Fundo de Investimento Imobiliário Hospital da Criança (Administrado pelo Banco Ourinvest S.A.)

Transcrição

1 Balanço patrimonial em 31 de dezembro Ativo Passivo e patrimônio líquido Circulante Circulante Bancos 3 15 Rendimentos a distribuir Aplicações financeiras de renda fixa 28 8 Impostos e contribuições a recolher 5 5 Aluguéis a receber Provisões e contas a pagar Permanente Patrimônio líquido Imóveis para renda Cotas de investimento integralizadas Terreno Reserva estatutária especial Edificação Prejuízos acumulados (5.861) (5.090) Depreciação acumulada (5.862) (5.091) Total do ativo Total do passivo e patrimônio líquido As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras. 3

2 Demonstração do resultado Exercícios findos em 31 de dezembro, exceto lucro líquido por cota - reais Receitas de locação de imóveis Receitas de aluguel Custo dos imóveis locados Despesas de depreciação (771) (771) Lucro bruto Receitas (despesas) (166) (151) Receitas de aplicações financeiras 9 8 Taxa de administração (90) (84) Taxa de custódia (36) (34) Outras despesas operacionais (49) (41) Lucro líquido do exercício Quantidade de cotas Lucro líquido por cota - R$ 18,77 17,22 As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras. 4

3 Demonstração do fluxo de caixa - método direto Exercícios findos em 31 de dezembro Fluxo de caixa das atividades operacionais Recebimento de aluguéis Recebimento de receitas financeiras 9 8 Pagamento de taxa de administração (89) (83) Pagamento de taxa de custódia (36) (34) Pagamentos diversos (41) (43) Caixa líquido das atividades operacionais Fluxo de caixa das atividades de financiamento Rendimentos distribuídos (4.478) (4.195) Caixa líquido das atividades de financiamento (4.478 ) (4.195 ) Aumento (redução) de caixa e equivalente a caixa 8 (1) Caixa e equivalente a caixa - início do exercício Caixa e equivalente a caixa - fim do exercício Reconciliação do resultado com o caixa líquido das atividades operacionais Lucro líquido do exercício Acertos de reconciliação Depreciação Variações patrimoniais Variações de contas ativas relacionadas com receitas (47) (20) Variações de contas passivas relacionadas com despesas 9 (1) Caixa líquido das atividades operacionais As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras. 5

4 1 Contexto operacional O Fundo de Investimento Imobiliário, administrado pelo Banco Ourinvest S.A., foi constituído em 2 de outubro de 2000, nos termos da Instrução CVM no. 205, de 14 de janeiro de 1994, da Comissão de Valores Mobiliários, aprovado pela CVM em 3 de outubro de 2000, tendo como objetivo a participação exclusiva, por meio de locação ou arrendamento, no imóvel situado à Rua das Pitombeiras, no. 340, Bairro do Jabaquara, Município e Estado de São Paulo, onde funciona o empreendimento denominado Hospital da Criança. A remuneração mensal da locação é de R$ 250, reajustados pelo Índice Geral de Preços ao Consumidor - IGPM, ou o equivalente a 8% da receita bruta do Hospital, dos dois valores o que for maior. O administrador já iniciou o processo de análise e implementação das alterações introduzidas pela Instrução CVM no. 472, de 31 de outubro de 2008, para adaptação do fundo à nova regulamentação. O referido processo ainda não se encontrava concluído até a data destas demonstrações financeiras. 2 Apresentação das demonstrações financeiras e principais práticas contábeis As práticas contábeis adotadas para a contabilização das operações e para a elaboração das demonstrações financeiras advêm das disposições previstas nas Instruções nos. 205 e 206 da CVM, com as alterações decorrentes da Lei no /95 e Instrução CVM no. 248/96. Essas disposições não requerem a divulgação da demonstração das mutações do patrimônio líquido, que está sendo apresentada na Nota 6. Dentre as diretrizes referidas destacamos a seguir, as principais práticas adotadas pelo fundo: (a) Apuração do resultado O resultado é apurado pelo regime de competência. (b) Aplicações financeiras Os títulos de renda fixa são compostos por aplicações em Certificados de Depósitos Bancários de emissão do Banco Itaú, com vencimento final até 7 de dezembro de

5 (entretanto, com liquidez imediata) e são demonstrados ao custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço de acordo com as taxas de remuneração contratadas (99,5% do CDI). O valor contábil dos títulos equivale, aproximadamente, ao seu valor de mercado. (c) Demais ativos circulantes São demonstrados ao custo acrescido dos rendimentos auferidos e, quando aplicável, ajustado ao valor de mercado ou de realização. Incluem os aluguéis a receber relativos aos imóveis para renda. (d) Ativo permanente É registrado pelo custo de aquisição e é depreciado pelo método linear a taxa de 4% ao ano. (e) Passivos circulantes São demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e variações monetárias. (f) Passivos contingentes O reconhecimento, a mensuração e a divulgação dos passivos contingentes são efetuados de acordo com os critérios definidos na Deliberação no. 489 de 3 de outubro de 2005 da Comissão de Valores Mobiliários - CVM e Interpretação Técnica IBRACON no. 2 de 30 de novembro de São reconhecidos nas demonstrações financeiras quando, baseado na opinião de assessores jurídicos e da administração, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, com uma provável saída de recursos para a liquidação das obrigações e quando os montantes envolvidos forem mensuráveis. Os passivos contingentes classificados como perda possível são apenas divulgados em notas explicativas, enquanto aqueles classificados como perda remota não requerem divulgação. 3 Imóveis para renda Os imóveis para renda estão assim compostos: 7

6 Descrição Valor contábil Valor de mercado Valor contábil Valor de mercado Corresponde a 100% do imóvel denominado instalado em um terreno de 1.401,90 m 2 com área total construída de 5.518,20 m 2, com leitos, maternidade, centro cirúrgico e unidade de tratamento intensivo, enfermarias e outros O valor de mercado do empreendimento está suportado por laudo de avaliação elaborado pela empresa C&D Consultoria e Desenvolvimento de Projetos Imobiliários Associados Ltda., datado de 29 de dezembro de 2005, no montante de R$ Adicionalmente, este valor é atualizado através de estudo efetuado pelo administrador do fundo para 31 de dezembro de Os imóveis para renda do Fundo encontram-se segurados quanto aos riscos e aos montantes máximos abaixo mencionados: Tipo de cobertura Risco máximo coberto - reais (1) R$ (1) Incêndio, queda de raio, explosão, implosão e fumaça, vendaval, furacão, ciclone, tornado, granizo, impacto de veículos e queda de aeronaves, danos elétricos, roubo e furto mediante arrombamento, quebra de vidros, espelhos, mármores, recomposição de registros e documentos. 4 Encargos e taxa de administração A título de honorários pela gestão do Fundo, é devida à instituição administradora a quantia equivalente a 2% dos aluguéis recebidos pelo Fundo, pagos no 15o. dia de cada mês subsequente ao da prestação dos serviços, observado o mínimo de R$ 5 por mês. O fundo não incorreu em despesa com consultor de investimento imobiliário, durante o exercício. 8

7 5 Política de distribuição do resultado O Fundo distribui a seus cotistas 100% dos rendimentos, ainda que em excesso aos resultados, calculados com base nas disponibilidades de caixa existentes, consubstanciado em balanços semestrais encerrados em 30 de junho e 31 de dezembro de cada ano, pago na forma do regulamento, cabendo à Assembleia Geral dos Cotistas deliberar sobre o destino a ser dado à eventual parcela remanescente. Os rendimentos auferidos no período são distribuídos aos cotistas mensalmente, sempre no 10o. dia subsequente ao do recebimento do valor da locação, a título de antecipação dos rendimentos do período a serem distribuídos. O eventual saldo de resultado não distribuído como antecipação será pago no prazo máximo de 60 dias após a realização da Assembleia Geral de Cotistas. Os rendimentos foram calculados como segue: Rendimentos Lucro líquido do exercício Depreciação Base para os rendimentos do exercício/período Rendimentos antecipados pagos ao longo do exercício (4.112) (3.849) Saldo a distribuir Patrimônio líquido (a) Cotas integralizadas Em 31 de dezembro de 2008, está composto de cotas correspondentes a 20 emissões em série única, com valor nominal de R$ 0,10, totalizando R$ As cotas foram totalmente emitidas e integralizadas. (b) Reserva estatutária especial Para garantir o cumprimento de seus compromissos operacionais, o regulamento permite a constituição de uma reserva especial limitada ao valor de R$ 10. 9

8 (c) Mutações do patrimônio líquido Cotas integralizadas Reserva estatutária especial Prejuízos acumulados Total Em 31 de dezembro de (4.319) Lucro líquido do exercício Rendimentos apropriados do exercício - - (4.215) (4.215) Em 31 de dezembro de (5.090) Lucro líquido do exercício Rendimentos apropriados no exercício - - (4.524) (4.524) Em 31 de dezembro de (5.861 ) Rentabilidade A rentabilidade do fundo no exercício findo em 31 de dezembro de 2008 (apurada considerando-se o lucro líquido do exercício sobre o patrimônio líquido do início do exercício) foi de 25,16% positiva ( ,95% positivo). 8 Encargos debitados ao Fundo Encargos R$ % R$ % Taxa de administração 90 0, ,55 Despesas de depreciação 771 5, ,05 Taxa de custódia 36 0, ,22 Outras despesas operacionais 49 0, , Percentual calculado sobre o patrimônio líquido médio mensal no exercício, no valor de R$ ( R$ ). 10

9 9 Tributação O Fundo, conforme legislação em vigor, é isento de impostos, inclusive de imposto de renda, que só incide sobre as receitas de aplicações financeiras, compensáveis quando da distribuição de rendimentos aos cotistas, que estão sujeitos à incidência do Imposto de Renda Retido na Fonte - IRRF à alíquota de 20%. De acordo com artigo 3o. da Lei no , os rendimentos distribuídos pelos fundos de investimento imobiliário, cujas cotas sejam admitidas à negociação exclusivamente em bolsas de valores ou no mercado de balcão organizado, este último incluído pela Lei no de 21 de novembro de 2005, ficam isentos de imposto de renda recolhidos na fonte e declaração de ajuste anual das pessoas físicas, limitadas pelos dispositivos da legislação em vigor. 10 Contrato de prestação de serviço de auditoria Em atendimento à Instrução CVM no. 381, de 14 de janeiro de 2003, informamos que o Fundo, no exercício findo em 31 de dezembro de 2008, contratou a PricewaterhouseCoopers Auditores Independentes somente para a prestação de serviços de auditoria das demonstrações financeiras, não tendo a referida empresa prestado qualquer outro tipo de serviço ao Fundo. 11 Outras informações (a) (b) O fundo é parte integrante de processo tributário decorrente de auto de infração, que constituiu crédito tributário em razão da suposta falta de recolhimento da Contribuição Provisória sobre a Movimentação ou Transmissão de Valores e de Créditos e Direitos de Natureza Financeira - CPMF. O valor da causa conforme o auto de infração é de R$ 54, e na opinião dos consultores jurídicos e da administração, a expectativa de êxito é possível. O Fundo possui suas cotas negociadas na Bolsa de Valores de São Paulo - Bovespa, sendo a última negociação ocorrida até 31 de dezembro de 2008, realizada em 22 de dezembro de 2008, ao valor da cota de R$ 200,00 (Duzentos Reais). * * * 11