Banrisul Super Fundo de Investimento Renda Fixa

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1 Banrisul Super Fundo de Investimento Renda Fixa CNPJ / (Administrado pelo Banco do Estado do Rio Grande do Sul S.A. - CNPJ / ) Demonstrações Financeiras Referentes aos Exercícios Findos em 31 de Março de 2010 e de 2009 e Parecer dos Auditores Independentes Deloitte Touche Tohmatsu Auditores Independentes Sem Ressalva

2 PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES Aos Cotistas e Administrador do Banrisul Super Fundo de Investimento Renda Fixa Porto Alegre - RS 1. Examinamos a demonstração da composição e diversificação das aplicações do Banrisul Super Fundo de Investimento Renda Fixa, levantada em 31 de março de 2010, e as demonstrações da evolução do patrimônio líquido correspondentes aos exercícios findos em 31 de março de 2010 e de 2009, elaboradas sob a responsabilidade de seu Administrador. Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras. 2. Nossos exames foram conduzidos de acordo com as normas brasileiras de auditoria e compreenderam: (a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volume de transações e o sistema contábil e de controles internos do Fundo; (b) a constatação, com base em testes, das evidências e dos registros que suportam os valores e as informações contábeis divulgados; e (c) a avaliação das práticas e das estimativas contábeis mais representativas adotadas pela Administração do Fundo, bem como da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto. 3. Em nossa opinião, as demonstrações financeiras referidas no parágrafo 1 representam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Banrisul Super Fundo de Investimento Renda Fixa em 31 de março de 2010 e a evolução de seu patrimônio líquido correspondente aos exercícios findos em 31 de março de 2010 e de 2009, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. 4. Nossos exames foram conduzidos com o objetivo de emitir parecer sobre as demonstrações financeiras, referidas no parágrafo 1, tomadas em conjunto. A demonstração da evolução do valor da cota e da rentabilidade correspondente aos exercícios findos em 31 de março de 2010 e de 2009 está sendo apresentada para propiciar informação suplementar sobre o Fundo. As informações contábeis contidas nessa demonstração foram submetidas aos mesmos procedimentos de auditoria mencionados no parágrafo 2 acima e na extensão indicada no parágrafo 1 acima, e em nossa opinião, estão adequadamente apresentadas, em todos os seus aspectos relevantes, em relação às demonstrações financeiras tomadas em conjunto. Porto Alegre, 7 de maio de DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Auditores Independentes CRC nº. 2SP /O-8/F/RS Fernando Carrasco Contador CRC nº. 1SP /T/RS

3 BANRISUL SUPER FUNDO DE INVESTIMENTO RENDA FIXA CNPJ / CNPJ / DEMONSTRAÇÃO DA COMPOSIÇÃO E DIVERSIFICAÇÃO DAS APLICAÇÕES EM 31 DE MARÇO DE 2010 (Valores expressos em milhares de Reais) % Sobre o Aplicações/especificação Espécie Quantidade Mercado/ Realização Patrimônio Líquido DISPONIBILIDADES 4 0,00 DEPÓSITOS BANCÁRIOS 4 0,00 OPERAÇÕES COMPROMISSADAS ,43 LETRAS FINANCEIRAS DO TESOURO LFT-O ,43 COTAS DE FUNDOS DE INVESTIMENTOS ,74 FIDC CESP IV ,74 TÍTULOS DE RENDA FIXA (NOTA 4) ,24 LETRAS FINANCEIRAS DO TESOURO LFT ,78 LETRAS DO TESOURO NACIONAL LTN ,47 CERTIFICADOS DE DEPÓSITOS CDB BANCÁRIOS ,99 CDB PÓS-FIXADO CDB-P ,39 BANCO HSBC S.A ,90 BANCO IBI S.A ,76 BANCO BBM S.A ,53 BANCO INDUSVAL S.A ,47 UNIBANCO UNIAO DE BCOS BRASILEIROS S.A ,38 BCO BEMGE S.A ,35 CDB SUBORDINADO CDBS ,21 BANCO SANTANDER (BRASIL) S.A ,53 BANCO SAFRA S.A ,41 BANCO FIBRA S.A ,27 DEP PRAZO GARANTIA ESPECIAL DPGE ,39 BANCO CRUZEIRO DO SUL S.A ,11 BANCO CNH CAPITAL S.A ,11 BANCO MERCANTIL DO BRASIL S.A ,48 BANCO MATONE S.A ,48 SCHAHIN CIFRA SERVIDORES PUBLICOS - FIDC ,07 BANCO TRICURY S.A ,07 BANCO MODAL S.A ,07 TOTAL DO ATIVO ,41 VALORES A PAGAR ,41 PATRIMÔNIO LÍQUIDO ,00 TOTAL DO PASSIVO ,41 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras 2

4 BANRISUL SUPER FUNDO DE INVESTIMENTO RENDA FIXA CNPJ / CNPJ / DEMONSTRAÇÕES DA EVOLUÇÃO DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE MARÇO DE 2010 E DE 2009 (Valores expressos em milhares de Reais, exceto o valor unitário das cotas, expressos em R$) Discriminação Patrimônio Líquido no início do exercício Representado por: cotas a R$ 3, Representado por: cotas a R$ 3, Cotas emitidas no exercício: cotas (2009: ) (nota 5) Cotas resgatadas no exercício: cotas (2009: ) (nota 5) ( ) ( ) Variação no resgate de cotas (nota 5) (25.992) (40.539) Patrimônio Líquido antes do resultado do exercício Composição do resultado do exercício (nota 11) Renda de Títulos de Renda Fixa Apropriação de rendimentos e valorização a preço de mercado, líquido Demais Despesas (20.030) (20.438) Remuneração da Administração (nota 6) (19.818) (20.260) Auditoria e Custódia (115) (129) Taxa de Fiscalização BQQ (38) (41) Despesas Diversas (53) (8) Outras Despesas Operacionais Total do Resultado do Exercício (6) Patrimônio Líquido no final do exercício Representado por: cotas a R$ 4, Representado por: cotas a R$ 3, As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras 2

5 BANRISUL SUPER FUNDO DE INVESTIMENTO RENDA FIXA CNPJ / CNPJ / NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS REFERENTE AO EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE MARÇO DE 2010 (Valores expressos em milhares de Reais) 1. CONTEXTO OPERACIONAL O Fundo foi constituído em 1998 sob a forma de condomínio aberto, com prazo de duração indeterminado e destina-se a pessoas físicas e jurídicas. Seu objetivo é proporcionar aos seus cotistas a valorização de suas cotas pela aplicação dos recursos em carteira de títulos e valores mobiliários, ativos financeiros e modalidades operacionais disponíveis no mercado financeiro e de capitais. Foi adotada a estratégia de manutenção de elevada liquidez da carteira de ativos do Fundo, face às características de conversão de cotas, com resgate automático. Ao final do período, ocorreu um incremento na participação dos títulos privados, como alternativa de aumentar a rentabilidade do produto, especialmente em Certificado de Depósito Bancário com Garantia Especial (CDB-DPGE). A carteira está totalmente indexada a taxa de juros doméstica, bem como um substancial volume de recursos em operações compromissadas, atendendo as necessidades de liquidez do Fundo. O Fundo alcançou no período uma rentabilidade de 4,39%, o que equivale a 49,05% do CDI. Os investimentos em fundos não são garantidos pelo administrador ou por qualquer mecanismo de seguro ou, ainda, pelo Fundo Garantidor de Créditos - FGC. Não obstante a diligência do Administrador em selecionar as melhores opções de investimento, de acordo com a política de investimento do Fundo, os títulos e valores mobiliários que compõem a carteira do Fundo, e as carteiras dos fundos de investimento que porventura o Fundo adquirir cotas, por sua própria natureza, estão sujeitos às flutuações típicas de mercado, incluindo, mas não limitado, aos riscos de mercado, de crédito, de liquidez e de derivativos, que podem acarretar redução do valor das cotas. 2. ELABORAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS Foram preparadas de acordo com as práticas contábeis aplicáveis aos fundos de investimento, complementadas pelas normas previstas no Plano Contábil dos Fundos de Investimento (COFI), e demais orientações emanadas da Comissão de Valores Mobiliários (CVM). Na elaboração dessas demonstrações financeiras foram utilizadas premissas e estimativas de preços para a contabilização e determinação dos valores dos ativos e instrumentos financeiros integrantes da carteira do Fundo. Desta forma, quando da efetiva liquidação financeira desses ativos e instrumentos financeiros, os resultados auferidos poderão vir a ser diferentes dos estimados. 3

6 Banrisul Super Fundo de Investimento Renda Fixa 3. AVALIAÇÃO E CLASSIFICAÇÃO DAS APLICAÇÕES Os títulos componentes da carteira do Fundo são assim avaliados: Operações compromissadas: são operações com compromisso de recompra com vencimento em data futura, anterior à do vencimento dos títulos objeto da operação, valorizadas diariamente conforme a taxa de remuneração contratada. Títulos de renda fixa: são avaliados ao mercado o que consiste em atualizar diariamente o seu valor pelo preço de negociação no mercado ou a melhor estimativa deste valor. As principais fontes de precificação são: Andima, BM&F e Cetip. Cotas de Fundo de Investimento: são avaliados ao valor de mercado, o que consiste em atualizar diariamente o valor das cotas pelo preço unitário da cota apurado com base no patrimônio dos respectivos fundos, conforme informações divulgadas pelos respectivos administradores dos fundos. 4. TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS Composição por: tipo de título, montante, natureza e faixas de vencimento - TVM Os títulos de renda fixa, classificados como para negociação, estão compostos como segue: Títulos Públicos Títulos Privados Total Custo (*) Mercado Custo (*) Mercado Custo (*) Mercado Total Carteira Até 365 dias (**) CDBP LTN DPGE Acima de 365 dias (**) CDBS LFT DPGE (*) é o valor de aquisição acrescido dos rendimentos apropriados (**) prazo a decorrer da data de balanço até o vencimento. 5. EMISSÃO E RESGATE DE COTAS A emissão é processada com a cota de abertura apurada no dia da efetiva disponibilidade dos recursos confiados pelo investidor ao Administrador, em sua sede ou agências. O resgate é processado com base no valor da cota de abertura apurada no dia subsequente ao da entrada do pedido de resgate, na sede ou agências do Administrador. O pagamento do resgate é efetuado, sem a cobrança de qualquer taxa ou despesa, no dia da solicitação do resgate. A apuração da variação no resgate das cotas está sendo demonstrada considerando-se o valor original das aquisições das cotas pelos cotistas do fundo e os ganhos e perdas apropriados. 4

7 Banrisul Super Fundo de Investimento Renda Fixa 6. REMUNERAÇÃO DO ADMINISTRADOR A taxa de administração é 4,50% ao ano, sobre o patrimônio do Fundo, calculada e provisionada diariamente e paga mensalmente ao Administrador. No exercício, foi paga a importância de R$ mil a título de taxa de administração. 7. GESTÃO, CUSTÓDIA, TESOURARIA, DISTRIBUIÇÃO, ESCRITURAÇÃO E CONTROLADORIA Os títulos e valores mobiliários, privados e públicos, estão registrados e custodiados em conta própria no CETIP S.A. Balcão Organizado de Ativos e Derivativos e no Sistema Especial de Liquidação e de Custódia SELIC, respectivamente. Os serviços de custódia, controladoria, escrituração, gestão, tesouraria e distribuição de cotas são prestados pelo próprio Administrador. 8. OPERAÇÕES COM EMPRESAS LIGADAS O Administrador é responsável pela realização, como contraparte, das operações compromissadas do Fundo que tem como lastro títulos públicos federais. Essas operações são realizadas em condições de mercado no que se relaciona a prazos e taxas praticadas. 9. LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA Fundo: os rendimentos e ganhos auferidos com operações realizadas com a carteira do Fundo não estão sujeitos ao Imposto de Renda e ao IOF. Cotista: os rendimentos auferidos pelos cotistas estão sujeitos ao Imposto de Renda na Fonte. A partir de 1º de outubro de 2004, com a edição da Lei nº /2004, a incidência do Imposto de Renda na Fonte sobre os rendimentos auferidos pelos cotistas passou a ocorrer no último dia útil dos meses de maio e de novembro de cada ano, ou no resgate, se ocorrido em data anterior. Por tratar-se de fundo de investimento cujo tratamento tributário é de curto prazo, o Imposto de Renda na Fonte sobre os rendimentos dos cotistas incide em função do prazo de permanência das aplicações, de acordo com as seguintes alíquotas: - 22,5% nas aplicações com prazo de até 180 dias - 20,0% nas aplicações com prazo superior a 180 dias A cobrança do Imposto de Renda na Fonte é efetuada no último dia útil dos meses de maio e de novembro pela alíquota de 20% (vinte por cento). Por ocasião do resgate poderá ser aplicada alíquota complementar, de acordo com o prazo de permanência do investimento, conforme a legislação vigente. 5

8 Banrisul Super Fundo de Investimento Renda Fixa IOF (Decreto n , de 14 de dezembro de 2007): Os resgates, quando realizados em prazo inferior a 30 dias, estarão sujeitos à cobrança de IOF. A alíquota do IOF será de 1% (um por cento) ao dia sobre o valor de resgate, limitado a um percentual do rendimento da operação, decrescente em função do prazo da aplicação. Para os resgates efetuados a partir do trigésimo dia da aplicação não haverá cobrança de IOF. As informações dispostas nesta nota não se aplicam aos cotistas sujeitos a regra de tributação específica, na forma da legislação vigente. 10. DIVULGAÇÃO DE INFORMAÇÕES As informações obrigatórias sobre o Fundo ficam disponíveis na sede do Administrador e no serviço de atendimento ao cotista podendo ser acessado das seguintes formas: - na Unidade de Administração de Recursos de Terceiros, situado na rua Siqueira Campos, 736 5º andar CEP Porto Alegre RS, Telefone: (51) ; - no site: - pelo fundos_investimento@banrisul.com.br; - SAC: POLÍTICA DE DISTRIBUIÇÃO DO RESULTADO O resultado do exercício é incorporado ao valor da cota diariamente. 12. DEMANDAS JUDICIAIS Não há registro de demandas judiciais relativas ao Fundo envolvendo o Administrador. 13. OUTROS SERVIÇOS PRESTADOS PELOS AUDITORES INDEPENDENTES O administrador não contratou outros serviços com o auditor independente que não seja os relacionados aos de auditoria independente. 14. ALTERAÇÕES DE REGULAMENTO Em Assembleia Geral Ordinária e Extraordinária, realizada em 22 de julho de 2009, foi aprovada a inclusão no regulamento, de que o Administrador, bem como os fundos de investimento e carteiras por ele administrados ou por pessoas a ele ligadas, poderão atuar como contraparte em operações realizadas pelo Fundo.. 6

9 BANRISUL SUPER FUNDO DE INVESTIMENTO RENDA FIXA CNPJ: / CNPJ: / DEMONSTRAÇÃO DA EVOLUÇÃO DA COTA E DA RENTABILIDADE PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE MARÇO DE 2010 E DE 2009 Rentabilidade em % Valor da Fundo CDI (**) Patrimônio Líquido Data Cota R$ M ensal Acumulada (*) M ensal Acumulada (*) M édio M ensal (R$ mil) 31/03/2008 3, ,74 22,76 30/04/2008 3, ,53 12,14 0,90 21, /05/2008 3, ,52 11,55 0,87 20, /06/2008 3, ,58 10,90 0,95 19, /07/2008 3, ,67 10,17 1,06 18, /08/2008 3, ,65 9,45 1,01 17, /09/2008 3, ,71 8,67 1,09 15, /10/2008 3, ,78 7,82 1,17 14, /11/2008 3, ,66 7,11 1,00 13, /12/2008 3, ,74 6,32 1,11 12, /01/2009 3, ,69 5,58 1,05 10, /02/2009 3, ,54 5,01 0,85 9, /03/2009 3, ,59 4,39 0,97 8, /04/2009 3, ,49 3,87 0,84 8, /05/2009 3, ,42 3,43 0,77 7, /06/2009 3, ,40 3,02 0,75 6, /07/2009 4, ,39 2,62 0,78 5, /08/2009 4, ,31 2,29 0,69 4, /09/2009 4, ,32 1,96 0,69 4, /10/2009 4, ,33 1,62 0,69 3, /11/2009 4, ,31 1,30 0,65 2, /12/2009 4, ,34 0,96 0,72 2, /01/2010 4, ,31 0,64 0,65 1, /02/2010 4, ,27 0,36 0,59 0, /03/2010 4, ,36 0,75 (*) Percentual acumulado desde a data até 31/03/2010. (**) Índices de mercado não são passíveis de auditoria. Advertências A rentabilidade obtida no passado não representa garantia de resultados futuros. Os investimentos em fundos não são garantidos pelo administrador ou por qualquer mecanismo de seguro ou ainda, pelo fundo garantidor de créditos. Luiz Carlos Morlin Contador CRC RS /0 Luiz Gonzaga Veras Mota Diretor Responsável 7