Resseguro. Resseguro na subscrição de Riscos Patrimoniais e seus aspectos básicos. Thisiani G. Matsumura Martins Technical Director Brazil XL Catlin

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1 Resseguro Resseguro na subscrição de Riscos Patrimoniais e seus aspectos básicos Thisiani G. Matsumura Martins Technical Director Brazil XL Catlin 1

2 Introdução a Resseguro Conceitos Básicos 2

3 Parte I - Agenda Definição de Resseguro e Retrocessão Aspectos e Funções do Resseguro No Mundo No Brasil Legislação Estruturação de contrato 3

4 Resseguro Quais os mecanismos / medidas que um Segurador utiliza para aceitar / gerenciar um risco? Limita Otimiza Transfere Retém seleção do risco, limitando o escopo de cobertura reduzindo a severidade ou a probabilidade de ocorrência de um sinistro através da avaliação do risco / recomendações, utilização de franquias resseguro aceitação e provisão 4

5 Definição de Resseguro e Retrocessão Resseguro é um mecanismo de transferência do risco, através do qual a seguradora (ressegurada) transfere parte ou todo o risco de uma apólice por ela emitida a outra seguradora (resseguradora), que concorda em indenizá-la pelas perdas decorrentes da referida apólice, e de acordo com os termos do contrato de resseguro, mediante um pagamento de prêmio. Fonte: Apresentação CNSeg

6 Definição de Resseguro e Retrocessão Lei Complementar 126/2007: Art. 2º 1º incisos III e IV: III - resseguro: operação de transferência de riscos de uma cedente para um ressegurador, ressalvado o disposto no inciso IV deste parágrafo; IV retrocessão: operação de transferência de riscos de resseguro de resseguradores para resseguradores ou de resseguradores para sociedades seguradoras locais. Resseguro é o seguro da seguradora. Retrocessão é o resseguro da resseguradora. 6

7 Fluxo Segurado Corretor Seguro Seguradora Broker de Resseguro Retrocessionário Ressegurador 7

8 Aspectos e Funções do Resseguro Transferência do Risco RISCO Pulverização do Risco $$$$ $$$$ $ $$$$$ $$$ $$$ 8

9 Aspectos e Funções do Resseguro Solvência / Catástrofe Aumento de limite / capacidade Limite Total (com Resseguro) Limite da Seguradora 9

10 Função social essência da mutualidade dos segurados 10

11 Aspectos e Funções do Resseguro Balanceamento do Portfólio Transmissão de Informações e Experiência 11

12 Aspectos e Funções Heinrich Rau (1901): a característica que distringue o seguro do resseguro reside no fato de que, embora ambos tenham a mesma função, o ressegurador não guarda nenhuma relação com o segurado (exceção: cut-through ) Resolução CNSP nº 168/ Art. 34: Os resseguradores e os seus retrocessionários não responderão diretamente perante o segurado, participante, beneficiário ou assistido pelo montante assumido em resseguro e em retrocessão, ficando as cedentes que emitiram o contrato integralmente responsáveis por indenizá-los. Parágrafo Único: Nos casos de insolvência, liquidação ou falência da cedente é permitido o pagamento direto ao segurado, participante, beneficiário ou assistido, da parcela de indenização ou benefício correspondente ao resseguro, desde que o pagamento da respectiva parcela não tenha sido realizado ao segurado pela cedente nem pelo ressegurador à cedente, quando: I o contrato for facultativo II nos demais casos, se houver cláusula contratual de pagamento direto (Cutthrough) 12

13 Resseguro no Mundo 1º contrato formal 1370 em Gênova 1688 Edward Lloyd s Coffee House Lloyd s of London 1746 Lei Inglesa proíbe resseguro 1842 Incêndio Catastrófico em Hamburg (1842) Criação da primeira resseguradora: Cologne Re Aachen Re 1853 Swiss Re Frankfurt Re 1857 Munich Re

14 Resseguro no Mundo Prêmio de resseguro (2014) +/- USD 200 bilhões Aproximadamente 200 resseguradores Alemanha, EUA, Suiça Bermudas e Lloyd s países de domicílio das principais resseguradoras 14

15 Resseguro no Brasil IRB-Brasil Resseguros S.A (IRB) Monopólio das operações de resseguro Regulador das atividades de resseguro, cosseguro e retrocessão 2007 (jan) Lei Complementar nº 126/07 a Lei do Resseguro 2007 (dez) Resolução nº 168/07 - CNSP regulamentou a LC 126 (120 dias para entrar em vigor) 2008 (abr) Abertura do Mercado Ressegurador no Brasil 15

16 Resseguro no Brasil Prêmio de Resseguro (bruto de comissão, BRL milhões) 16

17 Resseguro no Brasil 17

18 Legislação de Resseguro no Brasil Tipos de Resseguradores Local (16) Sediado no Brasil Sujeito às regras aplicáveis às sociedades seguradoras, observadas as peculiaridades técnicas, contratuais, operacionais e de risco da atividade resseguradora. Admitido (36) Ressegurador estrangeiro registrado junto à SUSEP Escritório de representação no Brasil Eventual (74) Ressegurador estrangeiro registrado junto à SUSEP Sem escritório de representação no Brasil (não poderão estar sediados em paraísos fiscais) 18

19 Legislação de Resseguro no Brasil Principais regras de cessão: Cessão aos Resseguradores Locais: LC 126/07 - Direto Preferencial dos Locais Primeiros 3 anos : 60% Após : 40% Resolução CNSP 225/10 (após 31/Mar/2011) Obrigatoriedade de colocação com Locais de pelo menos 40% de cada cessão de resseguro em contrato automático ou facultativo Resolução CNSP 322/2015 contratará ou ofertará preferecialmente (Nota: parágrafo 1º - seguradora deverá contratar ): 40% até 31/12/ % em % em % em % a partir de

20 Legislação de Resseguro no Brasil Principais regras de cessão: 50% - cessão máxima de resseguro da globalidade de suas operações, em cada ano civil 10% - cessão máxima a Eventuais do portfólio total anual Cessão máxima de operações Intragrupo por cobertura contratada (Resolução CNSP nº 322/2015) 20% até 01/12/ % em % em % em % a partir de 2010 Prazo de resposta dos resseguradores: 5 dias úteis Contratos Facultativos 10 dias úteis Contratos Automáticos 20

21 Legislação de Resseguro no Brasil Cláusulas e Elementos Obrigatórios: Insolvência Intermediação Critérios para o Cancelamento Início e término dos diretos e obrigações de cada parte Riscos Cobertos e Excluídos Período de Cobertura Lei e Jurisdição Brasileiras (exceto Cláusula de Arbitragem) Data da proposta, data do aceite e a data de vigência da cobertura (com local e horário para inicio e término) 21

22 Legislação de Resseguro no Brasil Principais Cláusulas de Resseguro: Seguir a Sorte Obrigações Extracontratuais e Limites Excedentes de Responsabilidades Aviso de Sinistros Adiantamento Tributação e Impostos Aplicáveis Arbitragem Cooperação / Controle de Sinistro 22

23 Legislação de Resseguro no Brasil Formalização do Contrato de Resseguro: Prazo de 270 dias Assinatura da Cedente e Ressegurador (Consulta Pública só o ressegurador) 23

24 Estruturação de Contrato de Resseguro Referência: Tipo: Cedente / Ressegurada: Período de Vigência: Data do Aceite / Data Proposta: xx/xx/xxxx Objeto Segurado: Importancia Segurada / Limite: Retenção: Ordem de Resseguro: xx% de 100% Escopo Territorial: Escolha de Lei e Jurisdição: Brasileira Premio ou Taxa: Forma de Pagamento: Comissão do Broker de Resseguro / Outros fees: Tributação / Impostos Aplicáveis: Contrato de Resseguro Automático / Facultativo Proporcional / Não-proporcional De xx/xx/xxxx (xx:00 horas) a xx/xx/xxxx (xx:00 horas) Locais: Não há Admitidos e Eventuais: 2% de IR / 0,38% IOF cambial 24

25 Estruturação de Contrato de Resseguro (continuação) Cláusulas de Resseguro: Assinaturas: Obrigatórias: - Insolvência - Intermediação - Critérios para o Cancelamento - Início e término dos diretos e obrigações de cada parte - Riscos Cobertos e Excluídos - Período de Cobertura - Lei e Jurisdição Brasileiras (exceto Cláusula de Arbitragem) Demais: - Seguir a Sorte - Obrigações Extracontratuais e Limites Excedentes de Responsabilidades - Aviso de Sinistros - Adiantamento - Arbitragem - Cooperação / Controle de Sinistro Identificação e Data 25

26 Dúvidas e comentários? 26

27 Obrigada! 27