de amortização ( ,90) 3,17% (33.516,97) 5,71% ( ,69) 4,62% (96.864,03) 3,57% (82.334,43) 2,76% (69.984,26) 2,34% (59.486,62) 1,99% (50.563,63) 1,69% Imparidade de investimentos depreciáveis/amortizáveis (perdas/reversões) - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) (EBIT) ,98 95,14% ,10 80,52% ,58 79,28% ,98 75,05% ,61 71,35% ,77 70,94% ,41 70,59% ,41 70,29% Juros e rendimentos similares obtidos - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% - 0,00% Juros e gastos similares suportados ( ,18) 2,64% (31.057,76) 5,29% ( ,92) 4,86% ( ,02) 4,11% ( ,11) 3,41% (82.635,17) 2,77% (59.092,22) 1,98% (35.549,27) 1,19% Resultado antes de impostos (EBT) ,80 97,77% ,34 85,80% ,65 84,15% ,96 79,16% ,50 74,76% ,60 73,71% ,19 72,57% ,13 71,48% Imposto sobre o rendimento do período (91.195,02) 1,83% (21.685,39) 3,69% ( ,33) 4,12% ( ,51) 5,42% ( ,71) 6,56% ( ,32) 6,84% ( ,87) 7,13% ( ,01) 7,42% Resultado líquido do período ,78 99,61% ,95 89,49% ,32 88,27% ,45 84,58% ,79 81,32% ,28 80,54% ,32 79,70% ,12 78,89%
24 FRACIONAMENTO DO CLIENTE POR CREDOR ANO N.º MESES % PAGAMENTO 5,00% 5,00% 7,50% 7,50% 7,50% 20,00% 20,00% 20,00% 20,00% 20,00% Anlorbel Comércio de Materiais de Construção e Decoração SA 6.762,78 84,53 253,60 126,80 507,21 380,41 338, , , , , ,78 0,00 António Carlos Ferra Mocho 3.349,40 41,87 125,60 62,80 251,21 188,40 167,47 669,88 669,88 669,88 502, ,40 0,00 Arcoventil - Ind stria de Ar Condicionado e Ventilação, Lda ,36 27,73 83,19 41,59 166,38 124,78 110,92 443,67 443,67 443,67 332, ,36 0,00 Argelo - Projectos de Instalações Eléctricas, S.A ,09 19,08 57,23 28,61 114,46 85,84 76,30 305,22 305,22 305,22 228, ,09 0,00 Autoridade para as Condições de Trabalho 2.142,00 26,78 80,33 40,16 160,65 120,49 107,10 428,40 428,40 428,40 321, ,00 0,00 Auto Saturno Unipessoal, Lda ,82 26,34 79,01 39,50 158,01 118,51 105,34 421,36 421,36 421,36 316, ,82 0,00 Automobilis 2.265,91 28,32 84,97 42,49 169,94 127,46 113,30 453,18 453,18 453,18 339, ,91 0,00 Autozitânia II - Veículos e Peças, Lda ,31 20,95 62,86 31,43 125,72 94,29 83,82 335,26 335,26 335,26 251, ,31 0,00 Banco Comercial Português, SA , , , , , , , , , , , ,98 0,00 Banco Espirito Santo, SA , , , , , , , , , , , ,30 0,00 Banco Santander Totta, SA , , , , , , , , , , , ,85 0,00 BANIF - Banco Internacional do Funchal, SA , , , , , , , , , , , ,20 0,00 Barclays Bank PLC, Sucursal em Portugal , , , , , , , , , , , ,38 0,00 BERNER - Produtos para Montagem e Fixação, Lda ,81 39,54 118,61 59,30 237,21 177,91 158,14 632,56 632,56 632,56 474, ,81 0,00 BHIA - Equipamentos Metálicos SA ,87 119,21 357,63 178,82 715,27 536,45 476, , , , , ,87 0,00 Biostation, Unipessoal, Lda ,68 52,45 157,34 78,67 314,68 236,01 209,78 839,14 839,14 839,14 629, ,68 0,00 Bombágua 2.122,83 26,54 79,61 39,80 159,21 119,41 106,14 424,57 424,57 424,57 318, ,83 0,00 BPI, SA , , , , , , , , , , , ,81 0,00 Caetano Motors (Sul), SA 3.005,38 37,57 112,70 56,35 225,40 169,05 150,27 601,08 601,08 601,08 450, ,38 0,00 Caixa Económica Montepio Geral , , , , , , , , , , , ,86 0,00 Caixa Geral de Depósitos, SA , , , , , , , , , , , ,13 0,00 Contimetra. Instrumentos Industriais, Lda ,65 14,26 42,77 21,39 85,55 64,16 57,03 228,13 228,13 228,13 171, ,65 0,00 CTA - Comercial de Tubos e Acessórrios, Lda ,98 124,39 373,16 186,58 746,32 559,74 497, , , , , ,98 0,00 Ecoterme - Equipamentos e Instalções Térmicas, Lda ,02 36,75 110,25 55,13 220,50 165,38 147,00 588,00 588,00 588,00 441, ,02 0,00 Efcis - Comércio Internacional, SA 4.815,61 60,20 180,59 90,29 361,17 270,88 240,78 963,12 963,12 963,12 722, ,61 0,00 Electrimeca - Electricidade e Mecânica, Lda ,24 118,49 355,47 177,74 710,94 533,21 473, , , , , ,24 0,00 Engitreni - Sociedade de Construções, Lda ,37 122,67 368,00 184,00 736,00 552,00 490, , , , , ,37 0,00 Especisntal, Lda ,16 19,60 58,81 29,40 117,61 88,21 78,41 313,63 313,63 313,63 235, ,16 0,00 Eurotubo - Sociedade de Materiais para Construção Civil, Lda ,63 695, , , , , , , , , , ,63 0,00 Ferrotúbal - Comércio e Indústria de Fernando de Pinho Teixeira, Lda ,46 812, , , , , , , , , , ,46 0,00 Fluidra Portugal - Importação, Exportação, Comércio e Indústria, Lda ,28 17,07 51,20 25,60 102,40 76,80 68,26 273,06 273,06 273,06 204, ,28 0,00 Forcemode - Publicidade e Acrílicos, Lda ,69 115,32 345,96 172,98 691,93 518,95 461, , , , , ,69 0,00 G. Leal & Cª, SA ,45 145,74 437,23 218,61 874,46 655,84 582, , , , , ,45 0,00 Galécia - Produtos para a Industria e Construção, Lda ,82 67,94 203,81 101,90 407,61 305,71 271, , , ,96 815, ,82 0,00 Grupo Vendap 7.245,09 90,56 271,69 135,85 543,38 407,54 362, , , , , ,09 0,00 Hempel (Portugal) Lda. 474,07 5,93 17,78 8,89 35,56 26,67 23,70 94,81 94,81 94,81 71,11 474,07 0,00 Hilti Portugal - Produtos e Serviços, Lda ,59 132,44 397,33 198,67 794,67 596,00 529, , , , , ,59 0,00 H. S. Peres Guimarães, Lda ,86 71,17 213,52 106,76 427,04 320,28 284, , , ,77 854, ,86 0,00 Iberfuso, Lda ,25 376, ,85 564, , , , , , , , ,25 0,00 Iberoleos - Equipamentos e Manutenção Industrial, Lda ,16 13,01 39,04 19,52 78,09 58,57 52,06 208,23 208,23 208,23 156, ,16 0,00 Idialfer, Lda ,30 135,94 407,82 203,91 815,65 611,74 543, , , , , ,30 0,00
BALANÇO INDIVIDUAL. Dezembro 2011
BALANÇO INDIVIDUAL ACTIVO Activo não corrente: Activos fixos tangíveis... 5 52.063,72 63.250,06 Propriedades de investimento... Goodwill... Activos intangíveis. Activos biológicos.. Participações financeiras
CÓDIGO DE CONTAS DO SNC
CÓDIGO DE CONTAS DO SNC 1 MEIOS FINANCEIROS LÍQUIDOS 11 Caixa 12 Depósitos à ordem 13 Outros depósitos bancários 14 Outros instrumentos financeiros 141 Derivados 1411 Potencialmente favoráveis 1412 Potencialmente
Balanço e Demonstração de Resultados. Conheça em detalhe a Avaliação de Risco. Risco Elevado SOCIEDADE EXEMPLO, LDA AVALIAÇÃO DO RISCO COMERCIAL
Balanço e Demonstração de Resultados Data 26-6-215 SOCIEDADE EXEMPLO, LDA NIF 123456789 DUNS 45339494 RUA BARATA SALGUEIRO, 28 3º, 4º E 5º, 125-44 LISBOA TEL.: 213 5 3 FAX: 214 276 41 ana.figueiredo@ama.pt
RELATÓRIO E INSTRUMENTOS DE GESTÃO PREVISIONAL
2015 RELATÓRIO E INSTRUMENTOS DE GESTÃO PREVISIONAL EM 1 - Introdução 2 - Análise dos Documentos Previsionais 2.1 - Plano Plurianual de Investimentos 2.2 - Orçamento Anual de Exploração 2.3. Demonstração
Balanço e análise setorial
Balanço e análise setorial Data 2-3-215 Utilizador Utilizador exemplo N.º 51871 Referência Relatório de exemplo SOCIEDADE EXEMPLO, LDA NIF 123456789 DUNS 45339494 RUA BARATA SALGUEIRO, 28 3º, 4º E 5º,
CASA DO POVO DA ALAGOA. Demonstrações Financeiras e Anexo
CASA DO POVO DA ALAGOA Demonstrações Financeiras e Anexo em 31 de Dezembro de 2014 BALANÇO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 RUBRICAS ACTIVO Euros DATAS 31-12-2014 31-12-2013 Activo não corrente Activos fixos
Balanço e demonstração de resultados Plus
Balanço e demonstração de resultados Plus Data 2-3-215 Utilizador Utilizador exemplo N.º 51871 Referência Relatório de exemplo SOCIEDADE EXEMPLO, LDA NIF 123456789 DUNS 45339494 RUA BARATA SALGUEIRO, 28
BALANÇO EM 31 de Dezembro de 2013. NOTAS 31 Dez 2013
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