EMPRESA CONTEXTO EMPRESARIAL CONTEMPLADO PELO SINDA3 COMERCIAL CONTABILIDADE FINANÇAS PRODUÇÃO DEM. FINANCEIRAS VENDAS MKT COMPRAS IMPOSTOS

Transcrição

1

2

3 03 CONTEXTO EMPRESARIAL CONTEMPLADO PELO SINDA3 AVALIAÇÕES CONTRATAÇÕES DEMISSÕES RH COMERCIAL CONTABILIDADE MKT VENDAS EMPRESA DEM. FINANCEIRAS PRODUÇÃO FINANÇAS TESOURARIA CONTROLADORIA ESTOQUES MANUFATURA COMPRAS CONTAS A PAGAR IMPOSTOS CONTAS A RECEBER CUSTOS FLUXO DE CAIXA AUDITORIA

4 04 COMPOSIÇÃO DO RELATÓRIO FINANCEIRO POR EMPRESA FINANÇAS ESTOQUES CLIENTES MÁQUINAS FLUXO DE CAIXA RH DECISÕES TOMADAS PELA EMPRESA

5 05 COMPOSIÇÃO DE CONTAS DO FLUXO DE CAIXA DA EMPRESA FLUXO DE CAIXA FLUXO DE CAIXA

6 06 RECEITA DE VENDAS A B RV = A x B RV = RECEITA DE VENDAS A = QTDE VENDIDA POR REGIÃO B = PREÇO PRATICADO POR REGIÃO REG 1 REG 2 REG 3 REG 4 REG 5 REG 6 REG 7 REG 8 REG 9 CÁLCULO 1253 x x x x x x x x x 340 TOTAL

7 RECEITA DE VENDAS 07 n i Rvista = (TRR x i) x ((1+i) n+1 ) (((1+i) n+1 )-1) x (1+i) Rvista = RECEBIMENTOS A VISTA TRR = TOTAL RECEITA DE VENDA/REGIÃO I = TAXA DE JUROS VENDA A PRAZO N = PRAZO DE PAGAMENTO RECEBIMENTOS A VISTA REG 1 REG 2 REG 3 REG 4 REG 5 REG 6 REG 7 REG 8 REG 9 TOTAL , , , , , , , , , ,05* * Ao final, somar todas as regiões.

8 RECEITA DE VENDAS 08 n RECEBIMENTOS A VISTA REG 1 REG 2 REG 3 REG 4 REG 5 REG 6 REG 7 REG 8 REG 9 TOTAL , , , , , , , , , ,05* Rprazo = TRRvista x n Rprazo = RECEBIMENTOS A PRAZO TRRvista = TOTAL RECEITA DE VENDA/REGIÃO A VISTA n = PRAZO DE PAGAMENTO RECEBIMENTOS A PRAZO REG 1 REG 2 REG 3 REG 4 REG 5 REG 6 REG 7 REG 8 REG 9 TOTAL , , , , , , , , , ,05*

9 09 RECEITA DE VENDAS * ** * DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS * RECEBIMENTO A PRAZO PER 1 = VALOR NÃO RECEBIDO (INADIMPLÊNCIA) = TOTAL RECEBIMENTO A PRAZO PER 1 = ** RECEBIMENTO A PRAZO PER 2 = RECEBIMENTO A PRAZO DO PER ANTERIOR (P/ PER 2) = TOTAL RECEBIMENTO A PRAZO PER 2 =

10 10 RESGATE DE APLICAÇÃO A RA = A x (1+iB+0,02) RA = RESGATE DE APLICAÇÃO A = VALOR DE APLICAÇÃO ib = TAXA DE JUROS BANCÁRIOS

11 11 RESGATE DE APLICAÇÃO DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS * ** * O VALOR APLICADO ENTRA NO BALANÇO NO MESMO PERÍODO ** O VALOR APLICADO MAIS OS JUROS SÓ SERÃO RESGATADOS NO PERÍODO SEGUINTE A APLICAÇÃO

12 12 VENDA DE MÁQUINAS A VC = VA - DA VC = VALOR CONTÁBIL* VA = VALOR DE AQUISIÇÃO* DA = DEPRECIAÇÃO ACUMULADA* VM** = A x VC VM = VENDA DE MÁQUINAS A = QTDE VENDIDA VC = VALOR CONTÁBIL * TODOS ESTES DADOS ESTÃO DISPONÍVEIS NO MANUAL DO USUÁRIO ** ESTE VALOR PODE VARIAR DE ACORDO COM A QTDE DE MÁQUINAS OFERTADAS NO MERCADO

13 13 VENDA DE MÁQUINAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

14 14 FINANCIAMENTO DE MÁQUINAS A FM = A x VM x 0,6 FM = FINANCIAMENTO DE MÁQUINAS A = QTDE COMPRADA VM = VALOR DA MÁQUINA* * INFORMADO ATRAVÉS DO JORNAL FOLHA DA INDÚSTRIA

15 15 FINANCIAMENTO DE MÁQUINAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS ** ** 60% DO VALOR DA COMPRA EFETUADA * * VALOR TOTAL DA COMPRA EFETUADA

16 EMPRÉSTIMO PROGRAMADO 16 A A* A = VALOR SOLICITADO * LIMITADO AO VALOR DE LIMITE DE EMPRÉSTIMOS LE = TA DA 1,3 - ET LE = LIMITE DE EMPRÉSTIMOS TA = TOTAL DE ATIVOS DA = DEPRECIAÇÃO ACUMULADA ET = EMPRÉSTIMOS TOMADOS ATIVO VALOR DEPRECIAÇÃO MÁQUINAS , ,00 PRÉDIOS , ,00 LE = , , ,95 = ,67 1,3 TERRENOS ,00 -

17 17 EMPRÉSTIMO PROGRAMADO DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

18 18 EMPRÉSTIMO ESPECIAL EE* = TS TE - SIP EE = EMPRÉSTIMO ESPECIAL TS = TOTAL DE SAÍDAS TE = TOTAL DE ENTRADAS SIP = SALDO INICIAL DO PERÍODO * SÓ EXISTIRÁ EMPRÉSTIMO ESPECIAL SE O RESULTADO DO CÁLCULO FOR MAIOR QUE ZERO. DO CONTRÁRIO O VALOR DO EMPRÉSTIMO SERÁ ZERO. ITEM VALOR TOTAL ENTRADAS ,05 TOTAL SAÍDAS ,00 SALDO INICIAL ,00 EE = , , ,00 = ,95

19 19 EMPRÉSTIMO ESPECIAL DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

20 FOLHA DE PAGAMENTO 20 B A FP* = (A x NFop) + (A x Nfav x 4) + (A x Nfop x %HE x 1,5) ITEM VALOR SALÁRIO 1.300,00 FP = FOLHA DE PAGAMENTO A = SALÁRIO OPERACIONAL NFop = NÚMERO FUNCIONÁRIOS OPERACIONAIS Nfav = NÚMERO FUNCIONÁRIOS ADM E VENDAS %HE = PERCENTUAL DE HORAS EXTRAS (SE HOUVER) NFop 470 NFav 30 %HE 0% FP = (1.300,00 x 470) + (1.300,00 x 30 x 4) + (1.300,00 x 470 x 0% x 1,5) = ,00

21 21 FOLHA DE PAGAMENTO DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

22 PROPAGANDA 22 PROP = QTP x VCP* PROP = PROPAGANDA QTP = QTDE TOTAL DE PROPAGANDAS VCP = VALOR CADA PROPAGANDA * INFORMADO ATRAVÉS DO JORNAL FOLHA DA INDÚSTRIA PROP = 27 x ,00 = ,00

23 23 PROPAGANDA DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

24 24 DISTRIBUIÇÃO DE PRODUTOS A DP = A x CDR* DP = DISTRIBUIÇÃO DE PRODUTOS A = QTDE VENDIDA NA REGIÃO CDR = CUSTO DISTRIBUIÇÃO POR REGIÃO * O CUSTO DE DISTRIBUIÇÃO DE PRODUTOS NA REGIÃO ONDE A EMPRESA TEM SUA MATRIZ É 50% DO VALOR INFORMADO ATRAVÉS DO JORNAL FOLHA DA INDÚSTRIA. AS DEMAIS REGIÕES SEGUEM O CUSTO INFORMADO NO JORNAL. REG 1 REG 2 REG 3 REG 4 REG 5 REG 6 REG 7 REG 8 REG 9 TOTAL CÁLCULO 1253 x x x x x x x x x 50 TOTAL

25 25 DISTRIBUIÇÃO DE PRODUTOS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

26 26 DIVERSOS A DIV* = A DIV = DIVERSOS A = VALOR DE DIVERSOS * VALOR DE CONSULTORIA IMPUTADO PELO PROFESSOR COORDENADOR DA SIMULAÇÃO.

27 27 DIVERSOS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

28 28 ATRASOS GERAIS A AG = A* x (1+0,02) AG = ATRASOS GERAIS A = VALOR DE ATRASOS DE OUTRAS CONTAS * VALOR CONSTANTE EM ATRASOS DE OUTRAS CONTAS NO DO PERÍODO ANTERIOR.

29 29 ATRASOS GERAIS

30 30 GASTOS COM ESTOCAGEM A B C D GE = (((A x VMPA*) + (B x VMPB* )) x 0,05)+((C** x D**) x 0,10) GE = GASTOS COM ESTOCAGEM A = ESTOQUE INICIAL MAT. PRIMA A VMPA = VALOR MAT. PRIMA A B = ESTOQUE INICIAL MAT. PRIMA B VMPB = VALOR MAT. PRIMA B C = ESTOQUE FINAL PRODUTO ACABADO D = VALOR UNITÁRIO FINAL PRODUTO ACABADO GE = ((( x 20,00)+( x 40,00)) x 0,05) + (0 x 231,315 x 0,10) = * VALOR INFORMADO ATRAVÉS DO JORNAL FOLHA DA INDÚSTRIA. ** O VALOR CALCULADO É O CONSTANTE NO DO PERÍODO ANTERIOR

31 31 GASTOS COM ESTOCAGEM DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

32 PAGAMENTO A FORNECEDORES 32 A B n VCMP = (A x VMPA) + (B x VMPB) PF = VCMP x i* x ((1+i*)ⁿ+¹) ((1+i*)ⁿ +¹)-1) x (1+i*) VCMP = ( x 20,00) + ( x 40,00) = ,00 PF₁ = ,00 x 0,05 x ((1+0,05)²) = ,17 (((1+0,05)²)-1) x (1+0,05) VCMP = VALOR DE COMPRA DE MAT. PRIMA A = QTDE DE MAT. PRIMA A VMPA = VALOR MAT. PRIMA A B = QTDE MAT. PRIMA B VMPB = VALOR MAT. PRIMA B PF₁ = PAGTO A FORNECEDORES PARTE 1 * VALOR INFORMADO ATRAVÉS DO JORNAL FOLHA DA INDÚSTRIA.

33 33 PAGAMENTO A FORNECEDORES VCE = (CEMA x (VMPA x 1,3)) + (CEMB x (VMPB x 1,3) VCE = (300 x (20,00 x 1,3)) + (200 x (40,00 x 1,3)) = ,00 PF₂ = PF₁ + VCE + VPPA₁ + VPPA₂ PF₂ = , , , ,66 = ,00 VCE = VALOR DE COMPRAS ESPECIAIS CEMA = COMPRAS ESPECIAIS MAT. PRIMA A VMPA = VALOR MAT. PRIMA A CEMB = COMPRAS ESPECIAIS MAT. PRIMA B VMPB = VALOR MAT. PRIMA B PF₂ = PAGTO A FORNECEDORES PARTE 2 VPPA = VALOR DA PARCELA DE PERÍODOS ANTERIORES

34 PAGAMENTO A FORNECEDORES 34 DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

35 35 COMPRA DE MÁQUINAS A CM = A x VM* CM = COMPRA DE MÁQUINAS A = QTDE DE MÁQUINAS A COMPRAR VM = VALOR DA MÁQUINA A COMPRAR * VALOR INFORMADO ATRAVÉS DO JORNAL FOLHA DA INDÚSTRIA.

36 36 COMPRA DE MÁQUINAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

37 MANUTENÇÃO DE MÁQUINAS 37 A B MM* = VAM x A x B x FCM** MM = MANUTENÇÃO DE MÁQUINAS VAM = VALOR ATUAL MÁQUINA A = QTDE DE MÁQUINAS B = IDADE MÉDIA FCM = FATOR DE CUSTO DE MANUTENÇÃO MM* = ,00 x 5 x 14 x 0,004 = ,00 * ESTE CÁLCULO DEVE SER FEITO EM SEPARADO PARA CADA TIPO DE MÁQUINA E AO FINAL OS VALORES SOMADOS RESULTARÃO NO CUSTO DE MANUTENÇÃO ** FATOR INFORMADO ATRAVÉS DO MANUAL DO USUÁRIO. MÁQUINA FATOR DE CUSTO TOPÁZIO 0,004 ESMERALDA 0,003 DIAMANTE 0,002

38 38 MANUTENÇÃO DE MÁQUINAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

39 AMORTIZAÇÃO DE EMPRÉSTIMOS 39 FÓRMU LA = MM* = VAM x A x B x FCM** MM = MANUTENÇÃO DE A MÁQUINAS A = QTDE DE MÁQUINAS n IM = IDADE MÉDIA FCM = FATOR DE CUSTO DE MANUTENÇÃO PEP = A / (n+1) PEP = PARCELA DO EMPRÉSTIMO PROGRAMADO A = VALOR DO EMPRÉSTIMO PROGRAMADO AE = AMORTIZAÇÃO DE EMPRÉSTIMOS EE = EMPRÉSTIMO ESPECIAL AE* = PEP+EE * ESTE CÁLCULO CONSIDERA SEMPRE OS DADOS DE EMPRÉSTIMOS (PROGRAMADO E ESPECIAL) DO PERÍODO ANTERIOR.

40 40 AMORTIZAÇÃO DE EMPRÉSTIMOS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

41 41 JUROS BANCÁRIOS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS A JB* = (A x i) + ((EP PAEP) x (i+0,02)) + (EE x (i x 2)) JB = JUROS BANCÁRIOS A = EMPRÉSTIMOS DE LONGO PRAZO I = TAXA BÁSICA DE JUROS EP = EMPRÉSTIMOS PROGRAMADOS PAEP = PARCELA AMORTIZADA EMPRÉSTIMO PROGRAMADO EE = EMPRÉSTIMO ESPECIAL JB = ( ,00 x 0,05) + (0) + (0) = ,00 * ESTE CÁLCULO CONSIDERA SEMPRE OS DADOS DE EMPRÉSTIMOS (PROGRAMADO, ESPECIAL E LONGO PRAZO) DO PERÍODO ANTERIOR.

42 42 JUROS BANCÁRIOS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

43 43 TREINAMENTO B A T = (TF 30) x B x A T = TREINAMENTO TF = TOTAL DE FUNCIONÁRIOS B = SALÁRIO A = PERCENTUAL DE TREINAMENTO

44 44 TREINAMENTO DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

45 IMPOSTO DE RENDA E CSLL 45 DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS A IR₁ = (A** x 0,15) + (A** x 0,09) IR₂* = (A** ) x 0,10 IR₁ = CÁLCULO DE IR E CSLL A = LUCRO ANTES DO IR IR₂ = CÁLCULO DO ADICIONAL DE IR IR₃ = CÁLCULO FINAL IR/CSLL A RECOLHER IR₃* = IR₁ + IR₂ IR₁ = ( ,76 x 0,15) + ( ,76 x 0,09) = ,34 IR₂ = ( , ) x 0,10 = 6.608,48 IR₃ = , ,48 = ,82 * O CÁLCULO DE IR₂ SÓ SERÁ FEITO SE O LAIR FOR MAIOR QUE DO CONTRÁRIO, O VALOR A RECOLHER DE IR/CSLL SERÁ O RESULTADO DE IR₁. ** CÁLCULO EFETUADO COM DADOS DO PERÍODO ANTERIOR.

46 46 IMPOSTO DE RENDA E CSLL * DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS * O IMPOSTO DE RENDA APURADO NO PERÍODO ATUAL SÓ SERÁ PAGO NO PERÍODO SEGUINTE.

47 47 DIVIDENDOS E PARTICIPAÇÃO DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS A B

48 DIVIDENDOS E PARTICIPAÇÃO 48 DEP = (A x 0,25) + (A x B) DEP = DIVIDENDOS E PARTICIPAÇÃO A = LUCRO LÍQUIDO DO PERÍODO B = PERCENTUAL DE PARTICIPAÇÃO DEP = (89.215,94 x 0,25) + (89.215,94 x 0) = ,99 * * OS DIVIDENDOS E PARTICIPAÇÃO SÃO PAGOS SEMPRE NO PERÍODO SEGUINTE

49 49 DIVIDENDOS E PARTICIPAÇÃO DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

50 50 APLICAÇÃO A AP = A AP = APLICAÇÃO A = VALOR DE APLICAÇÃO

51 51 APLICAÇÃO DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

52 52 IDADE MÉDIA DAS MÁQUINAS DADOS REFERENTES AO PERÍODO ZERO MÁQUINA TEMPO (PER) TOPÁZIO 1 20 TOPÁZIO 2 20 TOPÁZIO 3 10 TOPÁZIO 4 10 TOPÁZIO 5 5 IM = T1 + T2 + T3 + T4 + T5 n IM = IDADE MÉDIA T1 = TOPÁZIO 1, 2 E ETC n = QTDE. MÁQUINAS IM = = 13 5

53 53 IMPORTAÇÃO E DEMANDA DADOS REFERENTES AO RELATÓRIO ASSOCIAÇÃO DE CLASSE A B DR = A-B DR = DEMANDA REAL A = DEMANDA POTENCIAL B = QTDE PRODUTOS IMPORTADOS DR = =

54 54 GREVE x MOTIVAÇÃO DADOS REFERENTES AO A B A = 2 PERÍODOS EM MOTIVAÇÃO RUIM RESULTARÁ EM GREVE. B = 1 PERÍODO EM MOTIVAÇÃO PÉSSIMA RESULTARÁ EM GREVE O PERCENTUAL DA FÁBRICA A PARAR DEVIDO GREVE SERÁ DEFINIDO PELA DIFERENÇA EXISTENTE ENTRE A EMPRESA EM QUESTÃO E AS DEMAIS DO MERCADO, NO TOCANTE AOS FATORES MONETÁRIOS E NÃO MONETÁRIOS.

55 55 PARAMETRIZAÇÃO DO SISTEMA LÓGICA DO SISTEMA PARA GERAÇÃO DE DEMANDA E VENDA PREÇO = VARIAÇÃO EM RELAÇÃO AO MENOR PREÇO DO MERCADO PRAZO 2 = PESO 3 PRAZO 1 = PESO 2 PRAZO 0 = PESO 1 PROPAGANDA = PONTUAÇÃO DIRETAMENTE PROPORCIONAL AO NÚMERO DE CAMPANHAS JUROS = FATOR DE INCREMENTO INVERSAMENTE PROPORCIONAL AO JUROS PRATICADO PELA EMPRESA

56 56 PARAMETRIZAÇÃO DO SISTEMA LÓGICA DO SISTEMA PARA GERAÇÃO DE DEMANDA E VENDA SIMULAÇÃO (NÚMEROS MERAMENTE ILUSTRATIVOS DA LÓGICA) EMPRESA 1 PREÇO = 340 PRAZO = 0 PROPAGANDA = 4 JUROS = 5% EMPRESA 2 PREÇO = 360 PRAZO = 2 PROPAGANDA = 2 JUROS = 2% EMPRESA 3 PREÇO = 390 PRAZO = 1 PROPAGANDA = 6 JUROS = 7% PREÇO VALOR ($) VARIAÇÃO ($) EMPRESA MENOR 340, ,00 20,00 2 MAIOR 390,00 50,00 3 PT = P x (1-(V/100)) PT = PONTOS P = PREÇO V = VARIAÇÃO PT1 = 340 x (1-0) = 340 PT2 = 360 x (1-(20/100)) = 288 PT3 = 390 x (1-(50/100)) = 195

57 57 PARAMETRIZAÇÃO DO SISTEMA LÓGICA DO SISTEMA PARA GERAÇÃO DE DEMANDA E VENDA SIMULAÇÃO (NÚMEROS MERAMENTE ILUSTRATIVOS DA LÓGICA) EMPRESA 1 PREÇO = 340 PRAZO = 0 PROPAGANDA = 4 JUROS = 5% EMPRESA 2 PREÇO = 360 PRAZO = 2 PROPAGANDA = 2 JUROS = 2% EMPRESA 3 PREÇO = 390 PRAZO = 1 PROPAGANDA = 6 JUROS = 7% PRAZO TIPO PONTOS PESO PONTOS EMPRESA EMPRESA EMPRESA

58 58 PARAMETRIZAÇÃO DO SISTEMA LÓGICA DO SISTEMA PARA GERAÇÃO DE DEMANDA E VENDA SIMULAÇÃO (NÚMEROS MERAMENTE ILUSTRATIVOS DA LÓGICA) EMPRESA 1 PREÇO = 340 PRAZO = 0 PROPAGANDA = 4 JUROS = 5% EMPRESA 2 PREÇO = 360 PRAZO = 2 PROPAGANDA = 2 JUROS = 2% EMPRESA 3 PREÇO = 390 PRAZO = 1 PROPAGANDA = 6 JUROS = 7% PROPAGANDA QTDE FATOR PONTOS EMPRESA EMPRESA EMPRESA PT = QP x F PT = PONTOS QP = QTDE DE PROPAGANDAS F = FATOR

59 59 PARAMETRIZAÇÃO DO SISTEMA LÓGICA DO SISTEMA PARA GERAÇÃO DE DEMANDA E VENDA SIMULAÇÃO (NÚMEROS MERAMENTE ILUSTRATIVOS DA LÓGICA) EMPRESA 1 PREÇO = 340 PRAZO = 0 PROPAGANDA = 4 JUROS = 5% EMPRESA 2 PREÇO = 360 PRAZO = 2 PROPAGANDA = 2 JUROS = 2% EMPRESA 3 PREÇO = 390 PRAZO = 1 PROPAGANDA = 6 JUROS = 7% JUROS % FATOR PONTOS EMPRESA EMPRESA EMPRESA PT = F J PT = PONTOS P = FATOR J = JUROS

60 60 PARAMETRIZAÇÃO DO SISTEMA LÓGICA DO SISTEMA PARA GERAÇÃO DE DEMANDA E VENDA SIMULAÇÃO (NÚMEROS MERAMENTE ILUSTRATIVOS DA LÓGICA) EMPRESA 1 PREÇO = 340 PRAZO = 0 PROPAGANDA = 4 JUROS = 5% EMPRESA 2 PREÇO = 360 PRAZO = 2 PROPAGANDA = 2 JUROS = 2% EMPRESA 3 PREÇO = 390 PRAZO = 1 PROPAGANDA = 6 JUROS = 7% PONTUAÇÃO PREÇO PRAZO PROPAGANDA JUROS TOTAL % DEMANDA POTENCIAL DA REGIÃO EMPRESA ,53% EMPRESA ,99% EMPRESA ,48% %

61 61 CONTATOS FALE CONOSCO Para maiores informações em relação a preços, cursos, treinamentos, consultorias, produtos e serviços da A3 Estratégias Empresariais, entre em contato pelos seguintes canais: Tel.: (11) (horário comercial) contato@a3estrategias.com.br Site: SUPORTE AO SIMULADOR INDUSTRIAL A3 Para dirimir dúvidas conceituais e operacionais e/ou outras informações referentes a utilização do simulador, envie-nos uma mensagem descrevendo sua necessidade. suporte@a3estrategias.com.br

62