PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DA BAHIA

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1 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DA BAHIA RELATO GERENCIAL MUNICÍPIO DE PINDOBAÇU/BA 1. Trata o presente Relato dos resultados gerenciais dos exames realizados sobre os 23 Programas de Governo executados na base municipal de PINDOBAÇU/BA em decorrência do 8º Evento do Projeto de Fiscalização a partir de Sorteios Públicos. 2. As fiscalizações tiveram como objetivo analisar a aplicação dos recursos federais no Município sob a responsabilidade de órgãos federais, estaduais, municipais ou entidades legalmente habilitadas. 3. Os trabalhos foram realizados in loco no Município, por técnicos da CGU em parceria com servidores do Ministério da Saúde, sob a Coordenação da CGU, no período de 12 a 23/04/2004, sendo utilizados em sua execução as técnicas e procedimentos de inspeções físicas e documentais, realização de entrevistas, aplicação de questionários e registros fotográficos, etc. 4. Os Programas de Governo que foram objeto das ações de fiscalização, estão apresentados no quadro a seguir, por Ministério Supervisor, discriminando, a quantidade de fiscalizações realizadas e os recursos aproximados aplicados, por Programa. 4.1 Recursos recebidos e quantidade de fiscalizações realizadas Ministério Supervisor Programa/Ação Fiscalizado Ministério do Financiamento e Equalização de Juros para a Desenvolvimento Agricultura Familiar (Pronaf) Agrário Ministério da Educação Quantidade de Fiscalizações SAS Q. 1 Bl A, Ed. Darcy Ribeiro, 9º andar, Brasília - DF - CEP: (61) Fax (61) Recursos Aplicados ,43 Assistência Financeira a Projetos de Infra- Estrutura e Serviços Municipais ,00 Bolsa-Escola ,00 FUNDEF ,37 Alimentação Escolar PNAE ,00 Veículos para Transporte Escolar - PNTE ,00 1 1

2 Ministério Supervisor Programa / Ação Quantidade de Fiscalizações Ministério da Pagamento de Aposentadorias Previdência Social Fiscalização do Recolhimento de 2 Contribuições Previdenciárias 1 Ministério da Saúde Ministério das Minas e Energia Ministério do Trabalho e Emprego Ministério das Cidades Ministério do Desenvolvimento Social e Combate à Fome Ministério das Comunicações Ministério das Recursos Aplicados Implantação, Aparelhamento e Adequação de Unidades de Saúde do SUS ,00 Bolsa-Alimentação ,00 Prevenção/Controle - Doenças Transmissíveis ,88 Atendimento Assistencial Básico ,00 Assistência Farmaceutica Básica ,32 Construção e Ampliação ou Melhoria dos Serviços de Abastecimento de Água Para Controle de Agravos ,40 PAB - Programa PACS ,00 Luz no Campo Estudos e Pesquisas na Área do Trabalho ,68 1 Implantação de Serviços de Saneamento Básico ,00 Atendimento à Criança em Creche ou Outras Alternativas Comunitárias ,00 Atendimento à Criança e ao Adolescente em Jornada Escolar Ampliada - PETI ,00 Fome Zero 1 - Capacitação de Conselheiros, Gestores e Técnicos de Assistência Social 1 Fiscalização da universalização dos serviços de telecomunicações Nacional 1 TOTAL , Os resultados das fiscalizações realizadas, sempre que os trabalhos tenham evidenciado fatos relevantes que indiquem impropriedades/irregularidades na aplicação dos recursos federais examinados, são demonstrados a seguir, em fascículos específicos por Ministério. Assim sendo, não foram preparados fascículos sobre os recursos oriundos dos Ministérios do Desenvolvimento Social e Combate à Fome, da Previdência Social, de Minas e Energia, do Trabalho e Emprego, das Cidades e das Comunicações. 6. Os fascículos a seguir contemplam um detalhamento das seguintes constatações: Ministério da Educação: 1.1. Cargos técnicos ocupados por servidores sem a devida formação SAS Q. 1 Bl A, Ed. Darcy Ribeiro, 9º andar, Brasília - DF - CEP: (61) Fax (61)

3 Ministério da Saúde: 1.2. Contratação temporária de professores, de forma indevida 1.3. Utilização indevida dos recursos do FUNDEF para pagamento de servidores que não atuam no ensino fundamental 1.4. Não aplicação de pelo menos 60 % dos recursos do FUNDEF no pagamento de remuneração aos profissionais do magistério 1.5. Inoperância do Conselho do FUNDEF 2.1. Desvio de recursos de Convênio para aquisição de veículo para transporte escolar 1.1. Obras inacabadas e irregularidade na licitação 2.1. Não utilização da Unidade Móvel de Saúde 3.1 Falta de acompanhamento do programa Bolsa-Alimentação por parte da Secretaria Municipal de Saúde Ministério do Desenvolvimento Agrário: 1.1. Abandono de equipamentos adquiridos com recursos públicos Salvador, 11 de maio de 2004 SAS Q. 1 Bl A, Ed. Darcy Ribeiro, 9º andar, Brasília - DF - CEP: (61) Fax (61)

4 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DA BAHIA RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 007 MUNICÍPIO DE PINDOBAÇU - BA MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO 8º sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos 30/MARÇO/2004

5 RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 007 MUNICÍPIO DE PINDOBAÇU BA Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios, dos Programas de Governo financiados com recursos federais foram examinadas no período de 12 a 23/04/2004 as seguintes Ações sob responsabilidade do Ministério da Educação: Alimentação Escolar Garantia de Padrão Mínimo de Qualidade Complementação da União ao Fundo de Manutenção e Desenvolvimento do Ensino Fundamental e de Valorização do Magistério - FUNDEF Veículos para Transporte Escolar Participação em Programas Municipais de Garantia de Renda Mínima Associados a Ações Socioeducativas Bolsa-Escola Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto aos Programas sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades. Constatações da Fiscalização 1 Programa: Toda Criança na Escola Ação: Complementação da União ao Fundo de Manutenção e Desenvolvimento do Ensino Fundamental e de Valorização do Magisterio-FUNDEF. Objetivo: Assegurar a universalização, a remuneração condigna do magistério, a manutenção e o desenvolvimento do ensino fundamental, da rede municipal de ensino. Ordens de Serviço: e Objeto Fiscalizado: Recursos financeiros descentralizados à prefeitura para aplicação no ensino fundamental do município. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Pindobaçu-BA. Qualificação do Instrumento de Transferência: Repasse direto à prefeitura municipal de recursos originários de fontes já existentes FPM, FPE, ICMS, IPI-EXPORTAÇAO e Complementaçao da União. Montante de Recursos Financeiros: R$ ,89 em 2001, R$ ,94 em 2002 e R$ ,54 em Extensão dos exames: R$ ,37 Secretaria Federal de Controle Interno 1

6 1.1) Cargos técnicos ocupados por servidores sem a devida formação. Fato(s): Constatamos a existência de 15 servidores ocupando cargos de diretoria de escola ( 4 ), vice-diretoria ( 9 ) e coordenação ( 2 ), sem terem a qualificação mínima requerida na legislação pertinente. O fato configura infração ao parágrafo 1º, do artigo 4º, da Resolução nº 03, de Evidência (s): Relação de servidores, e seus respectivos cargos, funções e lotação, apresentada pela Secretaria Municipal de Educação. Manifestação do prefeito :O auditado reconheceu a irregularidade. Justificou-a pela ausência no município do quantitativo de pessoal com a qualificação requerida. Análise da Equipe: As alegações não trazem novos elementos que possam elidir as irregularidades constatadas. 1.2) Contratação temporária de professores, de forma indevida Fato (s). O município possui um quadro efetivo de professores composto por 146 (cento e quarenta e seis) profissionais, todos aprovados num único concurso publico da espécie, que foi realizado pela prefeitura em Além destes, existe também o efetivo de professores temporários cujo quantitativo vem sendo alterado no decorrer dos anos letivos. Em 2001, houve 110 (cento e dez) contratações temporárias de professores, em 2002, outros 112 (cento e doze) e em 2003, novamente 110 (cento e dez) profissionais do magistério foram contratados. Verificou-se, também, que todos os professores contratados temporariamente nos exercícios acima citados exerceram suas atividades em salas de aulas, sem que tenha sido celebrado com a Prefeitura qualquer instrumento contratual de trabalho. Assim, configurou-se a inobservância do disposto no Parágrafo primeiro, item IV, art.2 º, da Lei nr , de Manifestação do prefeito :O auditado reconheceu a irregularidade, afirmando, ainda, que estará procedendo a formalização dos contratos dos professores. 1.3) Utilização indevida dos recursos do FUNDEF para pagamento de servidores que não atuam no Ensino Fundamental Fato (s). A prefeitura vem mantendo 33 servidores em diversos setores de sua administração com remunerações originárias dos recursos do FUNDEF, sem que esses estejam vinculados a qualquer ação que envolva o ensino fundamental. Daí decorre um ônus para o Fundo na ordem de R$ ,84 ( trezentos e cinqüenta e seis mil, vinte e sete reais e oitenta e quatro centavos) relativos às remunerações de tais servidores nos exercícios de 2001, 2002 e 2003, mais os meses de janeiro a março de 2004, não considerados ainda os valores correspondentes aos respectivos encargos sociais. À luz do acima exposto, verifica-se a incompatibilidade com as normas e princípios legais que regem a execução dos recursos do FUNDEF, notadamente quanto ao disposto no item II, do art. 06, da Resolução nº. 03, de , do Conselho Nacional de Educação, além de se enquadrar entre as proibições determinadas no inciso VI, do artigo 71 da Lei nº de Evidência (s). Relação de servidores, e seus respectivos cargos, funções e lotação, apresentada pela Secretaria Municipal de Educação. Manifestação do Prefeito: O auditado afirmou tratar-se de pagamentos a servidores que estariam atuando no preparo de merenda escolar. Secretaria Federal de Controle Interno 2

7 Análise da Equipe: A alegação de que seriam servidores atuando na merenda escolar das escolas municipais do ensino fundamental não procede. Nossas constatações nos levam a reafirmar a presença desses 33 servidores na folha de pagamento paga com recursos do FUNDEF. Tais funcionários estavam alocados em unidades tais como hospitais, creches, postos de saúde, na DIREC situada no município de Senhor do Bonfim, na sede da prefeitura e em outros programas sociais, a exemplo do PETI, exercendo atividades estranhas à manutenção e desenvolvimento do ensino fundamental. 1.4) Inoperância do Conselho do FUNDEF Fato(s): O Conselho Municipal de Acompanhamento e Controle Social do FUNDEF, durante a atual gestão, não desempenhou suas atribuições legais definidas na legislação do programa, embora esteja formalmente constituído, conforme a Lei Municipal N.º 011, de 06 de julho de Dessa forma, não houve, nos exercícios de 2001, 2002, 2003 e até abril de 2004, qualquer atividade de acompanhamento e controle social sobre a aplicação e ou execução dos recursos do Fundo. Do livro de atas, constam apenas o registro de 04 (quatro) reuniões, realizadas a partir da implantação do programa, até a presente data. O teor de todas as atas é idêntico, os membros do Conselho analisaram os relatórios e demonstrativos, aprovando-os, em seguida, por unanimidade. Da reunião realizada por essa equipe de auditoria com os integrantes do Conselho, evidenciou-se a total falta de conhecimento dos conselheiros sobre o montante de repasses mensais destinados ao FUNDEF, e das limitações legais quanto a sua forma de aplicação, e, ainda, não cumpriram ao longo dos exercícios auditados suas obrigações legais, notadamente quanto ao acompanhamento do censo escolar. Todos os representantes do Conselho foram indicados pela atual gestão executiva municipal e tendo em comum o fato de que possuem vínculo de trabalho com o município. Evidência (s) Leitura do livro de registro de atas do Conselhoe relatos obtidos através de entrevistas com dirigentes da secretaria municipal de educação e com membros do referido Conselho. Manifestação do Prefeito: Não havia necessidade de justificativas por parte da administração municipal, por se tratar de constatações a respeito da atuação de um ente autônomo, independente da Prefeitura 2 Programa/Ação: Veículos Para o Transporte Escolar-Nacional. Objetivo da Ação: Assistência financeira para aquisição de veículos zero quilometro, destinados exclusivamente ao transporte diário e gratuito dos alunos do ensino fundamental das redes municipal, estadual e educação especial, prioritariamente os residentes no meio rural, de modo a garantir o seu acesso e permanência na escola. Ordem de Serviço: Objeto Fiscalizado: Recursos financeiros descentralizados à prefeitura para aquisição de veículos zero quilômetro destinados ao transporte escolar. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Pindobaçu-BA. Qualificação do Instrumento de Transferência: Convênio nr FNDE. Montante de Recursos Financeiros: R$ ,00 Extensão dos exames: R$ , Desvio de recursos de Convênio para aquisição de veículo para transporte escolar. Fato (s). A prefeitura promoveu em a abertura do certame licitatório na modalidade Carta-Convite nr , de , do qual participaram as empresas SANFRA-Veiculos e Peças Ltda. CNPJ N.º ; , SAMMAR-Veiculos Ltda. CNPJ N.º Secretaria Federal de Controle Interno 3

8 63 e GARAGE-Veiculos Ltda. CNPJ N.º , tendo como objeto a aquisição de veiculo automotor de transporte coletivo, zero quilômetro, com capacidade para 09 (nove) até 20 (vinte) passageiros, destinado exclusivamente ao transporte de alunos matriculados no ensino fundamental, residentes prioritariamente na zona rural do município. Tendo em vista o contrato de prestação de serviços celebrado com a licitante vencedora, a Prefeitura efetuou em , o pagamento à empresa SANFRA-Veiculos Peças e Serviços Ltda. da primeira parcela do acordo firmado, no valor de R$ ,00 (cinqüenta mil reais), conforme cheque nr , emitido contra a agencia nr , Conta-Corrente nr , do Banco do Brasil SA. Deste pagamento resultou a emissão, por parte do fornecedor, da Nota Fiscal nr , de , no valor global do Convênio, ou seja, R$ ,00 (cinqüenta e dois mil reais). Consta dos autos do processo de pagamento do Convênio, um recibo em favor da SANFRA- Veiculos e Peças LTDA. no valor de R$ 2.000,00 (dois mil reais), mencionando ainda o procedimento licitatorio inicial e especificando o pagamento da segunda parcela restante do contrato de prestação de serviços, porém, sem a assinatura do credor e a forma de pagamento. Solicitada a comprovar o pagamento do valor restante do Convênio, a administração municipal apresentou um outro recibo, relacionando o valor em liquidação à contrapartida municipal, constando a assinatura e identificação de um preposto credor e o carimbo do Tribunal de Contas dos Municípios -TCM, sem contudo, estar consignado neste, a forma do pagamento realizado. Constata-se, também, que a citada quantia foi efetivamente paga em , através do cheque n.º , emitido contra a agencia n.º 3591, Conta-Corrente n.º , do Banco Bradesco SA, em nome de uma terceira pessoa, que segundo informações de cidadãos locais, presta serviços à prefeitura. Argüida sobre o assunto, a empresa fornecedora não apresentou justificativas satisfatórias nem tampouco documentos que comprovassem a liquidação da dívida em seu favor e/ou esclarecesse melhor o impasse existente. Limitou-se, apenas, a reconhecer a pessoa do preposto credor identificando-o como um ex-prestador eventual de serviços, que atuava como despachante junto às autoridades regionais de transito. Quanto ao nome da pessoa beneficiária do cheque, a empresa assegura seu total desconhecimento. Também ficou constatado que a prefeitura não promoveu o depósito do valor correspondente à contrapartida municipal na conta especifica do Convênio, bem como, este valor não permaneceu aplicado juntamente com os recursos federais repassados, não gerando assim nenhum rendimento até a data da sua efetiva aplicação. Evidência (s). Demonstrativos contábeis e financeiros da execução dos recursos do Convênio. Autos da Carta-Convite n.º , de , dados extraídos do sistema SIAFI, informações colhidas junto a cidadãos e à empresa vencedora do certame licitatório. Manifestação do Prefeito : O auditado reconheceu o erro e solicita a troca do documento apresentado como recibo relativo aos R$ 2.000,00. Análise da Equipe: A troca da documentação não é argumento que possa elidir a irregularidade constatada durante os trabalhos de auditoria Secretaria Federal de Controle Interno 4

9 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DA BAHIA RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 007 MUNICÍPIO DE PINDOBAÇU - BA MINISTÉRIO DA SAÚDE 8º sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos 30/MARÇO/2004

10 RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 007 MUNICÍPIO DE PINDOBAÇU BA Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios, dos Programas de Governo financiados com recursos federais foram examinadas no período de 12 a 23/04/2004 as seguintes Ações sob responsabilidade do Ministério da Saúde: Incentivo Financeiro a Municípios Habilitados a parte variável do Piso de Atenção Básica - PAB- Ações de Prevenção e Controle das Doenças Transmissíveis Nacional; Atendimento Assistencial Básico nos Municípios Brasileiros No Estado da Bahia; Incentivo Financeiro à Municípios Habilitados a parte variável do Piso de Atenção Básica PAB Programa PACS; Assistência Financeira à Família visando a Complementação da Renda para a Melhoria da Nutrição Bolsa Alimentação - Nacional; Incentivo financeiro a Municípios Habilitados a parte variável do Piso de Atenção Básica PAB para Assistência Farmacêutica Básica no Estado da Bahia; Construção e Ampliação ou Melhoria dos Serviços de Abastecimento de Água para Controle de Agravos; Implantação, Aparelhamento e Adequação de Unidades de Saúde do Sistema Único de Saúde SUS - Bahia Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto aos Programas sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades. Secretaria Federal de Controle Interno 1

11 Constatações da Fiscalização 1 Programa/Ação: Construção e Ampliação ou Melhoria dos Serviços de Abastecimento de Água para Controle de Agravos; Objetivo da Ação de Governo: Contribuir para a redução da morbi-mortalidade, principalmente infantil, devido às doenças entéricas de veiculação hídrica e aumentar a expectativa de vida e a produtividade das populações fornecendo água em quantidade e qualidade suficientes. Ordem de Serviço:Nr Objeto Fiscalizado: Implantação de Sistema de Abastecimento de Água no Povoado de Jatobá, município de Pindobaçu BA. Agente Executor Local:Prefeitura Municipal de Pindobaçu BA. Qualificação do Instrumento de Transferência: Termo de Convênio FUNASA nr. original CV- 994/00, SIAFI firmado em 30/12/2000 com vigência até 22/05/2003. Montante de Recursos Financeiros: R$ ,00(Concedente) e R$ 868,40(Contrapartida municipal). Extensão dos exames: Avaliação total do convênio, análise da Licitação, do contrato com a empreiteira e dos pagamentos efetuados. Verificação dos equipamentos adquiridos e vistoria na localidade de Jatobá para constatar a efetivação do objeto e o atingimento dos objetivos almejados. 1.1) Obras inacabadas e irregularidade na licitação. Fato(s) a) Em que pese a Prefeitura Municipal de Pindobaçu ter emitido em o Termo de Aceitação Definitiva, a implantação do sistema de abastecimento de água no povoado de Jatobá não foi concluída, deixando, assim, de beneficiar a população local. Os recursos foram totalmente repassados e a obra foi inteiramente paga, apesar de inconclusa. Itens não localizados na obra e/ou não realizados, conforme Planilha Orçamentária aprovada. DESCRIÇÃO DO ITEM QUANT. VALOR R$ OBSERVAÇÕES 1.4 Barracão da Obra 30 m ,02Não localizado na obra Bomba de eixo horizontal com altura manométrica de 50m 01 Equipamento não instalado na casa de 4.315,07bombas Instalações elétricas para Equipamento não instalado na obra. bomba- c/comando automático , Linha transmissão-trifásica,com Equipamento não instalado na obra. transformador de Watts. Até a casa de bombas 0,6 Km 9.611,28 A COMPROVAR TOTAL... R$ ,77 Valor original. b) Para a realização do objeto conveniado a administração municipal aproveitou a licitação 002/2000 de 07/06/2000, data esta anterior à formalização do convênio em referência. O referido certame teve como objeto diversos itens, além do item Abastecimento de Água, sendo que neste, não consta a localidade de Jatobá, objeto desta Fiscalização, evidenciando de forma genérica o município de Pindobaçu BA. Evidência(s) :Fotografias tiradas no local, identificação da ausência dos equipamentos e processo licitatório 002/2000. Secretaria Federal de Controle Interno 2

12 FOTO LOCAL DO OBJETO Casa de bomba(não instalada) Caixa D água 02 unidades Manifestação do Prefeito: administração anterior. O auditado afirma que o procedimento licitatório foi realizado na Análise da Equipe: O auditado afirma que o procedimento licitatório foi realizado na gestão municipal antecessora. Entretanto, não justificou a falta de conclusão das obras e por conseguinte o não atendimento da população no que se refere ao abastecimento de água. 2 Programa/Ação: Implantação, Aparelhamento e Adequação de Unidades de Saúde do Sistema Único de Saúde SUS - Bahia; Objetivo da Ação de Governo: Aperfeiçoamento do atendimento na área de saúde, através de unidades móveis equipadas para atendimento à população. Ordem de Serviço: Nr Objeto Fiscalizado: Aquisição de Unidade Móvel de Saúde no município de Pindobaçu BA. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Pindobaçu BA. Qualificação do Instrumento de Transferência: Termo de Convênio FUNASA nr. original 582/2000, SIAFI firmado em 30/06/2000 com vigência até 21/11/2001. Montante de Recursos Financeiros: R$ ,00(Concedente) e R$ 9.000,00(Contrapartida municipal). Extensão dos exames: Avaliação total do convênio, análise da Licitação, do contrato com a empresa vencedora e dos pagamentos efetuados, verificação dos equipamentos adquiridos e vistoria na unidade móvel de saúde para contatar a efetivação do objeto e consecução dos objetivos almejados. 2.1) Não utilização da Unidade Móvel de Saúde Fato(s): Através do convênio em referência, o município adquiriu uma Unidade Móvel de Saúde caracterizada por um veículo (ônibus) adaptado e equipado. Todavia, o objetivo desta aplicação de recursos não está sendo atingido, tendo em vista que a Unidade encontra-se paralisada. Assim, a população local não está sendo beneficiada. Evidência :Verificação junto à população do município, vistoria no veículo adquirido e entrevista com o Secretário Municipal de Saúde. Secretaria Federal de Controle Interno 3

13 FOTO LOCAL DO OBJETO Ônibus Adquirido-Unidade Móvel de Saúde(sem atividade) Panorama interno da unidade(completo c/equipamentos) Manifestação do Prefeito: O auditado alegou que o alto custo com a manutenção do veículo e com o pagamento dos profissionais da saúde inviabilizaram a continuidade do serviço. Análise da Equipe: As alegações não trazem novos elementos que possam elidir as irregularidades constatadas. 3 Programa/Ação Assistência Financeira à Família visando a complementação da renda para melhoria da nutrição Bolsa - Alimentação; Objetivo da Ação de Governo: Promover as condições de Saúde e Nutrição de gestantes, lactantes, crianças de 06 meses a 06 anos e 11meses de idade, em risco nutricional pertencentes às famílias sem renda ou que possuam renda mensal de até 0,5 salário mínimo. Ordem de Serviço:Nr Objeto Fiscalizado: Bolsa Alimentação, acompanhamento e cadastramento das famílias no município de Pindobaçu BA. Agente Executor Local:Secretaria Municipal de Saúde/Prefeitura Municipal de Pindobaçu BA. Qualificação do Instrumento de Transferência: Pagamento através da Caixa Econômica Federal. Montante de Recursos Financeiros: R$ ,00 para bolsas no período de jan/2003 a mar/2004. Extensão dos exames: Avaliação do acompanhamento nutricional das crianças e cadastramento das famílias pela Secretaria Municipal de Saúde e entrevista com os responsáveis pelas crianças beneficiadas. 3.1) Falta de acompanhamento do programa Bolsa-Alimentação por parte da Secretaria Municipal de Saúde Fato(s): a) A Secretaria Municipal de Saúde não tem realizado o acompanhamento nutricional com a pesagem das crianças e atualização cadastral das famílias beneficiadas pelo programa. Evidência :Verificação através de entrevistas com os responsáveis pelas crianças e análise dos documentos disponibilizados pela Secretaria Municipal de Saúde. Manifestação do Prefeito: O auditado reconheceu a falha e comprometeu-se a saná-la. Secretaria Federal de Controle Interno 4

14 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DA BAHIA RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 007 MUNICÍPIO DE PINDOBAÇU - BA MINISTÉRIO DO DESENVOLVIMENTO AGRÁRIO 8º sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos 30/MARÇO/2004

15 RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 007 MUNICÍPIO DE PINDOBAÇU BA Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios, dos Programas de Governo financiados com recursos federais foram examinadas no período de 12 a 23/04/2004 as seguintes Ações sob responsabilidade do Ministério do Desenvolvimento Agrário: Assistência Financeira a Projetos de Infra Estrutura e Serviços Municipais. Financiamento e Equalização de Juros para a Agricultura Familiar PRONAF(Lei N , de 1992) - Nacional. Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto aos Programas sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades. Constatações da Fiscalização 1 Programa/Ação: Assistência Financeira a Projetos de Infra Estrutura e Serviços Municipais; Objetivo da Ação de Governo: Implementação, modernização, ampliação, racionalização e realocação da infra estrutura necessária ao desenvolvimento da agricultura familiar no município. Ordem de Serviço: Nr Objeto Fiscalizado: Recuperação de estradas vicinais, implantação de projeto de piscicultura e construção de bueiros nos Povoados de Cajueiro, Bebedouro e Várzea Grande no município de Pindobaçu BA. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Pindobaçu BA. Qualificação do Instrumento de Transferência: Contrato de Repasse CAIXA , SIAFI Montante de Recursos Financeiros: R$ ,40. Extensão dos exames: Avaliação total do contrato, análise da Licitação, do contrato com a empresa vencedora e dos pagamentos efetuados, verificação dos equipamentos adquiridos e vistoria nos Povoados de Cajueiro, Bebedouro e Várzea Grande para constatar a efetivação do objeto e consecução dos objetivos almejados. 1.1) Abandono de equipamentos adquiridos com recursos públicos Secretaria Federal de Controle Interno 1 1

16 Fato(s) : O Projeto de piscicultura implantado no povoado de Várzea Grande Rio Itapicuru encontra-se paralisado e abandonado, acarretando desperdícios financeiros de R$80.000,00, além dos prejuízos sociais causados pela sua não utilização. Na vistoria in loco, verificamos que os tanques-rede, elementos fundamentais para funcionamento do projeto, foram retirados do Rio Itapicuru e colocados, lado a lado, distantes alguns metros da margem do local de seu funcionamento, apresentando estado de abandono. Evidência : Fotografias do objeto conveniado e do local de sua instalação e declarações de membros da comunidade envolvida com o projeto. FOTO LOCAL DO OBJETO Tanques-Rede Rio Itapicuru Povoado de Várzea Grande Manifestação do Prefeito: O auditado alegou que a falta de recursos para a manutenção é que impediram a continuidade da ação e a conservação dos bens. Análise da Equipe : As alegações não trazem novos elementos que possam elidir as irregularidades constatadas. Secretaria Federal de Controle Interno 2 2