MANITOWOC. Boletim de Política da Empresa

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1 MANITOWOC Política de Ética Global No. 103 Página 1 Boletim de Política da Empresa Assunto: Ética Boletim Original Substitui 103 Datado de 22 de Setembro de 1999 Nº: de Dezembro de 2002 EXPIRA: Quando Substituído EMITIDO POR: Conselheiro Jurídico ASSINADO: Maurice D. Jones APROVADO: Terry D. Growcock Os documentos assinados estão arquivados junto da Secretária Executiva do Presidente do Conselho de Administração e do Director Geral. As cópias assinadas têm precedência sobre as políticas da rede interna impressas. Política Esta Política contém as secções seguintes: 1.0 Declaração de Política 2.0 Directrizes Responsabilidade Contabilística e Financeira 3.0 Directrizes Gerais 4.0 Directivas Financeiras e Contabilísticas 1.0 Declaração de Política A política da Manitowoc Company, Inc. e suas subsidiárias e associadas (colectivamente aqui designadas como a Empresa ) é cumprir totalmente com todas as leis que regem as suas operações e conduzir os seus negócios em conformidade com as normas morais, legais e éticas mais elevadas A nossa reputação mundial, por efectuarmos as nossas transacções com honestidade, é por si só um bem inestimável da Empresa Reconhecemos que os costumes e tradições locais diferem de local para local, mas nem esses costumes nem o desempenho impreciso da lei pode permitir infracções de normas da Empresa, independentemente da localização geográfica. A Empresa espera a

2 Página 2 conformidade com os seus elevados padrões de integridade em toda a organização e não reterá um empregado que obtenha resultados à custa de infracções às leis ou de transacções pouco escrupulosas. Em conformidade com esta política, insistimos que os nossos administradores, directores e empregados procedam da seguinte forma: 2.0 Directrizes 2.01 A nossa concorrência no mercado será conduzida honestamente, e respeitará totalmente todas as nossas obrigações para com aqueles com quem temos relações comerciais e insistimos que eles procedam da mesma forma. Nós abster-nos-emos escrupulosamente de qualquer infracção ou mesmo da aparência de possíveis infracções das leis contra os monopólios, da lei de práticas corruptas estrangeiras (veja Política 114), das leis de importações e exportações (veja Política 115) e de outras leis relacionadas com transacções com países estrangeiros e pessoas não dos Estados Unidos, concorrência, conspiração de preços e limitações ao comércio Não serão efectuados pagamentos com a intenção de que os fundos devam ser usados para qualquer finalidade diferente daquela descrita nos documentos relevantes. São estritamente proibidos registos falsos de qualquer espécie Haverá conformidade total com todas as leis aplicáveis relacionadas com contribuições políticas. (Veja Política 109.) 2.04 Haverá conformidade total com todas as leis relacionadas com práticas e transacções corruptas estrangeiras e com pessoas não dos Estados Unidos. (Veja Política 114) Haverá conformidade total com as Directivas de Importações e Exportações estipuladas na Política Não haverá contas bancárias não registadas, sacos azuis ou outros fundos ou transacções não registados Não serão usados fundos para outras finalidades empresariais que não sejam as correctas A efectuação ou recebimento de quaisquer pagamentos indevidos ou ilegais não será tolerada. Especificamente, não toleraremos devoluções (kickbacks) e outras práticas não éticas dirigidas aos nossos empregados para obter os seus favores, nem toleraremos tais pagamentos a empregados de outras empresas com as quais temos relações comerciais Sem a aprovação prévia do Director Geral, do Director Financeiro ou do Conselheiro Jurídico da Manitowoc Company, Inc., nenhum empregado (nem qualquer membro da sua família directa, isto é, avós, pais, irmãos, esposa, filhos e netos) aceitarão ou receberão de qualquer fornecedor, vendedor, fornecedor de serviços existente ou potencial, ou de qualquer outra pessoa ou entidade com quem a Empresa tem ou possa vir a ter uma relação comercial (incluindo qualquer pessoa ou entidade que possa procurar

3 Página 3 estabelecer uma relação com a Empresa), qualquer coisa de valor (não contando com itens de valor nominal), quer se trate de dinheiro, serviços, presentes, descontos, divertimentos, refeições, viagens ou quaisquer outros bens ou serviços materiais ou imateriais Sem a aprovação prévia do Director Geral, do Director Financeiro ou do Conselheiro Jurídico da Manitowoc Company, Inc., nenhum director ou empregado fará qualquer transacção para a Empresa, ou em representação dela, com qualquer outra pessoa ou entidade na qual o empregado ou director tenha um interesse directo ou indirecto. Para efeitos desta política, as circunstâncias nas quais um empregado ou director tenha um interesse directo ou indirecto numa transacção incluem, mas não estão limitadas a, uma transacção que envolva outra entidade na qual o empregado ou director possua, detenha ou controle um interesse financeiro material ou na qual o empregado ou director (ou qualquer membro da família directa do empregado ou director) trabalhe como administrador, director ou administrador de fundos da entidade. Quaisquer interesses possuídos, detidos ou controlados por qualquer membro da família directa do empregado ou do director serão atribuídos ao empregado ou director. A família directa inclui avós, país, irmãos, esposa, filhos e netos. Um interesse financeiro material inclui qualquer interesse de propriedade em qualquer entidade cujo valor seja superior a dois por cento (2%) do total dos interesses de propriedade similares em tal entidade, e qualquer associação geral ou interesse similar numa entidade Os administradores e directores da Manitowoc Company, Inc. comunicarão anualmente, num Questionário de Administradores e Directores que circula pela Manitowoc Company, Inc., quaisquer interesses materiais que esse administrador ou director possua em qualquer empresa comercial com a qual a nossa Empresa tenha negócios. Quaisquer transacções ou contratos relacionados com transacções entre a Empresa e qualquer dessas empresas comerciais deverão ser aprovados pelos membros do Conselho de Administração da Empresa que não possuam interesses nessas empresas comerciais, e essa aprovação poderá ser uma aprovação contínua. Para efeitos deste parágrafo 11, um interesse material numa empresa comercial significará os interesses que especificamente é obrigatório comunicar no Questionário de Administradores e Directores da Empresa Todos os gestores e Chefes de departamentos têm a responsabilidade de comunicar estas políticas a todos os empregados sob a sua supervisão nunca menos do que uma vez por ano De acordo com a Política de Conformidade de Ética Global (Política 101), a Empresa pode requerer declarações periódicas assinadas por todos os directores, gestores e outros empregados apropriados, confirmando que estão em conformidade com a política da Empresa Os empregados que possuam informações ou conhecimento de actos proibidos comunicarão imediatamente o assunto ao Conselheiro Jurídico da Empresa.

4 Página Quaisquer infracções da política ou falha de comunicação de infracções ou actos questionáveis resultarão em reprimendas ou demissão do empregado, dependendo das circunstâncias. Responsabilidade Contabilística e Financeira 3.0 Directrizes Gerais 3.01 O Director Geral da Manitowoc Company, Inc. estabelecerá, inspeccionará e reverá periodicamente, avaliará e, se for apropriado, modificará controlos de divulgação e procedimentos (conforme definido no Regulamento 13a-14 promulgado sob a Lei do Mercado de Títulos de 1934, nos E.U.A.) que foram concebidos para assegurar que as informações que é necessário que sejam divulgadas pela Empresa em relatórios que esta regista ou submete à Comissão do Mercado de Títulos sob a Lei do Mercado de Títulos de 1934 estejam correctamente registadas, processadas, resumidas e comunicadas, em conformidade com os requisitos substanciais e os períodos de tempo especificados nos regulamentos e impressos da Comissão de Mercados e Títulos (S.E.C., E.U.A.) O Director Geral e o Director Financeiro da Manitowoc Company, Inc. serão responsáveis pelo estabelecimento, manutenção, monitorização, avaliação periódica e modificação apropriada dos controlos e procedimentos internos para relatórios financeiros concebidos para assegurar que as transacções estejam autorizadas correctamente, que os activos estejam salvaguardados contra a utilização não autorizada ou incorrecta e que as transacções sejam registadas e comunicadas correctamente de forma a permitir a preparação dos balanços financeiros da Empresa para reflectirem correctamente a situação financeira da Empresa e os resultados de operações, em conformidade com os princípios contabilísticos geralmente aceites. Todos os directores e empregados da Empresa (incluindo qualquer subsidiária) que estejam envolvidos com funções financeiras e contabilísticas deverão aderir a estes controles e procedimentos Qualquer pagamento que possa ser questionável será revisto cuidadosamente para determinar se é legal, bem como correcto Haverá conformidade total com as Directivas Financeiras e Contabilísticas estabelecidas abaixo Projectos, escritórios e joint-ventures da Empresa, tanto neste país como no estrangeiro, estão sujeitos a estas políticas, particularmente no que se refere à exactidão de contabilidades, auditorias e declarações de impostos O pessoal de auditoria interna da Empresa fará auditorias para assegurar que estas políticas estejam a ser seguidas. Será dado o devido realce para assegurar que não existem casos de pagamentos ilegais ou incorrectos nos Estados Unidos ou no estrangeiro. 4.0 Directivas Financeiras e Contabilísticas

5 Página 5 Estas Directivas Financeiras e Contabilísticas aplicam-se à Empresa (incluindo as suas subsidiárias e associadas). Cada director e empregado da Empresa que estejam envolvidos com funções financeiras e de contabilidade têm uma obrigação de estar alerta contra possíveis infracções das Directivas Financeiras e Contabilísticas e devem comunicar suspeitas de infracções ao Conselheiro Jurídico da Empresa Todo o dinheiro, contas bancárias, investimentos e outros activos da Empresa (incluindo as suas subsidiárias e associadas) (cada uma dessas entidades aqui referidas como Empresa Coberta ) devem ser registados correctamente nos livros oficiais daquela Empresa Coberta. As contas bancárias devem ser abertas ou fechadas apenas mediante a prévia aprovação por escrito do Tesoureiro da Empresa. Não são autorizadas contas anónimas ( numeradas ) Não são autorizadas facturas fictícias, sobre-facturação ou outra documentação enganosa Não são autorizados registos contabilísticos fictícios, incorrectos ou enganosos referentes a entidades, vendas, compras, serviços, empréstimos ou arranjos financeiros Não serão reembolsadas despesas a quaisquer distribuidores, agentes, consultores, representantes ou corretores usados por qualquer Empresa Coberta (a seguir denominado como um Representante") para que ajudem uma Empresa Coberta na obtenção, retenção ou direcção de negócios, a não ser que as despesas sejam suportadas por documentação escrita razoável Os cheques não serão emitidos à ordem de dinheiro, "portador ou designações similares Os pagamentos não serão feitos em contas bancárias anónimas ou em contas que não estejam no nome do receptor ou de uma entidade reconhecida como sendo controlada pelo receptor Os pagamentos não serão feitos em dinheiro excepto para pagamentos regulares de folhas de pagamento de salários em dinheiro aprovadas e despesas normais de dinheiro de caixa apoiadas por recibos ou outra documentação apropriada Os pedidos de cheques devem ser feitos por escrito e devem incluir uma explicação completa da finalidade do pagamento e da autorização para o mesmo. A explicação deve acompanhar todos os documentos apresentados no decurso do processo de emissão e deve ser guardada no arquivo no local de pagamento Os pagamentos a representantes devem ser efectuados para contas quer no país onde uma parte substancial dos serviços relacionados é efectuada ou no país onde o Representante normalmente desenvolve a sua actividade Os pagamentos de quaisquer serviços prestados por um funcionário duma Entidade Estrangeira conforme definido na Política 114 ou por um oficial ou funcionário de um

6 Página 6 governo estrangeiro, empresa comercial controlada, incluindo pagamentos de honorários e pagamento de despesas, serão feitos exclusivamente para a agência governamental estrangeira ou empresa comercial que empregue o indivíduo. Esses pagamentos serão feitos por cheque directamente para a agência governamental estrangeira ou empresa, ou electronicamente para a sua conta bancária declarada dentro do país da agência governamental estrangeira ou empresa, ou electronicamente através do seu banco correspondente devidamente autorizado nos E.U.A Os recebimentos, quer em dinheiro ou cheques, serão depositados imediatamente numa conta bancária de uma Empresa Coberta. Qualquer director ou empregado que suspeite da possibilidade da existência de um suborno, pagamento ou sobre-facturação associado com um recebimento específico, ou que existe um entendimento de que todo ou parte de um recebimento será reembolsado, restituído ou de outra forma pago em violação das leis de qualquer jurisdição, comunicará imediatamente essa suspeita ao Conselheiro Jurídico da Empresa.