CONSELHO FEDERAL DE ENFERMAGEM - COFEN NOTAS EXPLICATIVAS AO BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 DESTINADAS À DIRETORIA.

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1 CONSELHO FEDERAL DE ENFERMAGEM - COFEN NOTAS EXPLICATIVAS AO BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 DESTINADAS À DIRETORIA. 1. CONTEXTO OPERACIONAL O Conselho Federal de Enfermagem é uma Autarquia Federal com finalidade, dentre outras, de exercer a fiscalização do exercício profissional da enfermagem no país, criada pela Lei de 12 de Julho de A gestão Orçamentária, Financeira e Patrimonial no exercício de 2015 foi de responsabilidade na seguinte discriminação: Irene do Carmo Alves Ferreira - Presidente, período de 01/01/2015 a 22/04/2015 e Vice presidente no período de 23/04/2015 a 31/12/2015. Manoel Carlos Neri da Silva - Presidente, período de 23/04/2015 a 31/12/2015 Jebson Medeiros de Souza Primeiro Tesoureiro, período de 01/01/2015 a 31/12/2015 Antonio José Coutinho Segundo Tesoureiro, período de 15/04/2015 a 31/12/ APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As demonstrações contábeis foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, em conformidade com as disposições da Lei 4.320/64, Resolução COFEN 340/2008, MCASP 2015 (Secretaria do Tesouro Nacional) e as Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público e 3. PRINCIPAIS OBSERVAÇÕES CONTÁBEIS Dentre os saldos apresentados no Balanço Patrimonial e Balancete de Verificação, com vistas à prestação de contas, informamos abaixo os valores que estão pendentes de outros exercícios anteriores a 2015, bem como outros que serão baixados no exercício de Explicamos ainda os critérios para os saldos patrimoniais envolvidos: 1.1-ATIVO CIRCULANTE Disponível 3.1 SALDOS DO ATIVO E PASSIVO Apresenta os valores de saldos disponíveis em contas correntes (movimento e arrecadação) e de aplicação financeira até 31/12/2015, conforme conciliação bancária DISPONÍVEL ,07 A composição dos saldos bancários, das contas movimentos e aplicações financeiras, estão de acordo com os extratos bancários, que estão em anexo.

2 CRÉDITOS DE TRANSFERÊNCIAS A ,15 RECEBER COREN-MARANHÃO Referente a Cota Parte 2014 a receber , COREN-RIO GRANDE DO NORTE Referente a Cota Parte 2015 a receber , EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS , COREN-CEARÁ Empréstimo em 12 parcelas PAD 649/2015 Concedido em 10/2015 vencimento a partir jan/ , COREN-RIO DE JANEIRO Empréstimo em 24 parcelas PAD 359/2015 Concedido em 12/2015 vencimento a partir de jan/ , OUTROS CRÉDITOS A RECEBER E VALORES A CURTO PRAZO 463,36 Receita Federal do Brasil Imposto a compensar 2016, ref. Pagto a maior de exercício anterior. 52, Caixa Econômica Federal Valor ref. IPTU cobrado em duplicidade. 34,20 Restituído em William C. Oliveira Evaristo Valor referente a saldo de suprimento de fundos, aguardando processo de prestação de contas a ser apresentado. 376, ESTOQUES , Material de Consumo , Imprensa Nacional ,99

3 1.2-ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO Valores registrados por dívidas passadas do CORENs com o COFEN, e que são objetos de sindicâncias, conforme PAD 559/2009. Essas contas estão sendo movimentadas ainda para 2016, para alguns ajustes pertinentes da Comissão Portaria 850/ ENTIDADES PÚBLICAS DEVEDORAS , Coren-Alagoas , Coren-Amazonas , Coren Distrito Federal , Coren-Mato Grosso do Sul , Coren-Paraná , Coren-Rio Grande do Sul , Coren-Rio de Janeiro , Coren-Goiás 850, DEVEDORES DA ENTIDADE , Banco do Brasil S.A , Ivanir Martins da Silva , Perven Persianas e Venezianas , João Batista Franco 1.200, DC Sonorização e Iluminação 6.200, Ivo Aguiar Lopes Borges 737, Robson Pinheiro Leitão , DIVERSOS RESPONSÁVEIS , Virgínio Farias 2.401, Banco do Brasil S.A , Eucilenio Gomes de Souza , Mondrian Editora e Com Ltda , Naja Turismo Ltda , Kalunga Comércio Indústria Gráfica Ltda 3.547, High Level Serviços Ltda , Joacir da Silva , Carmem de Almeida da Silva , Lígia Maria Melo Gurgel Abelleira , Antônio Marcos Freire Gomes , Luis Carvalho , Eduardo Pereira de Carvalho , Luiz Afonso Rocha , Maria da Graça Piva , Sylvia Hinterholz , Sérgio Luiz Soares de Oliveira , Agildo Jorge Pereira de Azevedo ,00

4 Milva de Melo Cavalcante , Maria Auxiliadora da Cruz Lima , Ivanete Paiva Surrage , Ney da Costa Silva ,66 Valores registrados pelos depósitos judiciais na 22ª Vara do Trabalho do Rio de Janeiro, 74ª Vara do Trabalho do Rio de Janeiro e pagamento de Caução do 14º CBCENF, conforme abaixo: DEPÓSITOS JUDICIAIS , Depósitos Judiciais 22ª Vara DP Trabalho do RJ , Bloqueios Judiciais , OUTROS DEPÓSITOS E CAUÇÕES 5.000, Cauções - CBCENF 5.000, PASSIVO CIRCULANTE OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS PESSOAL A PAGAR Valor referente a desconto a maior em folha de salários 11/2015, a ser regularizado em OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS 57, Salários e Remunerações a Pagar 57, ENCARGOS SOCIAIS A PAGAR Valor referente ao INSS descontado em folha salários dez/2015, para pagamento em jan/ INSS a Recolher - Patronal , RESTOS A PAGAR Valor restos a pagar processados, conforme relatório de restos a pagar processados, em anexo Restos a Pagar Processados ,58

5 OBRIGAÇÕES FISCAIS A CURTO PRAZO Valor do imposto de renda da folha de pagamento, retido em dez/2015 para recolhimento em jan/2016, e demais pequenos saldos a recolher de impostos de renda retido na fonte, por conta de valores inferiores a R$ 10, IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES FISCAIS RETIDOS A RECOLHER , PROVISÕES A CURTO PRAZO Valor Referente a provisão de férias e encargos, posição dez/ PROVISÃO PARA FÉRIAS, 13ª E ENCARGOS , VALORES RESTITUÍVEIS ,50 Valor referente às consignações em folha salários dez/2015 e cauções recebidos CBCENF CONSIGNAÇÕES FOLHA DE PAGAMENTO , CAUÇÕES RECEBIDOS 3.491, ENTIDADES PÚBLICAS CREDORAS ,97 Valor referente cota parte recebida em duplicidade COREN-Tocantins Coren - Tocantins , PASSIVO NÃO CIRCULANTE ENTIDADES PÚBLICAS CREDORAS Valor referente cota parte recebida em duplicidade, COREN-Maranhão. Esse valor é objeto de apuração, pois o COREN-Maranhão tem débitos de cota parte Coren - Maranhão ,97

6 2.3 PATRIMÔNIO LÍQUIDO COMPOSIÇÃO SUPERÁVITS OU DÉFICITS ACUMULADOS (2014) , AJUSTES EX.ANT. RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS , Ajustes Exercícios Anteriores ,49 Superávit do Exercício ,32 Superávit Acumulado em 31/12/ , Posição Patrimonial Em relação à posição patrimonial do Conselho Federal de Enfermagem informamos que os valores registrados apresentam o total de R$ ,61, conforme demonstrativos contábeis. Quanto à Divisão de Patrimônio NÃO RECEBEMOS o DVD-R, nem o relatório nos padrões do MCASP 2015, que contivesse o relatório de Prestação de Contas dos bens móveis e imóveis do almoxarifado, o que inviabilizou qualquer ajuste pertinente. Os valores patrimoniais estão contabilizados pelo valor de aquisição, conforme determinam as normas contábeis. Considerando que não dispomos de sistema de controle patrimonial informatizado para controle e emissão de relatórios, suporte para os lançamentos contábeis de depreciação e amortização, informamos que ainda não estamos realizando essa rotina contábil, para atender os dispositivos da Norma Brasileira de Contabilidade Aplicada ao Setor Público NBC T 16.9 e Quanto à reavaliação patrimonial dos bens, não efetuamos nenhum lançamento contábil, pois esse ajuste ainda está em fase de elaboração pelo Setor responsável. Cita-se, para elucidar o caso, o Contrato nº 36/2014, que trata de ajuste firmado entre o Conselho Federal de Enfermagem e empresa especializada na prestação de serviço de gestão patrimonial, cujo objeto encontra-se em execução até a presente data. Os valores em estoque do Almoxarifado condizem com o relatório final apresentado pelo setor de almoxarifado. Todas as contabilizações são efetuadas como despesa sendo ajustados o consumo e estoque através de relatório mensal apresentado Reformulação Orçamentária O Orçamento foi inicialmente aprovado pelo Plenário do COFEN no valor global de R$ ,14 (oitenta e cinco milhões e quarenta e nove mil e duzentos e setenta e oito reais e quatorze centavos, Decisão COFEN nº 291 de 18 de dezembro de 2014, sendo ajustado no ano de 2015, mediante as reformulações a seguir:

7 1. Em 05 de janeiro de 2015, através de autorização Abertura de Créditos Adicionais Suplementares e Especiais, no valor de R$ ,00, por Anulação parcial de dotação orçamentária, PAD 047/2015, conforme Decisão COFEN 05/2015, permanecendo o valor do orçamento inicial de R$ ,14 (1ª reformulação); 2. Em 27 de fevereiro de 2015, através de autorização Abertura de Créditos Adicionais Suplementares e Especiais, no valor de R$ ,00, por Anulação parcial de dotação orçamentária, PAD 0116/2015, conforme Decisão COFEN 022/2015, permanecendo o valor do orçamento inicial de R$ ,14 (2ª reformulação); 3. Em 08 de junho de 2015, através de autorização Abertura de Créditos Adicionais Suplementares e Especiais, no valor de R$ ,00, por Anulação parcial de dotação orçamentária, PAD 365/2015, conforme Decisão COFEN 071/2015, permanecendo o valor do orçamento inicial de R$ ,14 (3ª reformulação); 4. Em 21 de julho de 2015, através de autorização Abertura de Créditos Adicionais Suplementares e Especiais, no valor de R$ ,00, por utilização de superávit financeiro, PAD 0466/2015, conforme Decisão COFEN 0110/2015, alterando o valor do orçamento de R$ ,14 para R$ ,14 (4ª reformulação); 5. Em 07 de outubro de 2015, através de autorização Abertura de Créditos Adicionais Suplementares e Especiais, no valor de R$ ,37, por utilização de superávit financeiro, PAD 0546/2015, conforme Decisão COFEN 0173/2015, alterando o valor do orçamento de R$ ,14 para R$ ,51 (5ª reformulação); 6. Em 29 de outubro de 2015, através de autorização Abertura de Créditos Adicionais Suplementares e Especiais, no valor de R$ ,00, por Anulação parcial de dotação orçamentária, PAD 0664/2015, conforme Decisão COFEN 0196/2015, permanecendo o valor do orçamento de R$ ,51 (6ª reformulação); 7. Em 16 de novembro de 2015, através de autorização Abertura de Créditos Adicionais Suplementares e Especiais, no valor de R$ ,00, por Anulação parcial de dotação orçamentária, PAD 0708/2015, conforme Decisão COFEN 0202/2015, permanecendo o valor do orçamento de R$ ,51 (7ª reformulação); 8. Em 11 de dezembro de 2015, através de autorização Abertura de Créditos Adicionais Suplementares e Especiais, no valor de R$ ,01, por Anulação parcial de dotação orçamentária, PAD 0849/2015, conforme Decisão COFEN 0259/2015, permanecendo o valor do orçamento de R$ ,51 (8ª reformulação);

8 3.4 Considerações Finais Em 2015 o Setor de Contabilidade foi composto pela seguinte equipe de trabalho: - Carlos Castilho Saraiva - José Jorge Souto - Marcelo Ribeiro Medeiros - Rosemeire de Jesus Silva Caetano - Guilherme Monteiro Gomes - Estagiário Os lançamentos contábeis foram efetuados a partir de PADs e PEFs referentes a Diárias, Auxílio Representação e Jetons, recepcionados neste setor de contabilidade. Considerando que os documentos originais ficam nos Processos Administrativos, o setor de contabilidade passou a efetuar a digitalização dos documentos contábeis. Os pagamentos que não possuem PADs abertos foram contabilizados pelos documentos originais, contidos em PEFs específicos, abertos para esse fim, que se encontram arquivados no setor. O setor de contabilidade trabalha com informações que lhe são fornecidas. Em relação aos créditos em conta corrente, estes foram identificados pela Divisão de Tesouraria, e em alguns casos a própria Divisão de Contabilidade identificou os créditos em 2015 em quase 100%, sendo apenas o valor de R$ 38,00 contabilizado como receitas não identificadas. Cabe informar que quase 100% dos lançamentos de despesas orçamentárias / patrimoniais, foram integradas do sistema orçamentário / financeiro. As receitas foram quase que 100% integradas diretamente do Gerenciador Financeiro do Banco do Brasil, para o sistema financeiro/orçamentário/contábil da Implanta, o que gerou celeridade e eficácia nos registros contábeis. Brasília, 15 de março de Divisão de Contabilidade Marcelo Ribeiro Medeiros Contador Matrícula 297