INSTRUMENTOS DE GESTÃO PREVISIONAL
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- Célia Ferreira Ávila
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1 INSTRUMENTOS DE GESTÃO PREVISIONAL QUADRIÉNIO DE 2012 A 2015
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26 3. Ramais de saneamento: 6 6?? )) Λ))ΡΩ ΡΓΡ Ω )Λ) ; )9Ω 99; ;Ω Λ)9) Λ9)ΓΩ ΑΑ ΛΩ 9) )) ΡΓΡ Ω ΜΑ ΑΩ Ξ ))Ζ)) / 9)) Ω ΑΓ)Ω )) Γ)ΡΩ 9Α Ω )Λ) ;9))ΑΩ Α)Ρ ;Ω Λ)9) Λ9Ρ)ΜΩ Γ ; 9Ω 9) )) 9Α Ω Μ9Μ ΓΩ Ξ ))Ζ)) / 9)) Ω ΓΛ)Ω 4. Tarifa de ligação de saneamento: 6( 6! Ο 1 3 Φ 3 + +Β ( 9ΑΩ ΡΡΩ ++:! ++ +: ΓΜΩ ΡΡΩ +++: ))Ω 9ΑΩ ++;+: Ω ΑΓΩ + +Ν Ρ) Λ9ΑΩ ΛΩ ++ΝΡ )) ;ΓΜΩ ;Ρ9Ω +;+Ν )) ;ΓΜΩ ;Ρ9Ω! ;+ +Ν ;)) ;))Ω 9ΑΩ ;++Ν;) 9)) ΑΓΩ 9ΑΩ ;+;+Ν9)) ΑΓΩ 9ΑΩ =!! & +
27 5. Outros serviços:.! Α ΜΩ Κ Α)Ω Α ΜΩ ;))Ω! Α ΜΩ ΧΨ Λ))Ω 5 Χ ;/Λ[ ΧΨ )Μ9Ω ΧΨ Λ))Ω 5 ΧΨ Ρ9Ω! Α)Ω 6 Α ΜΩ 6! Γ))Ω ;.?! ΧΨ Α) Ω ;9))Ω?! ( ΧΨ 99ΑΩ Γ;;Ω? ΧΨ ))Ω 9)) Ω? ΧΨ Γ));Ω Μ))Ω? 7 ΛΛ);Ω Α) Ω ΧΨ 5! + ΧΨ Φ#! Φ! /#,!)/+(!,!!# & ) # % &. & )! 3!. </2/ /& 8, & ) Ι 1. 1%6! Ρ ΛΡΩ 6(/ 6 7/,& Χ ΛΑΡΩ 6(./ )Ρ)Ω > ;)</
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31 PLANO PLURIANUAL DE INVESTIMENTOS DE 2012 A 2015 Desc. Prog. Descrição acção TRATAMENTO REMODELAÇÃO E AMPLIAÇÃO DA ETA TRATAMENTO POSTO DE CORTE CONTAGEM DE ENERGIA TRATAMENTO AMPLIAÇÃO E REQUALIFICAÇÃO DO LABORATÓRIO DA ETA TRATAMENTO BÁSCULA DE PESAGEM TRATAMENTO IMPLEMENTAÇÃO/ANÁLISE BACT/ERSAR TRATAMENTO GESTÃO DO SIST. ENERGIA/ SIST: ELEVAÇÃO TRATAMENTO EQUIPAMENTO MEDIÇÃO DE CAL/FLOCULANTE TRATAMENTO REQUALIFICAÇÃO DO SIST. SUPERVISÃO TRATAMENTO REQUALIFICAÇÃO DE PATOLOGIAS NAS INSTALAÇÕES DA ETA E PT TRATAMENTO REQUALIFICAÇÃO DE PATOLOGIAS NAS CISTERNAS E BOMBAGENS TRATAMENTO JUNTAS DESMONTAGEM- 5 GRUPOS/ETA TRATAMENTO DIAGNOSTICO/REVISÃO MOTOR/GRUPO TRATAMENTO REABILITAÇÃO DO SIST. DE FUGA/ CLORO TRATAMENTO INFORMATIZAÇÃO DA MANUTENÇÃO/EXPLORAÇÃO PREVENTIVA/ETA TRATAMENTO SONDAS MEDIÇÃO PH/REMINARIZAÇAO TRATAMENTO CLIMATIZAÇÃO LABORATÓRIO TRATAMENTO PROTECÇÃO CANAL AGUA TRATADA ADUÇÃO/ELEVAÇÃO SUBSIST. MONTARIOL/ SETE FONTES ADUÇÃO/ELEVAÇÃO SUBSIST. PICOTO BAIXO/ ALTO ADUÇÃO/ELEVAÇÃO SUBSIST. FRAIÃO/ ST.ª MARTA ADUÇÃO/ELEVAÇÃO SUBSIST. SETE FONTES/ ALTO GUALTAR ADUÇÃO/ELEVAÇÃO SUBSIST. PITANCINHOS/ TIBAES ADUÇÃO/ELEVAÇÃO REABILITAÇÃO DA ANTIGA COND. ELEV. - MELHORIAS E INTERLIGAÇAO ADUÇÃO/ELEVAÇÃO VALV. MONITORIZADAS CONT. NÍVEL E ANT. NOS RESERVATÓRIOS SEQUEIRA/SOBREPOSTA, PEDRALVA, PITANCINHOS E CELEIROS ADUÇÃO/ELEVAÇÃO INST. DE CABO DE FIBRA ÓPTICA ENTRE ETA/MONT., PICOTO BAIXO/ALTO, MONT./SETE FONTES ADUÇÃO/ELEVAÇÃO SUBSTITUIÇÃO E MELHORIA DE 5 G.HIDROP. ANTIGOS ADUÇÃO/ELEVAÇÃO REVISÃO GRUPOS LAMAÇÃES E PITANCINHOS ADUÇÃO/ELEVAÇÃO SIST. VIDEOVIGILÂNCIA RESERVATÓRIOS ADUÇÃO/ELEVAÇÃO BENEFICIAÇAO DE EQUIP. LAMAÇAES BAIXO, MONT. E PICOTO BAIXO, CONDUTAS E JUNTAS COMPENS. C/ MANOBRAS ARMAZENAGEM SUBSIST. SETE FONTES RESERVATÓRIO ARMAZENAGEM SUBSIST. PICOTO RESERVATÓRIO ARMAZENAGEM SUBSIST. STª. MARTA RESERVATÓRIO ARMAZENAGEM SUBSIST. ALTO GUALTAR RESERVATORIO ARMAZENAGEM RESERV. ANTIGO MONTARIOL- PATOLOGIAS ARMAZENAGEM RESERVATÓRIOS SETE FONTES E PICOTO BAIXO- PATOLOGIAS ARMAZENAGEM RESERVATÓRIOS PITANCINHOS E CELEIRÓS PATOLOGIAS ARMAZENAGEM OUTROS (FISSURAS/PINTURAS)- PATOLOGIAS DISTRIBUIÇÃO - BAIXA SUBSIST. FRAIÃO/ ST.ª MARTA DISTRIBUIÇÃO - BAIXA SUBSIST. SETE FONTES/ ALTO GUALTAR DISTRIBUIÇÃO - BAIXA SUBSIST. P.T./PARADA
32 PLANO PLURIANUAL DE INVESTIMENTOS DE 2012 A 2015 Desc. Prog. Descrição acção DISTRIBUIÇÃO - BAIXA OBRAS - SUBSTITUIÇÃO DE CONDUTAS DISTRIBUIÇÃO - BAIXA OBRAS POR ADMINISTRAÇÃO DIRECTA - RAMAIS OUTROS EQUIPAM. CONTADORES / TELECONTAGEM OUTROS EQUIPAM. TELEVIGILANCIA/FUGAS/PERMALOG OUTROS EQUIPAM. CRIAÇÃO DE 5 ZMC OUTROS EQUIPAM. REMODELAÇÃO/RECTIFICAÇÃO DE VÁLVULAS REDUTORAS DE PRESSÃO OUTROS EQUIPAM. VÁLVULAS GESTÃO DE PRESSÃO OUTROS EQUIPAM. SOFTWARE SIG/CLIENTE OUTROS EQUIPAM. LIGAÇÃO UPGRADE SIG/CLIENTES OUTROS EQUIPAM. MÁQUINA SOLDADURA PEAD (<200) TRATAMENTO ETAR'S FROSSOS E PALMEIRA - DESINFECÇÃO DO EFLUENTE FINAL TRATAMENTO ETAR DE RUÃES - REFORMULAÇÃO TRATAMENTO ESTUDOS/TERRENOS NOVA ETAR DO CONCELHO (VALE DO ESTE) TRATAMENTO INST. SIST. DESID./ LAMAS EM TADIM, ARENTIM E SOBREPOSTA TRATAMENTO VIDEOVIGILÂNCIA CRESPOS/ PRISCOS/ CELEIRÓS/ ESPINHO TRATAMENTO EQUIPAMENTO/ MELHORIAS. MED. CAUDAL, SONDAS, VÁLVULAS, JUNTAS DESM., MEDIDORES HIDROSTÁTICOS TRATAMENTO PROTECÇÃO REACTOR BIOLÓGICO FROSSOS COLECTA - ALTA CENTRAIS ELEVATÓRIAS ADAÚFE, NAVARRA, PEDRALVA, CABREIROS E PRISCOS COLECTA - ALTA RECUPERAÇÃO TÚNEL COLECTA - ALTA DESACTIVAÇÃO DA EEAR, SETE FONTES COLECTA - BAIXA CONSTRUÇÃO COLECTORES AD COLECTA - BAIXA CONSTRUÇÃO COLECTORES FORNECIMENTO MAT/ J.F COLECTA - BAIXA CONSTRUÇÃO RAMAIS (CEDÊNCIA/DESFAVORECIDOS)- AD COLECTA - BAIXA REMODELAÇÃO COLECTORES AD COLECTA - BAIXA REDE DE DRENAGEM - SUBSTITUIÇÃO 50 KM ATÉ RECOLHA AQUISIÇÃO DE CONTENTORES DE 800 LITROS RECOLHA AQUISIÇÃO DE MOLOKS RECOLHA 2 ESTAÇÕES DE TRANSFERÊNCIA RECOLHA PLATAFORMA DE DESCARGA RECOLHA VIATURAS DE RECOLHA E TRANSPORTE DE OUTROS MATERIAIS VARREDURA AQUISIÇÃO DE PAPELEIRAS VARREDURA AQUISIÇÃO DE VARREDORA URBANA 5 m DIVERSOS REMODELAÇÃO/AMPLIAÇÃO BALNEÁRIOS E ELECTRIFICAÇÃO ESTALEIRO DIVERSOS EQUIPAMENTO INFORMÁTICO, INCLUINDO S/W E H/W DIVERSOS FERRAMENTAS E EQUIPAMENTO DIVERSO DIVERSOS CUSTOS INERENTES A DIVERSAS CERTIFICAÇÕES DIVERSOS AQUISIÇÃO DE VIATURAS LIGEIRAS DIVERSAS TOTAL
33 ALGUNS PRESSUPOSTOS DO CÁLCULO DOS MAPAS PREVISIONAIS Pressupostos Taxa de Inflação 3,5% 3,0% 2,0% 1,5% Taxa média de aumento Volume de Negócios 4,73% 3,6% 2,3% 1,8% Taxa Aumento Salarial 0,0% 0,0% 0,0% 1,5% Euribor 3M 1,50% 2,00% 2,50% 2,50% Taxa de IRC 25,0% 25,0% 25,0% 25,0% Taxa de IRC adicional após 1,5 Milhões 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% Derrama 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% Taxa de distribuição de dividendos 85,0% 85,0% 85,0% 85,0% Taxa de Retenção de IRC sobre dividendos 25,0% 25,0% 25,0% 25,0% Taxa média de IVA sobre o Volume de Negócios 6,0% 6,0% 6,0% 6,0% Taxa média de IVA sobre as Compras e FSE 12,1% 12,1% 12,1% 12,1% Prazo Médio de Recebimentos (meses) 2,11 2,11 2,11 2,11 Prazo Médio de Pagamentos a forn.c/c 2,00 2,00 2,00 2,00 Prazo Médio de Stock M. P.s e FSE 0,19 0,19 0,19 0,19 Nº De Meses P/ Efeitos de Salários Pessoal - Nº de Trababalhadores Encargos Seg. Social por conta trabalhadores 11% 11% 11% 11% Encargos CGA por conta trabalhadores 11% 11% 11% 11% Enc. Ent. Patronal (Seg. Soc.) 20,60% 20,60% 20,60% 20,60% Enc. Ent. Patronal (CGA) 15,00% 15,00% 15,00% 15,00% Outros descontos por conta trab. (IRS) (%) 8,23% 8,23% 8,23% 8,23%
34 ORÇAMENTO DE TESOURARIA RUBRICAS Previsão Previsão Previsão Previsão RECEBIMENTOS De Vendas+Prest. Serv , , , ,72 Ao Estado 0,00 0,00 0,00 0,00 IVA 0,00 0,00 0,00 0,00 TRH , , , ,00 De Subsídio Exploração (Incl.CMB) , , , ,92 De Outros , , , ,60 Total dos Recebimentos , , , ,24 PAGAMENTOS A Fornecedores , , , ,39 Ao Pessoal , , , ,11 Ao Estado 0,00 0,00 0,00 0,00 Encargos Sociais , , , ,92 IVA , , , ,14 TRH , , , ,00 Impostos , , , ,35 A Outros , , , ,86 Total dos Pagamentos , , , ,77 SALDO DO ORÇAMENTO DE TESOURARIA , , , ,47 ORÇAMENTO FINANCEIRO RUBRICAS Previsão Previsão Previsão Previsão ORIGENS Saldo (+)de Tesouraria , , , ,47 Emprestimos Bancarios MLP , , , ,00 Financiamento Exploracao , , , ,40 Subsídios Inv. (Fundos comunitários) , , , ,80 Capital 0,00 0,00 0,00 0,00 Outros 0,00 0,00 0,00 0,00 Total das Origens , , , ,67 APLICAÇÕES Investimento (pagamento no c.p.) , , , ,50 Reembolso De Emprestimos/Dívidas terc.m.l.p , , , ,36 Enc. Fin. Financiamento , , , ,50 Dividendos , , , ,08 Imposto S\ Lucro (IRC) , , , ,37 Outros 0,00 0,00 0,00 0,00 Saldo (-)de Tesouraria 0,00 0,00 0,00 0,00 Total das Aplicações , , , ,81 SALDO DO ANO ( ,43) ,19 ( ,91) (13.806,14) SALDO INICIAL , , , ,46 SALDO FINAL , , , ,33
35 DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS PREVISIONAIS RENDIMENTOS E GASTOS Vendas e serviços prestados Subsídios á exploração Ganhos/perdas imput. subsidiárias, associadas e emp. conjuntos Variações nos inventários da produção Trabalhos para a própria entidade Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas Fornecimentos e serviços externos Gastos com o pessoal Imparidade de inventários (perdas/reversões) Imparidade de dividas a receber(perdas/reversões) Provisões (aumentos/reduções) Imparidade de investimentos não depreciáveis/amortizáveis Aumentos/reduções de justo valor Outros rendimentos e ganhos Outros gastos e perdas Resultados antes de deprec., gastos de financ. impostos Gastos/reversões de depreciações e de amortizações Imparidade de investimentos depreciaveis/amortizaveis Resultado operacional (antes gastos financ. e impostos) Juros e rendimentos similares obtidos Juros e gastos similares suportados Resultado antes de impostos Imposto sobre o rendimento do periodo Resultado líquido do período Previsão Previsão Previsão Previsão , , , , , , , ,92 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,62 ( ,63) ( ,22) ( ,59) ( ,52) ( ,11) ( ,56) ( ,25) ( ,29) ( ,10) ( ,10) ( ,54) ( ,03) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,86 ( ,86) ( ,86) ( ,86) ( ,86) , , , ,87 ( ,19) ( ,57) ( ,67) ( ,95) 0,00 0,00 0,00 0, , , , , , , , ,40 ( ,21) ( ,92) ( ,68) ( ,50) , , , ,81 ( ,01) ( ,30) ( ,72) ( ,24) , , , ,57
36 BALANÇO PREVISIONAL ACTIVO Previsão Previsão Previsão Previsão Activo não corrente Activos fixos tangíveis , , , ,49 Propriedades de investimento 0,00 0,00 0,00 0,00 Activos intangíveis , , , ,73 Participações financeiras , , , ,04 Outros activos financeiros 0,00 0,00 0,00 0,00 Activos por impostos diferidos 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,26 Activo corrente Inventários , , , ,84 Clientes , , , ,75 Adiantamentos a fornecedores 0,00 0,00 0,00 0,00 Estado e outros entes públicos 0,00 0,00 0,00 0,00 Accionistas /socios 0,00 0,00 0,00 0,00 Outras contas a receber , , , ,80 Diferimentos , , , ,47 Activos financeiros detidos para negociação 0,00 0,00 0,00 0,00 Outros activos financeiros 0,00 0,00 0,00 0,00 Activos não correntes detidos para venda 0,00 0,00 0,00 0,00 Caixa e depósitos bancários , , , , , , , ,20 Total do Activo , , , ,45 CAPITAL PRÓPRIO E Previsão Previsão Previsão Previsão PASSIVO NOTAS Capital Próprio: Capital realizado , , , ,00 Acções (quota) próprias 0,00 0,00 0,00 0,00 Outros instrumentos de capital próprio 0,00 0,00 0,00 0,00 Prémios de emissão 8.487, , , ,90 Reservas legais , , , ,42 Outras reservas , , , ,05 Resultados transitados , , , ,74 Ajustamento em activos financeiros , , , ,21 Excedente de revalorização 0,00 0,00 0,00 0,00 Outras variações no capital próprio , , , , , , , ,50 Resultado liquido do período , , , , , , , ,07 Total do capital próprio , , , ,07 Passivo Passivo não corrente: Provisões 0,00 0,00 0,00 0,00 Financiamentos obtidos , , , ,48 Passivos por impostos diferidos , , , , , , , ,58 Passivo corrente: Fornecedores , , , ,39 Adiantamento de clientes 1.247, , , ,82 Estado e outros entes públicos , , , ,91 Accionistas / sócios , , , ,45 Financiamentos obtidos , , , ,43 Outras contas a pagar , , , ,05 Diferimentos , , , ,76 Passivos financeiros detidos para negociação: Outros passivos financeiros 0,00 0,00 0,00 0,00 Passivos não correntes detidos para venda 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,80 Total do Passivo , , , ,38 Total do Capital Próprio e do Passivo , , , ,45
37 INDICADORES ECONOMICOS RÁCIOS V.A.B , , , ,30 V.A.B./EMPREGO , , , ,54 RENTABILIDADE CAP.PROPRIOS 5,2% 4,9% 4,6% 4,7% RENTABILIDADE DO VOLUME DE NEGÓCIOS 12,5% 12,2% 11,5% 11,6% RENTABILIDADE ACTIVO TOTAL (com juros de fin.) 2,6% 2,4% 2,3% 2,3% RENTABILIDADE ACTIVO TOTAL (sem juros de fin.) 3,8% 3,7% 3,7% 3,7% INDICADORES FINANCEIROS RÁCIOS AUTONOMIA FINANCEIRA 50,5% 49,2% 48,9% 48,5% LIQUIDEZ GERAL 26,1% 15,9% 13,2% 11,6% LIQUIDEZ REDUZIDA 24,4% 14,9% 12,4% 10,9% LIQUIDEZ IMEDIATA 1,1% 0,8% 0,2% 0,2% CASH-FLOW BRUTO , , , ,53 CASH-FLOW OPERACIONAL , , , ,87 FUNDO DE MANEIO LIQUIDO , , , ,61 SOLVABILIDADE 101,8% 96,9% 95,5% 94,0% COBERTURA DE IMOBILIZADO 90,9% 85,3% 82,6% 80,1%
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