PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO RELATÓRIO DE AÇÃO DE CONTROLE FISCALIZAÇÃO

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1 1 de 7 01/10/ :24 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO RELATÓRIO DE AÇÃO DE CONTROLE FISCALIZAÇÃO NÚMERO DO RELATÓRIO : FUNCIONAL-PROGRAMÁTICA : PROGRAMA : Turismo Social no Brasil: Uma Viagem de Inclusão UNIDADE JURISDICIONADA : COORDENACAO-GERAL DE CONVENIOS - CGCV TCU UNIDADE EXAMINADA : INSTITUTO IDEAL MUNICÍPIO - UF : Unaí - MG PERÍODO DE FISCALIZAÇÃO : 20/08/2012 a 30/11/2012 I DESCRIÇÃO DOS TRABALHOS Os trabalhos foram realizados na sede da Controladoria Regional da União no Estado de Minas Gerais e na cidade de Unaí, em estrita observância às normas de fiscalização aplicáveis ao Serviço Público Federal. Para subsídio à realização dos trabalhos, foram empreendidas as seguintes ações prévias: - Análise de dados e documentos constantes no SICONV relativos ao Convênio ; - Análise dos documentos do Processo / As seguintes ações de fiscalização foram desenvolvidas pela equipe ao longo dos trabalhos de campo: - visita, na cidade de Unaí, aos endereços do convenente e do contador responsável pela contabilidade do convenente. - visita à prefeitura municipal de Unaí para levantamento de informações relativas ao convenente. Ressalta-se que a unidade examinada, a organização não governamental Instituto Ideal Ltda, CNPJ nº / , não foi localizada no município de Unaí/MG. II - RESULTADO DOS EXAMES 3 - GESTÃO DO SUPRIMENTO DE BENS/SERVIÇOS PROCESSOS LICITATÓRIOS Assunto - FORMALIZAÇÃO LEGAL INFORMAÇÃO 001 Dados do Convênio nº 101/2010 (nº Siconv ). Em 09/04/2010 foi firmado o Convênio nº 110/2010 (nº Siconv ) entre o Ministério do Turismo MTur e o Instituto Ideal Ltda, CNPJ nº / , tendo como objeto a realização do evento 1º GOIÂNIA ELÉTRICO na cidade de Goiânia/GO em 11/04/2010. O valor do convênio era de R$ ,00, sendo R$ ,00 do concedente MTur e R$27.000,00 do convenente a título de contrapartida. O final da vigência foi fixada para 11/08/2010, mesma data limite para apresentação da prestação de contas. Foi emitida a 2010NE900174, de 09/04/2010, no valor de R$ ,00. Em 07/05/2010 foi emitida a 2010OB no valor de R$ ,00, com depósito na conta , ag. 0508, Banco do Brasil, do convenente.

2 2 de 7 01/10/ :24 Conforme registros no Siconv, o Instituto Ideal Ltda. realizou orçamento prévio com 3 (três) empresas, visando a contratação do objeto do convênio, demonstrando assim não ter capacidade técnica para promover o evento: Empresa CNPJ Valor Elo Brasil Produções Ltda / R$ ,00 R1 Publicidade e Evento / R$ ,00 TENDAS E CIA / R$ ,00 Desta forma, o Instituto Ideal firmou o Contrato nº 01/2010, em 11/04/2010, com a empresa Elo Brasil Produções Ltda CONSTATAÇÃO 002 Inconsistências no Plano de Trabalho aprovado pelo Ministério do Turismo. Da análise da documentação registrada no SICONV e no Processo / , constatou-se as seguintes inconsistências: - o convenente indicou apenas que o evento seria realizado em Goiânia, entretanto não citou o local; - não especificou quais os artistas que iriam participar do evento; - não especificou qual a origem dos recursos para pagamento dos artistas; - não indicou se seria cobrado ingresso do público participante do evento, bem como qual seria a destinação desses recursos; - o convenente é uma entidade da cidade de Unaí, Minas Gerais, promovendo uma festa na cidade de Goiânia, Goiás, distantes 350 km uma da outra, com contratação parcial do objeto do evento (apenas a infraestrutura), constando na proposta como justificativa que o Instituto IDEAL tem total interesse na realização deste evento, visando principalmente a divulgação e promoção da cidade de Goiânia e seu potencial turístico, além da geração de renda para a cidade, para o estado e também para população local através da criação de novos postos de trabalho. Ressalta-se que a justificativa é idêntica à apresentada pelo Instituto FAAC, também com sede em Unaí, para promover o evento 1ª Micareta dos Bairros, na cidade de Feira de Santana (Convênio SICONV /2010, MTur), só mudando o nome do Instituto e o da cidade, evidenciando que foram elaboradas por uma mesma pessoa. Não se vislumbra qual seria o interesse de uma organização não governamental da cidade de Unaí/MG em divulgar e promover a cidade de Goiânia /GO, incorrendo, ainda, num gasto de R$27.000,00 a título de contrapartida. - Na Diligência nº 03 Proposta /2010, de 26/03/2010, emitida pelo Gestor de Convênios do Concedente, documento registrado no Siconv, foi solicitado ao convenente a Relação dos convênios e/ou projetos executados nos últimos 3 anos com as administrações públicas federal, estaduais e municipais, e com instituições da iniciativa privada, informando objeto e valor dos mesmos. O Instituto Ideal apresentou declaração, de 06/04/2010, que não firmou nenhum convênio com o Ministério de Turismo, não se manisfestando a respeito de demais órgãos; - O Instituto Ideal não apresentou nenhum documento relacionando o corpo técnico da entidade que demonstrasse a sua capacidade técnica para realizar o evento. Consta no processo apenas declarações das entidades Acic/Unaí, Sebrae/MG e Contur/Unaí atestando sua capacidade CONSTATAÇÃO 003

3 3 de 7 01/10/ :24 Irregularidades na contratação de empresa pela convenente. Da análise da documentação registrada no Siconv e no Processo / , constatou-se as seguintes irregularidades: - O Instituto Ideal Ltda. realizou pesquisa prévia com três empresas para contratar a locação/instalação dos equipamentos e o pessoal de apoio para realização do evento. No orçamento da empresa Elo Brasil Produções Ltda consta no cabeçalho logotipo como o nome ELLO, sendo que o nome fantasia da empresa é ELO; - Outro orçamento foi obtido com a empresa R1 Marketing Ltda. Esta empresa tem sede em Unaí/MG, mesma localidade da sede do Instituto Ideal Ltda.. Entretanto, consta, no final de seu orçamento, Goiânia GO, 04/04/2010. Conforme consta no sistema CNPJ, a empresa não tem filiais em Goiânia; - O contrato entre o Instituto Ideal Ltda. e a empresa Elo Brasil Produções Ltda. tendo como objeto a prestação de serviços de locação de estruturas... foi firmado no dia 11/04/2010, que era a mesma data da realização do evento Goiânia Elétrico; e - Conforme consta no Preâmbulo do Contrato 001/2010, firmado entre o Instituto Ideal Ltda. e a Elo Brasil Produções Ltda., esta estava representada no ato pelo Sr. M. G. M. (CPF *** **). Da mesma forma, a assinatura do orçamento apresentado pela Elo Brasil Produções Ltda. também tem a assinatura do Sr. M. G. M. Entretanto, as duas assinaturas não apresentam nenhuma semelhança. Cabe salientar que não consta nenhuma procuração autorizando outra pessoa a representar o Sr. M. G. M., o que torna o contrato inválido CONTRATOS DE OBRAS, COMPRAS E SERVIÇOS Assunto - INSPEÇÃO FÍSICA DA EXECUÇÃO CONSTATAÇÃO 004 Irregularidades na prestação de contas apresentada ao Ministério do Turismo. Da análise da documentação registrada no SICONV e no Processo / , constatou-se as seguintes irregularidades: - A convenente apresentou uma declaração que houve cobrança de bilheteria para despesas que se fez necessária, cujos itens não são apoiados por este renomado Ministério conforme Portaria Interministerial 153/2009, dando como exemplo o pagamento de trio elétrico, camarotes, confecções de camisetas entre outros. Entretanto, não especifica os valores arrecadados com bilheteria, nem os valores das despesas incorridas. O Acórdão nº 96/2008 Plenário TCU dispõe que Os valores arrecadados com a cobrança de ingressos em shows e eventos ou com a venda de bens e serviços produzidos ou fornecidos em função dos projetos beneficiados com recursos dos convênios devem ser revertidos para a consecução do objeto conveniado ou recolhidos à conta do Tesouro Nacional. Adicionalmente, referidos valores devem integrar a prestação de contas. A Cláusula Terceira do convênio, Das Obrigações dos Partícipes, no inciso II, letras kk, determina que o convenente deve assegurar e comprovar que os valores arrecadados com a cobrança de ingressos em shows e eventos ou venda de bens e serviços produzidos ou fornecidos no âmbito deste Convênio sejam revertidos para a consecução do objeto ou recolhidos à conta do Tesouro Nacional, quando for o caso. Verifica-se que houve receita com cobrança de bilheteria e os valores arrecadados não foram objeto da prestação de contas pelo convenente.

4 4 de 7 01/10/ :24 - O Instituto Ideal Ltda. apresentou a relação de 40 pessoas que foram contratadas como prestadoras de serviço de limpeza. Chama atenção para o fato de, nesta listagem, estarem em ordem alfabética e relacionadas apenas pessoas com nomes iniciados com as letras A e C. Da mesma forma, a listagem de pessoal contratado para atuar como prestadores de serviço de segurança relaciona 100 nomes em ordem alfabética e iniciados por letras de C a L. É improvável que numa contratação de 140 pessoas só apareça nomes que comecem pela letras de A a L. - A nota fiscal NF 0049, de 13/06/2010, emitida pela empresa Elo Brasil Produções Ltda. para o Instituto Ideal Ltda., relativa ao Convênio nº 110/2010, tem uma grafia muito semelhante àquela da nota fiscal NF 0055, de 23/11/2010, emitida pela empresa RC Marketing para o mesmo Instituto, relativa à convênio firmado com o Ministério da Cultura (Luziânia Cenário Cultural), indicando que podem ter sido preenchidas pela mesma pessoa. Ressalta-se que a empresa Elo Brasil Produções Ltda. tem sede em Goianira-GO e a empresa RC Marketing em Brasília, conforme os dados das notas fiscais. - Consta na prestação de contas Notificação de Recebimento de Recursos Federais, emitida pelo Instituto Ideal Ltda. em 13/05/2010 e endereçada ao Partido da Frente Liberal PFL Goiânia/GO. Entretanto, desde 28/03/2007, o PFL modificou seu nome para DEM, conforme convenção nacional do partido CONSTATAÇÃO 005 Empresa contratada pelo convenente não está localizado no endereço indicado em nota fiscal. Consta no Relatório de Auditoria Especial nº / , da Controladoria-Geral da União, no que tange ao local de funcionamento da empresa Elo Brasil Produções, a seguinte informação: "identificou-se uma residência alugada há um mês, segundo morador, conforme apresentado na Figura 8. Este informou que não conhece a empresa Elo Brasil e informou, ainda, que a casa encontra-se à venda; O telefone de contato, cadastrado no sistema CNPJ, é de uma empresa de Contabilidade, porém o funcionário não soube informar mais detalhes sobre a Elo Brasil". A seguir, foto que consta no citado relatório de auditoria especial, referente ao local de funcionamento da empresa Elo Brasil Produções, no município de Goianira/GO: Foto da residência existente no endereço indicado na nota fiscal e no sistema CNPJ como sendo da empresa Elo Brasil Produções

5 5 de 7 01/10/ :24 Detalhe do endereço do local INFORMAÇÃO 006 Entidade convenente não localizada no endereço registrado no sistema CNPJ. Em visita ao endereço do Instituto Ideal Ltda, registrado no sistema CNPJ, Rua Dulce Torres Brochado, 2431, no dia 29/08/2012, constatou-se que a entidade não estava mais funcionando no local. Localizou-se na Rua São João, 684, Centro, Unaí/MG, o contador (CPF *** **) que, de acordo com o sistema CNPJ, era o responsável pela contabilidade da entidade. Ele informou que deixou de prestar serviços a entidade no ano de 2011, em virtude do encerramento das atividades em Unaí, sendo que toda documentação foi repassada ao presidente do Instituto Ideal Ltda. Em consulta à Prefeitura Municipal de Unaí, por meio do Ofício Nº 2555/2012/CGU-MG/CGU-PR, de 30/08/2012, solicitou-se informações a respeito da situação fiscal, legal e/ou de registro de funcionamento junto à Prefeitura do Instituto Ideal Ltda. Em resposta, por meio do Ofício PMU/SEFAZ nº 014/2012, de 25/10/2012, o Secretário Municipal da Fazenda relatou que: "No que pertine ao INSTITUTO IDEAL, informo que o mesmo ja foi baixado no Cadastro Municipal de Contribuintes, mediante solicitação, em 28/03/2012. Sendo que durante o período em que foi inscrito município não foi solicitado nenhuma Autorização para Impressão de Notas Fiscais de Serviço. No que concerne ao ISSQN o Código Tributário Municipal prevê isenção para os serviços prestados por associações". A seguir foto do imóvel onde funcionou a entidade:

6 6 de 7 01/10/ :24 Rua Dulce Torres Brochado nº 2431, Unaí, MG. III - CONCLUSÃO Em decorrência dos exames realizados e dos fatos constatados descritos neste relatório, concluímos o seguinte: Sobre a licitação: Empresa contratada pelo convenente não está localizado no endereço indicado em nota fiscal. Assinatura que consta no contrato diverge da constante no orçamento, mesmo constando que foi a mesma pessoa que assinou. Sobre o pagamento: Relações de contratados com indícios de terem sido "elaboradas" para apresentação ao Ministério do Turismo Sobre a contrapartida: Houve cobrança de ingressos e não há comprovação que esses recursos tenham sido aplicados no evento Sobre o objetivo: Não se comprovou que o evento tenha estimulado o turismo em goiânia. Entre as constatações descritas neste relatório, destacam-se, em função de sua gravidade, as seguintes: Inconsistências no Plano de Trabalho aprovado pelo Ministério do Turismo Irregularidades na contratação de empresa pela convenente Irregularidades na prestação de contas apresentada ao Ministério do Turismo. Em síntese, os exames realizados e as irregularidades apuradas indicam a necessidade de avaliação da regularidade das despesas executadas e a consequente glosa dos valores executados em

7 7 de 7 01/10/ :24 desacordo com o Plano de Trabalho aprovado pelo Ministério do Turismo. Relatório concluído em 30/11/2012. Chefe da CGU-Regional/MG