Análise de Viabilidade Econômico-Financeira de PPPs

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1 Instrução de Trabalho: IT-SUBFIN PPPs Pág.: 1/11 Controle de alterações Revisão Data Local da Revisão 0 01/03/ Emissão inicial 1 05/04/ /04/ /08/ /10/ /02/2015 Item 3 Referências Item 3 - Referências Item 3 - Referências Item 3 Referências Todo o Documento Descrição Exclusão na legislação: Decreto nº , de 28 de fevereiro de Inclusão na legislação: Decreto nº , de 02 de abril de Inclusão da Instrução Normativa RFB nº 1.342, de 5 de Abril de Inclusão do Ato Declaratório nº 16, de 15 de Agosto de Inclusão do Decreto nº , de 11 de Outubro de Inclusão do Decreto n , de 11 de Outubro de Revisão geral para melhorar o entendimento do mesmo. Lista de Distribuição Função Subsecretário de Finanças Superintendente da Superintendência de Captação de Recursos da Coordenação de Análise de Parcerias Público-Privadas da Coordenação de Operação de Crédito da Coordenação de Convênios Elaborado/Revisado por: Neusa Lourenço Silva, em 10/02/2015 Aprovado por: Pablo Villarim Gonçalves, em 10/02/2015

2 Instrução de Trabalho: IT-SUBFIN PPPs Pág.: 2/11 1. Objetivo Esta instrução de trabalho tem a finalidade de definir parâmetros para a elaboração de pareceres que objetivam a análise econômico-financeira dos projetos de Parcerias Público- Privadas. 2. Escopo Esta instrução de trabalho abrange as atividades relacionadas à emissão de parecer técnico, bem como o acompanhamento das publicações de MIPs no DOERJ e das fases financeiras dos s de concessão relativas às contraprestações pecuniárias assumidas pelo Estado. 3. Referências NBR ISO 9001:2008 Sistemas de gestão da qualidade Requisitos MQ-SGQ-SUBFIN Manual do Sistema de Gestão da Qualidade MPPP Manual de Parcerias Público-Privadas da Secretaria de Estado de Planejamento e Gestão SEPLAG Legislação: Lei Federal Lei nº 8.666, de 21 de junho de 1993 Lei nº 8.987, de 13 de fevereiro de 1995 Lei nº 9.074, de 07 de julho de 1995 Lei complementar nº 101, de 04 de maio de 2000 Lei nº , de 30 de dezembro de 2004 Lei nº , de 27 de dezembro de 2012 Instrução Normativa Federal Instrução Normativa RFB nº 1.342, de 05 de abril de 2013 Lei Estadual Lei nº 5.068, de 10 de julho de 2007 Lei nº 6.089, de 25 de novembro de 2011 Ato Declaratório Ato Declaratório nº 16, de 15 de Agosto de 2013 Convênio 78. Decreto Estadual Decreto nº , de 27 de outubro de 2011 Decreto nº , de 07 de novembro de 2011 Decreto nº , de 02 de abril de 2013 Decreto nº , de 11 de Outubro de Decreto n , de 11 de Outubro de 2013

3 Instrução de Trabalho: IT-SUBFIN PPPs Pág.: 3/11 Resolução Resolução PGE nº 3105, de 14 de março de 2012 Resolução SEFAZ nº 602, de 2 de fevereiro de 2013 Resolução PROPAR nº 01, de 15 de maio de Definições e Siglas ATI Assessoria da Tecnologia da Informação CGP Conselho Gestor do Programa Estadual de Parcerias Público-Privadas CI Comunicação Interna Coordenação de Análise de Parcerias Públicas Privadas COCON Coordenação de Convênios COPEC Coordenação de Operações de Crédito DOERJ Diário Oficial do Estado do Rio de Janeiro. FFP Fundo Fluminense de Parcerias FGP Fundo Garantidor de Parcerias Público-Privadas LOA Lei do Orçamento Anual MIP Manifestação de Interesse da Iniciativa Privada PPA Plano Plurianual PPP Parceria Público-Privada PROPAR Programa Estadual de Parcerias Público-Privadas SATE Sistema de Apoio ao Tesouro Estadual SUBFIN Subsecretaria de Finanças SUPOF Subsecretaria de Política Fiscal 5. Procedimento Tabela 1 Descrição do fluxograma Item Responsável Atividade Descrição 1 Acompanhar as publicações do PROPAR no DOERJ Acompanhar, diariamente, as publicações no DOERJ eletrônico relacionadas aos projetos do PROPAR RJ e salvar a folha do DOERJ apenas quando houver evidências de publicações relacionadas aos projetos vigentes do PROPAR RJ. Registro: Folha do DOERJ 2 da Receber/Analisar as Minutas de Edital de MIP e Elaborar/Encamin. relatório Receber da Secretaria Executiva do CGP, por ofício ou , as Minutas de Edital de MIP elaborada pelo setor público ou privado relacionadas a propostas de projetos em análise.

4 Instrução de Trabalho: IT-SUBFIN PPPs Pág.: 4/11 Analisar as Minutas de Edital comparativamente ao modelo regulamentado na Resolução PGE nº 3105/2012, observando possíveis erros e omissões à sua elaboração. Elaborar relatório sobre a Minuta de Edital de MIP contendo as informações sobre os possíveis erros e omissões analisados. Encaminhar à Secretaria Executiva do CGP, por ofício ou o Relatório sobre a Minuta de Edital de MIP. Registro: , Ofício encaminhando Relatório sobre a Minuta de Edital de MIP e Cópia do Relatório sobre a Minuta de Edital de MIP. 3 / Receber/Analisar Estudos Técnicos e Elaborar/Encaminhar Parecer Técnico Receber da Secretaria Executiva do CGP, por ofício, os Estudos Técnicos elaborados, pela iniciativa privada, relacionados aos projetos de PPP vigentes. Analisar a parte econômico-financeira dos Estudos Técnicos recebidos. Elaborar Parecer Técnico de análise econômico-financeira dos projetos de PPPs, abordando os seguintes itens: capacidade de pagamento; viabilidade da concessão de garantia pelo ERJ ou pelo Fundo Garantidor das Parcerias Público-Privadas FGP; riscos para o Tesouro Estadual; inclusão do projeto na estratégia fiscal do Estado; e cumprimento do limite fixado no art. 24 da lei nº 5068, de 10 de julho de OBS: Preparar CI no SATE solicitando à SUPOF, informações acerca do item inclusão do projeto na estratégia fiscal do Estado para subsidiar a elaboração do Parecer Técnico.

5 Instrução de Trabalho: IT-SUBFIN PPPs Pág.: 5/11 Encaminhar à Secretaria Executiva do CGP, por ofício, o Parecer Técnico elaborado pela. Registro: CI SUPOF, Ofício encaminhando o Parecer Técnico de Avaliação Econômico- Financeira e Cópia do Parecer Técnico de Avaliação Econômico-Financeira. 4 / 5 / 6 / 7 / Elaborar/Encaminhar Relatório de uso de Recursos dos Fundos Estaduais Elaborar/Encaminhar Relatório de Garantia Contratual Informar à COPEC e COCON sobre PPPs contratadas Acompanhar a execução financeira dos s e Elaborar planilha Elaborar Relatório para gerenciar o uso dos recursos dos Fundos Estaduais e encaminhálo por ofício à Secretaria Executiva do CGP. Registro: Cópia do Relatório de uso de Recursos dos Fundos Estaduais e Ofício encaminhando o Relatório de uso de Recursos dos Fundos Estaduais. Elaborar o relatório semestral acerca da execução das garantias utilizadas nos s de PPPs e encaminhá-lo por ofícioà Secretaria Executiva do CGP. Registro: Cópia do Relatório de Garantia Contratual e Ofício encaminhando o Relatório de Garantia Contratual. Informar, por , conforme demanda da COPEC e COCON, registros financeiros sobre PPPs contratadas. Registro: sobre PPP s contratadas Acompanhar as etapas financeiras dos s de concessão relativas às contraprestações pecuniárias assumidas pelo Estado e elaborar planilha para acompanhamento. Registro: Planilha de Acompanhamento das Contraprestações Pecuniárias.

6 PPPs Pág.: 6/11 6. Registros Este procedimento é suportado por registros que atendem aos requisitos da Tabela 2 abaixo: Tabela 2 Controle de registros Identificação Armazenamento Proteção Recuperação Retenção Disposição Nome / Código (quando Tipo Responsável Local aplicável) Digital Físico Acesso Cuidado Indexação Folha de DOERJ F:\\00 SUBFIN\ Análise de Viabilidade PPPs\ Folha de DOERJ Por projeto sobre a Minuta de Edital de MIP da F:\\00 SUBFIN\ Análise de Viabilidade PPPs\ sobre a Minuta de Edital de MIP Por projeto Ofício encaminhando Relatório sobre a Minuta de Edital de MIP / PPPs\ Ofício Minuta os da Por número e/ou assunto

7 PPPs Pág.: 7/11 Cópia do Relatório sobre a Minuta de Edital de MIP PPPs\ Relatório sobre a Minuta de Edital de MIP os servidores da Por projeto CI SUBPOF ATI / Banco de dados oracle (SATE) os servidores da Por número e/ou assunto Ofício encaminhando Parecer Técnico de Avaliação Econômico- Financeira / PPPs\ Ofício Parecer os da

8 PPPs Pág.: 8/11 Cópia do Parecer Técnico de Avaliação Econômico- Financeira /Técnico PPPs\ Parecer Técnico de Avaliação Econômico- Financeira os servidores da Por projeto Ofício encaminhando Relatório de uso de Recursos dos Fundos Estaduais Cópia do Relatório de uso de Recursos dos Fundos Estaduais / /Técnico PPPs\ Oficio Fundos PPPs\ Relatório de uso de Recursos dos Fundos Estaduais os d a os servidores da

9 PPPs Pág.: 9/11 Ofício encaminhando Relatório de Garantia Contratual Cópia do Relatório de Garantia Contratual sobre PPP s contratadas Planilha de Acompanhamento das Contraprestações Pecuniárias / /Técnico /Técnico /Técnico PPPs\ Oficio Garantia PPPs\ Relatório de Garantia Contratual PPPs\ sobre PPP s contratadas PPPs\ Planilha de Acompanhamento das Contraprestações Pecuniárias da os servidores da Por projeto

10 PPPs Pág.: 10/11 7. Anexos Anexo 1: Fluxograma

11 PPPs Pág.: 11/11 Anexo 1 - Fluxograma