1 de 9 INSTRUÇÃO NORMATIVA CONJUNTA DICOP/DEPAT Nº 02 /2003. Publicada no DOE de 21 de outubro de 2003

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1 1 de 9 INSTRUÇÃO NORMATIVA CONJUNTA DICOP/DEPAT Nº 02 /2003 Publicada no DOE de 21 de outubro de 2003 Estabelece procedimentos para movimentação de recursos das contas bancárias mantidas no Banco Bradesco S/A, no Banco do Brasil e na Caixa Econômica Federal pelos órgãos e entidades da Administração Pública Estadual, e dá outras providências. O DIRETOR DA CONTABILIDADE PÚBLICA e a DIRETORA DO TESOURO, no uso de suas atribuições, RESOLVEM: I - DAS DISPOSIÇÕES GERAIS 1. Os órgãos e entidades da Administração Pública Estadual deverão obedecer aos dispositivos desta Instrução Normativa quando do cadastramento, aplicação de recursos e qualquer movimentação financeira efetuada mediante conta bancária mantida no Banco Bradesco S/A, no Banco do Brasil e na Caixa Econômica Federal. II - DA ABERTURA E DO CADASTRAMENTO DE CONTA DE UNIDADE GESTORA 2. Deverá ser solicitada à Diretoria do Tesouro DEPAT, através de ofício, a abertura de conta bancária, indicando o objetivo da conta. 3. As contas bancárias movimentadas no Banco Bradesco S/A, no Banco do Brasil e na Caixa Econômica Federal deverão ser cadastradas no Sistema de Informações Contábeis e Financeiras SICOF No cadastramento das novas contas contábeis no SICOF, a Unidade Gestora deverá denominar a conta com a descrição SCU/SIGLA DO BANCO/Número da Conta Corrente/Órgão ou entidade/programa de Governo, quando se tratar de conta pertencente a Sistema de Caixa Único e, nas demais contas, a denominação que especifique a sua origem, também seguida do Número da Conta Corrente/Órgão ou entidade/programa de Governo As contas bancárias mantidas na Caixa Econômica Federal deverão ser cadastradas no SICOF com 10 (dez) posições, sendo as 03 (três) primeiras o código de operação, as 06 (seis) seguintes o número da conta bancária e a última o dígito verificador, conforme Anexo I desta Instrução. III - DO CADASTRAMENTO DE CONTA DO CREDOR 4. As contas bancárias de credores deverão ser cadastradas no SICOF pelas Diretorias de Finanças ou unidades equivalentes da Administração Direta e Indireta, de acordo com as orientações contidas na Instrução Normativa IGF nº 10/97, de 01 de julho de As contas de credores concessionários de serviços públicos serão cadastradas exclusivamente pela DICOP/GERAC Não deverão ser cadastradas contas conjuntas cujo credor não seja o primeiro titular da mesma. IV - DA MOVIMENTAÇÃO DAS CONTAS E DO PAGAMENTO AO CREDOR

2 2 de 9 5. As contas bancárias mantidas no Banco Bradesco S/A, no Banco do Brasil e na Caixa Econômica Federal serão movimentadas pelas respectivas unidades exclusivamente mediante pagamentos a pessoas físicas ou jurídicas através de Ordem Bancária Eletrônica OBE gerada no SICOF A pessoa jurídica beneficiária de pagamentos através de OBE deverá possuir conta bancária, preferencialmente no Banco depositário dos recursos que estão sendo movimentados. 5.2 Excepcionalmente, o pagamento destinado a pessoa física que não for possuidora de conta bancária ficará à disposição do beneficiário no banco responsável pela transmissão dos recursos, sendo atribuído o número de conta quando do cadastramento do credor pela DICOP/GERAC, mediante justificativa da unidade solicitante, observando-se: Se Bradesco: em Salvador, na agência Instituto de Cacau URB Salvador - código 3553, no interior do Estado, na agência da cidade de destino Se Banco do Brasil: em qualquer agência do banco, mediante apresentação do documento de identificação e do CPF do beneficiário O credor deverá ter seus dados bancários cadastrados no SICOF com indicação dos códigos 001 para banco e 3832 para agência Se Caixa Econômica Federal: na agência indicada. V - DA CONFIRMAÇÃO E TRANSMISSÃO DOS PAGAMENTOS 6. Os pagamentos gerados pelo SICOF devem ser autorizados e confirmados, respectivamente: a) na Administração Direta, pelo Ordenador de Despesa e pelo Diretor de Finanças ou titular de função equivalente; b) na Administração Indireta, pelo dirigente responsável pela área financeira e pelo Ordenador de Despesa. c) Nos Encargos Gerais/DEPAT, pelo Gerente Financeiro e pelo Diretor do Tesouro. 7. Os pagamentos confirmados até às 16:00 horas serão transmitidos eletronicamente através da PRODEB para o banco responsável pelo pagamento. VI - DA DISPONIBILIZAÇÃO DOS RECURSOS AO CREDOR 8. Os valores transmitidos ficam disponíveis para os respectivos credores no prazo de 48 (quarenta e oito) horas após a sua transmissão Os pagamentos, na confirmação, estão identificados na coluna PRAZO com a letra N, correspondente ao prazo normal de 48 (quarenta e oito) horas Excluem-se do prazo referido no subitem anterior os pagamentos que se destinem, comprovadamente: a) ao pagamento de pessoal e encargos, diárias e adiantamentos, cujo crédito será imediato, e a indicação do mesmo será automática no SICOF;

3 3 de 9 b) ao pagamento de tributos, transferências a outros Poderes, transferências para a Administração Indireta e Fundos Especiais, ou ao Fundo Rotativo de Material e despesas pagas pelos Encargos Gerais, a exemplo da dívida interna e externa, e repasse para aumento de capital das empresas, cujo crédito será imediato, devendo ser alterada a coluna PRAZO para a letra I. 9. O Banco responsável pelo pagamento emitirá DOC Eletrônico ou instrumento similar a favor de credores com conta corrente bancária em outros bancos É obrigatória a indicação dos dados bancários do beneficiário nos campos banco, agência e conta corrente Na eventualidade de não disponibilização do recurso ao credor por motivo de inconsistência no DOC ou instrumento similar, os bancos responsáveis e as unidades de origem deverão adotar, no que couber, os procedimentos estabelecidos no item 12 e seus subitens. 10. Se o valor a ser pago for igual ou superior a R$5.000,00 (cinco mil reais) e o banco de destino for diferente do banco de origem, o pagamento se dará através de TED Transferência Eletrônica de Disponibilidades, independente do prazo estipulado para o seu pagamento. 11. Deverá ser encaminhada pela Diretoria de Finanças ou unidade equivalente da Administração Direta e Indireta ao banco responsável pelo pagamento uma cópia da Consulta do Histórico do Pagamento, quando este destinar-se a: a) pagamento de impostos, taxas ou emolumentos, juntando o respectivo documento de arrecadação para a sua devida quitação; b) pagamento de folha de estagiários ou outros casos semelhantes, acompanhadas das relações pertinentes ou gravadas em meio magnético; c) pagamentos a serem efetuados no Banco do Brasil destinados a órgãos federais, através de crédito na Conta Geral da União nº , quando será exigido o preenchimento na Guia de Depósitos do campo Depósito Identificado (código - dv)/finalidade com o número de 15 posições fornecido pelo credor; Os pagamentos que dependem de autenticação deverão ter como indicação de conta bancária de credor a seguinte codificação e destinação: quando no Banco Bradesco: Agência CAB (3571) e conta nº , nos pagamentos efetuados na Capital, e o código da agência pagadora e número da conta corrente , quando de pagamentos no interior do Estado No caso dos pagamentos de impostos, taxas ou emolumentos, o documento de arrecadação deverá ser enviado com a utilização do Sistema MALOTE EMPRESA, quando disponível, na forma do Anexo III quando no Banco do Brasil: Agência Governo (3832) conta nº ; quando na Caixa Econômica Federal:Agência Shopping Barra (2218) conta nº

4 4 de Toda documentação enviada ao banco deverá estar assinada e carimbada pelo Ordenador de Despesa e pelo Diretor de Finanças ou titular de função equivalente da Administração Direta e Indireta. 12. Não será disponibilizado, para crédito pela instituição financeira, o pagamento que apresentar inconsistência nos dados de identificação do beneficiário, nem admitida a sua correção posterior, inclusive quando se tratar de inconsistências em DOC ou instrumento similar destinado a credor com conta em outro banco, devendo ainda serem tomadas as seguintes providências: O banco responsável pelo pagamento deverá retornar os recursos não pagos por motivo de inconsistência à conta de origem, no primeiro dia útil após a sua transmissão original, fornecendo imediatamente todas as informações pertinentes Se Banco do Brasil:através de transmissão eletrônica diretamente ao SICOF, cuja informação será acessada pela unidade de origem na consulta Ocorrências do Retorno da Transmissão de OBE Após a verificação da inconsistência, a Diretoria de Finanças ou Unidade equivalente deverá proceder ao estorno do pagamento e, se for o caso, da liquidação e da pré-liqüidação Após a correção dos dados do credor, far-se-á o novo pagamento ao beneficiário. 13. O pagamento transmitido que ultrapassar o prazo de 30 (trinta) dias, tendo como limite o exercício financeiro (31 de dezembro), sem que tenha sido resgatado pelo beneficiário será devolvido, preferencialmente de forma eletrônica, pelo Banco responsável, que prestará as seguintes informações: Se Banco Bradesco: fornecer as informações relativas ao nome do credor, código da Unidade Gestora, data, valor e número do pagamento Se Banco do Brasil: transmitir eletronicamente para o SICOF as informações relativas ao número das OBE devolvidas, com indicação do código da respectiva unidade gestora e tipo de ocorrência A Diretoria da Contabilidade Pública DICOP disponibilizará no SICOF as informações fornecidas pelo banco, através do módulo Consultas, opção Pagamentos, rotina 10 Ocorrências do Retorno da Transmissão de OBE (BB) para que as unidades adotem os procedimentos cabíveis A unidade responsável pelo pagamento deverá verificar no extrato bancário, após análise da consulta de ocorrência, se o crédito foi realizado na conta de origem do recurso Se Caixa Econômica Federal: informar à unidade responsável pelo pagamento, na mesma data da devolução, o crédito realizado na conta de origem do recurso; Encaminhar cópia do documento de lançamento de crédito em conta, assim como a relação das OBE devolvidas, contendo o nome do credor, código da Unidade Gestora, número, data e valor da OBE Os procedimentos para regularização do pagamento devolvido e para pagamento aos beneficiários encontram-se estabelecidos no Anexo II desta Instrução Normativa. VII - DAS DISPOSIÇÕES FINAIS

5 5 de As unidades gestoras e as Diretorias de Finanças ou unidades equivalentes deverão proceder à emissão do relatório de Ordens Bancárias Eletrônicas - OBE, no mesmo dia de sua transmissão, a partir das 17:00 h, para efeito de acompanhamento e controle, através do módulo - Relatórios Operacionais, item 25-Pagamentos Transmitidos ou efetuar a consulta no SICOF após o horário indicado Os responsáveis pelas respectivas unidades deverão assinar e arquivar os relatórios para posterior verificação pelos órgãos de controle interno e externo. 15. Qualquer outra entrada de recurso na Conta Única do Tesouro Estadual pertencente à Unidade Gestora e referente ao mesmo exercício, será contabilizada pela DEPAT, gerando um crédito na unidade beneficiária. 16. Será inscrita regularmente em Restos a Pagar Processados a despesa que teve o seu pagamento estornado dentro do exercício, em decorrência de devolução pelo estabelecimento bancário. 17. Os bancos Banco Bradesco S/A, Banco do Brasil e Caixa Econômica Federal disponibilizarão para cada órgão ou entidade os seus respectivos sistemas para gerenciamento de suas contas bancárias. 18. Para efeito do recolhimento da Guia Especial de Recolhimento GER e emissão de Ordem Bancária Eletrônica OBE, o Bradesco manterá sistema de cadastro atualizado com informações de código e denominação de todas as unidades gestoras da Administração Pública Estadual, em todas as agências da capital e do interior do Estado A Gerência de Normas da Diretoria da Contabilidade Pública - GENOR/DICOP informará ao banco das inclusões, exclusões ou alterações de unidades gestoras da Administração Pública Estadual. 19. As conciliações das contas bancárias deverão ser realizadas conforme Instrução Normativa IGF nº 15/97, de 03 de setembro de Esta Instrução entra em vigor na data de sua publicação, ficando revogadas as Instruções Normativas Conjuntas DICOP/DEPAT nºs 02/99, de 14 de maio de 1999, 02/2000, de 10 de março de 2000 e 03/2000, de 26 de julho de Salvador, em 17 de outubro de 2003 WALDEMAR SANTOS FILHO TERESINHA RITA SILVA CARVALHO Diretor da DICOP Diretora da DEPAT ANEXO I COMPOSIÇÃO DAS CONTAS BANCÁRIAS DA CEF Dígitos XXX YYYYYY - Z Campos Campo 1 - Constituído de 03(três) dígitos, informa o código de operação do cliente, conforme abaixo: Depósitos Populares Depósitos Cadernetas

6 6 de Depósitos Sem Limite Depósitos Entidades Públicas Depósitos Instituições Financeiras Caderneta de Poupança com Atualização Monetária Caderneta de Poupança Jurídica Campo 2 - Constituído de 06 (seis) dígitos, informa o número da conta Obs. Preencher com o número da conta e com quantos zeros forem necessários, à esquerda, para completar o campo. Exemplo : XXX Z Campo 3 - Constituído de um dígito, indica o dígito verificador da conta. ANEXO II PROCEDIMENTOS PARA REGULARIZAÇÃO DE PAGAMENTOS NÃO SACADOS PELOS RESPECTIVOS BENEFICIÁRIOS DENTRO DO MESMO EXERCÍCIO FINANCEIRO A - REFERENTES A FOLHA DE PESSOAL 1. Para regularização do pagamento DEPAT Com base na relação dos pagamentos devolvidos enviada pelo Bradesco, efetuar o evento 489, para disponibilizar o valor não sacado na conta Devolução de Vencimentos Órgão ou Entidade Após a verificação dos valores lançados pela DEPAT através da rotina 07 Consulta, opção 09 Informações Operacionais, item Razão Financeiro, na conta , efetuar a regularização conforme segue: a) deduzir do valor do empenho mensal da folha de pessoal, elemento 11, o valor correspondente ao valor devolvido na conta Devolução de Vencimento; b) incluir o valor da Devolução de Vencimento no somatório dos itens que compõem a relação bancária; c) efetuar o evento 336 Regularização Devolução de Pessoal, para baixar o valor da conta Devolução de Vencimento. 2. Para formalização do pedido de novo pagamento ao beneficiário. 2.1 Órgão ou Entidade 2.1. Receber petição do servidor ou pensionista, acompanhada de documentação que a fundamente, objetivando o pagamento não efetivado vinculado ao recurso financeiro devolvido à CUTE.

7 7 de Verificar o fundamento da petição e, caso conclua pelo atendimento, efetuar a inclusão do valor no mês solicitado. B - REFERENTES A OUTROS PAGAMENTOS, EXCLUVISE FOLHA DE PESSOAL 1. Para regularização do pagamento Quando a conta de origem for CUTE - DI DEPAT Com base na relação dos pagamentos devolvidos enviada pelo Bradesco, efetuar o evento 110, para disponibilizar o recurso financeiro na conta Outras Devoluções Órgão ou Entidade Promover o estorno do pagamento através do módulo 04 Execução Orçamentária / Financeira, rotina Pagamento, opção 08 Estorno Total de Pagamento Estornar a liquidação, quando for o caso Quando a conta de origem for diversa da CUTE DI (no Bradesco, Banco do Brasil ou Caixa Econômica Federal), já tendo sido os recursos devolvidos à conta pelos bancos responsáveis Executor: Órgão ou Entidade de relação do beneficiário requerente Promover o estorno do pagamento através do módulo 04 Execução Orçamentária / Financeira - rotina Pagamento - opção 08 Estorno Total de Pagamento Estornar a liquidação, quando for o caso. 2. Para formalização do pedido de novo pagamento ao beneficiário Executor: Órgão ou Entidade de relação do beneficiário requerente Receber petição do beneficiário, acompanhada de documentação que a fundamente, objetivando o pagamento não efetivado vinculado ao recurso financeiro devolvido Verificar o fundamento da petição e atestar no corpo do processo, se for o caso, a devolução do recurso financeiro vinculado ao pagamento não efetivado e reclamado pelo requerente Efetuar novo pagamento. ANEXO III PROCEDIMENTOS PARA UTILIZAÇÃO NO BRADESCO DOSISTEMA DE MALOTE EMPRESA I - PREPARAÇÃO E ENCAMINHAMENTO DO MALOTE 1. Procedimentos para os órgãos ou entidades remetentes:

8 8 de Dispor os documentos a serem autenticados - Documentos de Ordem de Crédito e Guias de Recolhimento, no MALOTE EMPRESA, grampeando-os juntamente com a respectiva cópia do Histórico do Pagamento Preencher em 01 (uma) via o Documento de Identificação do malote, afixado em local específico do malote, conforme modelo - Anexo IV 1.3. Preencher em 02 (duas) vias o Protocolo de Recebimento, conforme modelo constante do Anexo V Fechar o malote e encaminhá-lo, através de um preposto do órgão ou da entidade, à Agência CAB do Bradesco, juntamente com as 02 vias do Protocolo de Recebimento Entregar o malote e as respectivas vias do Protocolo de Recebimento no Balcão de Serviços da Agência CAB, até as 15:00 horas O malote da Secretaria da Fazenda poderá ser entregue no Posto do Bradesco da SEFAZ, até as 16:00 horas. II - RECEPÇÃO DO MALOTE EMPRESA PELA AGÊNCIA DO BRADESCO 2. Procedimentos a serem adotados pelo Balcão de Serviços da Agência CAB/Bradesco: 2.1. Receber do preposto o MALOTE EMPRESA fechado, juntamente com o respectivo formulário do Protocolo de Recebimento até as 15:00 horas Proceder à conferência dos documentos contidos no malote e relacionados no seu Protocolo de Recebimento Devolver ao preposto do órgão ou da entidade a 1ª via do formulário do Protocolo de Recebimento, devidamente assinada pelo preposto da Agência bancária Reter a 2ª via do referido formulário, anexando-o ao malote e destiná-lo ao setor competente, para o seu processamento. III - DEVOLUÇÃO DO MALOTE EMPRESA 3. Procedimentos a serem adotados pelo Balcão de Serviços da Agência CAB/Bradesco: 3.1. Receber do preposto do órgão ou da entidade, no dia seguinte à entrega do malote, a 1ª via do Protocolo de Recebimento e confrontar com a 2ª via, anexa ao malote, contendo os documentos processados pelo Bradesco Devolver o malote fechado ao preposto do órgão ou da entidade, confrontando as duas vias do protocolo, destruindo-a em seguida. IV OUTRAS OBSERVAÇÕES 4. Os malotes utilizados no Sistema serão fornecidos pela Agência CAB do Banco Bradesco. 5. O Documento de Identificação e o Protocolo de Recebimento será reproduzido por cada usuário do Sistema MALOTE EMPRESA, em conformidade com os modelos constante dos Anexos IV e V. 6. Os documentos que não apresentarem consistência serão devolvidos ao preposto do órgão ou da entidade.

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