Custos, Despesas e Resultado Financeiro

Transcrição

1 Custos, Despesas e Resultado Financeiro 2015

2 Custos 1 - Custos dos serviços prestados 1.1. Fios Folha de Pagamento dos empregados dos serviços 1, 2 e 3 Treinamento dos empregados dos serviços 1, 2 e 3 Aluguel de instalações Depreciação de equipamentos Depreciação rateada de prédios e instalações (70%) 1.2 Variáveis Multa por contratos prévios não eecutados Serviços terceirizados Gastos gerais

3 2 - Despesas de Vendas Despesas e Resultado Financeiro Propaganda Salário dos vendedores Depreciação rateada de prédios e instalações (10%) 3 - Despesas Administrativas Salário dos empregados administrativos Depreciação rateada de prédios e instalações (20%) Resultado Financeiro Resultado bancário Encargos sobre atrasos de fornecedores e demais contas

4 Custos 1- Custos unitários dos serviços 1.1 Fios Folha de pagamento dos empregados dos serviços 1, 2 e 3 ((Nº de empregados X salário) + Horas etras + (Empregados demitidos X Salário) X Indenização) Nº de empregados Salário Horas etras (Empregados demitidos Salário) 60% + +

5 Custos Treinamento dos empregados dos serviços 1, 2 e 3 ((Nº de empregados X Salário) X % de treinamento) Nº de empregados salário % de treinamento

6 Custos Aluguel de Instalações Nº de unidades alugadas X Preço unitário do aluguel* X Rateio pelos serviços 2 e 3 * - Se houver aluguel automático de instalações, o preço é 30% mais caro. Neste caso deve ser calculado o custo de aluguel deverá ser ajustado Nº de unidades alugadas Preço unitário do aluguel* Rateio

7 Custos Depreciação de Equipamentos Percentual de depreciação X Valor de aquisição dos equipamentos 2,5% para equip. Serv-2 5,0% para equip. Serv-3a e 3b Valor de aquisição dos equipamentos

8 Custos Depreciação rateada de prédios e instalações (valor de prédios e instalações no BP do período passado X depreciação X % de responsabilidade do departamento operacional) X Rateio pelos serviços 2 e 3 Valor de prédios e instalações no BP em P-1 1% 70% Rateio

9 Custos 1.2 Variáveis Multa por contratos prévios não eecutados (Fator Número de contratos prévios firmado e não prestados Preço unitário de cada contrato firmado) 30% Contratos prévios firmados e não prestados Preço unitário de cada contrato

10 Custos Serviços terceirizados ((Custo do serviço terceirizado Número de contratos a serem prestados) Descontos) Serviço 1 Serviço 2 Sem desconto Até 150 contratos Até 50 contratos Desconto progressivo A cada 150 contratos A cada 50 contratos Desconto constante > contratos > 500 contratos Custo do serviço terceirizado Número de contratos a serem prestados - Descontos

11 Custos Gastos gerais Fator Quantidade de equipamentos X Preços dos equipamentos novos 10 % Quantidade de cada tipo de equipamentos eistentes Preço do equipamento novo

12 Despesas 2 - Despesas de vendas 2.1 Propaganda (Nº de propagandas para o serviço X Preço unitário da campanha) Nº de propagandas para o produto Preço unitário da campanha

13 Despesas Salário dos vendedores Nº de vendedores Média dos salários dos empregados dos serviços 2 e 3 X Rateio por tipo de serviço 10 Média dos salários dos empregados dos serviços 2 e 3 Rateio

14 Despesas Depreciação rateada de prédios e instalações Valor dos prédios e instalações do BP no período passado X % de depreciação X % de responsabilidade do departamento de Vendas X Rateio por tipo de serviço Valor dos prédios e instalações do BP 1% 10% Rateio

15 Despesas 3- Despesas administrativas fias Salário dos empregados administrativos Nº X Média dos salários dos empregados dos serviços 2 e 3 X Rateio por tipo de serviço 20 Salário dos empregados dos serviços 2 e 3 Rateio por tipo de serviço

16 Despesas Depreciação rateada de prédios e instalações (valor de prédios e instalações no BP do período passado X depreciação X % de responsabilidade do departamento administrativo) X rateio por tipo de serviço Valor de prédios e instalações no BP do período passado 1% 20% Rateio

17 Resultado Financeiro 1 Resultado bancário (Juros sobre aplicações Juros de empréstimos - Juros de financiamentos - Encargos sobre atrasos bancários) / Vendas totais Juros sobre aplicações (TBJ pré + 1%) - - Juros de empréstimos programados (TBJ pré +2%) Juros de empréstimo emergencial (TBJ pós + X%) - Juros de financiamentos (TBJ pós) - Vendas totais Atrasos bancários (TBJ pós + X% +2% multa)

18 Resultado Financeiro 2 - Encargos sobre atrasos de fornecedores e demais contas: (Juros e multas de atrasos de fornecedores + Juros e multas de atrasos de demais contas) / Vendas totais Juros e multas de atrasos de fornecedores (TBJ pós + X% +2% multa) + Juros e multas de atrasos de demais contas (TBJ pós + X% +2% multa) Vendas totais

19 Fim do levantamento dos itens de custos, despesas e resultado financeiro