Informação Financeira

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1 Informação Financeira Balanço Código das contas POCMS Imobilizado ACTIVO Exercícios AB AP AL AL Bens de domínio público: 451 Terrenos e Recursos naturais 452 Edifícios 453 Outras construções e infra-estruturas 455 Bens do património histórico e cultural 459 Bens de domínio público 445 Imobilizações em curso de bens de domínio Publico 446 Adiantamentos por conta de bens de domínio público Imobilizações incorpóreas: 431 Despesas de instalação 432 Despesas de investigação e desenvolvimento Imobilizações em curso de imobilizações incorpóreas Adiantamentos por conta de imobilizações incorpóreas Imobilizações Corpóreas: 421 Terrenos e Recursos naturais Edifícios e outras contruções Equipamento básico Equipamento de transporte ferramentas e utensílios Equipamento administrativo e informático Taras e vasilhame 429 Outras imobilizações corpóreas Imobilizações em curso de imobilizações corpóreas Adiantamentos por conta de imobilizações corpóreas Investimentos financeiros: 411 Partes de capital 412 Obrigações e títulos de participação 414 Investimentos em imóveis 415 Outras aplicações financeiras 441 Imobilizações em curso de investimentos financeiros 447 Adiantamentos por conta de investimentos financeiros

2 Código das contas POCMS Circulante Existências: ACTIVO Exercícios AB AP AL AL 36 Matérias-primas, subsidiárias e de consumo Sub-produtos, desperdícios, resíduos e refugos 33 Produtos Acabados e Intermédios 32 Mercadorias 37 Adiantamento por conta de compras Dívidas de terceiros - Médio e longo prazo Dívidas de terceiros - Curto prazo: 28 Empréstimos Concedidos 211 Clientes c/c Utentes c/c Instituições do MS Clientes e utentes de cobrança duvidosa Devedores pela execução do orçamento 229 Adiantamentos a fornecedores adiantamentos a fornecedores de imobilizado 24 Estados e outros entes públicos /3/ devedores Títulos Negociáveis: 151 Acções 152 Obrigações e títulos de participação 153 Títulos da dívida pública Títulos 18 Outras aplicações de tesouraria Depósitos em instituições financeiras e caixa: 13 Conta no tesouro Depósitos em instituições financeiras Caixa Acréscimos e diferimentos: 271 Acréscimos de proveitos Custos diferidos Total de Amortizações Total de Provisões Total do Activo

3 Códigodas contaspocms FUNDOS PRÓPRIOS E PASSIVO Exercícios Fundos próprios 51 Património Reservas de reavaliação Reservas Reservas legais Reservas livres Subsídios 576 Doações Reservas decorrentes da transferência de activos Resultados transitados Resultado líquido do exercício Passivo: 291 Provisões para cobranças duvidosas 292 Provisões para riscos e encargos Dívidas a terceiros - Médio e longo prazo Dívidas a terceiros - Curto prazo: 213 Utentes c/c 219 Adiantamentos de clientes, utentes e instit. MS Fornecedores c/c Fornecedores - Facturas em recepção e conferência Empréstimos obtidos 252 Credores pela execução do orçamento 2611 Fornecedores de imobilizado Estado e outros entes públicos /3/ credores Acréscimos e diferimentos: 273 Acréscimos de custos Proveitos diferidos Total dos fundos próprios e do passivo

4 Demonstração de Resultados POCMS Custos e Perdas Exercício 61 Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas: 612 Mercadorias 616 Matérias de consumo Fornecimentos e serviços externos Custos com o pessoal: Remunerações Encargos sociais: 643 Pensões a Transferências correntes concedidas e prestações sociais 66 Amortizações do exercício Provisões do exercício custos e perdas operacionais ( A ) Custos e perdas financeiras ( C ) Custos e perdas extraordinárias ( E ) Imposto sobre o rendimento do exercício ( G ) Resultado líquido do exercício

5 POCMS Proveitos e Ganhos Exercício 71 Vendas e prestações de serviços 711 Vendas Prestações de serviços Impostos, taxas e outros 75 Trabalhos para a própria entidade 73 Proveitos suplementares Transferências e subsídios correntes obtidos: 741 Transferências - Tesouro 742 Transferências correntes obtidas Subsídios correntes obtidos - entes públicos 749 De outras entidades 76 proveitos e ganhos operacionais ( B ) Proveitos e ganhos financeiros ( D ) Proveitos e ganhos extraordinários ( F ) Resultados: Resultados Operacionais: ( B ) - ( A ) = Resultados financeiros: ( D-B ) - ( C-A )= Resultados correntes: ( D ) - ( C ) = Resultados Extraordinários Resultados antes de impostos: ( F ) - ( E ) = Imposto s/rendimento Exercício Resultado líquido do exercício: ( F ) - ( G ) =

6 Mapa de Fluxos de Caixa 2013 DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA Actividades Operacionais Recebimentos de clientes Pagamentos a fornecedores Pagamentos de Honorários Pagamentos ao pessoal Fluxos gerados pelas operações Pagamento/recebimento do imposto sobre o rendimento pagamentos/recebimentos relativos à actividade operacional Fluxos gerados antes das rubricas extraordinárias Recebimentos relacionados com rubricas extraordinárias Pagamentos relacionados com rubricas extraordinárias Fluxos das Actividades Operacionais (1) Actividades de Investimento Recebimentos provenientes de: Investimentos financeiros Imobilizações corpóreas Imobilizações incorpóreas Juros e proveitos similares Dividendos Subsídios de investimento Pagamentos respeitantes a: Investimentos financeiros Imobilizações corpóreas Imobilizações incorpóreas Fluxos das Actividades de Investimento (2)

7 Actividade de Financiamento Recebimentos provenientes de: Empréstimos obtidos Aumentos de capital, prestações suplementares e prémios de emissão Subsídios e doações Venda de acções (quotas) próprias Cobertura de prejuízos Pagamentos respeitantes a: Empréstimos obtidos Amortização de contratos de locação financeira Juros e custos similares Dividendos Redução de capital e prestações suplementares Aquisição de acções (quotas) próprias Fluxos das Actividades de Financiamento (3) Variação de caixa e seus equivalentes (4) = (1) + (2) + (3) Efeito das diferenças de câmbio Caixa e seus equivalentes no início do período Alteração do perímetro de consolidação Caixa e seus equivalentes no fim do período

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