Relatório Anual de Informações Prevhab - Previdência Complementar. Relatório Anual

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1 Relatório Anual de Informações 2013 Prevhab - Previdência Complementar Relatório Anual

2 Prevhab - Previdência Complementar Relatório Anual de Informações 2013 Índice Balanço Patrimonial Consolidado Mensagem da Diretoria Fatos Relevantes em Demonstração de Mutação do Patrimônio Social Demonstração do Plano de Gestão Administrativa Consolidada Relatório dos Auditores Independentes Parecer do Conselho Fiscal Expediente Resolução do Conselho Deliberativo 2

3 Relatório Anual de Informações 2013 Prevhab - Previdência Complementar Mensagem da Diretoria Prezado participante, Mario Cardoso Santiago Diretor-Presidente A Prevhab sempre se caracterizou por sua forte atuação frente às discussões de assuntos diversos do interesse dos fundos de pensão brasileiros. Nossa opinião tem sido respeitada, principalmente, devido à experiência adquirida com os mais de 20 anos de autogestão de um plano superavitário na modalidade de Benefício Definido (BD): o Plano Plenus. Em 2013, mantivemos forte presença, reforçando o discurso acerca de temas como Patrimônio de Afetação, retirada de patrocínio, novo formato para o Plano BD e sugestões de alteração na Lei Complementar nº 109 que estão intimamente ligados ao fomento do segmento de previdência complementar no País. Um reforço que acabou ampliando a nossa representatividade. Assim, o Relatório Anual de Informações 2013 da Prevhab é pautado no pilar do reconhecimento. Afinal, este foi um ano em que conquistamos ainda mais espaço e tivemos o nosso mérito recompensado nos números aqui exibidos que mostram boas rentabilidades e resultados satisfatórios em nossos investimentos. No Portal da PREVHAB na Internet, além dessas informações, você tem acesso às Notas Explicativas e, na área restrita, na guia Gestão do Plano, aos demonstrativos referentes ao seu Plano de Benefícios. Além disso, estão disponíveis a Política de Investimentos e, por mês, as avaliações do cenário econômico, os balancetes e outros relatórios destinados a permitir que você acompanhe de perto a administração do seu Plano de Benefícios. Boa leitura! 3

4 Prevhab - Previdência Complementar Relatório Anual de Informações 2013 Fatos Relevantes Ao longo de 2013, a Prevhab participou ativamente da discussão de diversas matérias de interesse do segmento de previdência complementar fechada. Veja, a seguir, um consolidado com os principais acontecimentos do ano: Patrimônio de Afetação No início de 2013, a questão do Patrimônio de Afetação voltou a ser discutida pela Entidade, ao tornar-se matéria de capa da edição de janeiro do Informativo. Foi lembrado que a trajetória inaugurada pela Lei Complementar 109 necessitava ainda do complemento da garantia oferecida pela instituição do patrimônio de afetação. Recadastramento Ainda no primeiro trimestre do ano, uma nova campanha de recadastramento dos participantes do Plano Plenus foi realizada com sucesso. Além de ser uma exigência legal, o processo é importante para evitar quaisquer transtornos na comunicação e no pagamento dos benefícios. Retirada de Patrocínio A retirada de patrocínio de planos de benefícios, que vem sendo discutida há anos, foi mais um assunto que continuou em voga. No segundo trimestre de 2013, a PREVHAB encaminhou correspondência aos conselheiros do Conselho Nacional de Previdência Complementar (CNPC) oferecendo sua contribuição à discussão da matéria que, à época, estava aberta a sugestões, reforçando a possibilidade da manutenção dos planos de benefício definido sem a garantia de um patrocinador, como o Plano Plenus, administrado com sucesso pela Entidade há treze anos. Títulos Públicos Aproveitando a alta da Taxa Selic no terceiro trimestre de 2013, a PREVHAB identificou a possibilidade de investir em títulos públicos (NTN-B). Em movimentações que atingiram o montante de R$ 35 milhões, a Entidade conseguiu que a rentabilidade da renda fixa passasse a ser superior à meta atuarial naquela época, resultando em mais uma decisão acertada da sua equipe de gestores. Evento na ABRARES Em agosto, a PREVHAB foi convidada a palestrar em evento da Associação Brasileira de Responsabilidade Social (ABRARES), onde o Diretor-Presidente, Mario Cardoso Santiago, apresentou as ações realizadas pela Entidade para o fomento da educação financeira e previdenciária e sugestões para a inclusão de uma maior parcela da sociedade no sistema previdenciário. Reunião na PREVIC Ao final de agosto, a PREVHAB foi recebida pela PREVIC para tratar da proposta intitulada Um novo formato para o Plano BD, que já havia sido encaminhada previamente àquela Superintendência e publicada no Informativo enviado ao 34º Congresso Brasileiro dos Fundos de Pensão. Nesta mesma reunião, a PREVHAB também levou ao conhecimento da PREVIC seu entendimento sobre as alterações que deveriam ser introduzidas na Lei Complementar nº 109, onde propôs a inclusão de um parágrafo no artigo 21, garantindo ao órgão regulador e fiscalizador a competência para definir os responsáveis pelo equacionamento do déficit dos novos planos de benefícios e, no artigo 7º, a inclusão de três parágrafos sobre o patrimônio de afetação. 4

5 Relatório Anual de Informações 2013 Prevhab - Previdência Complementar Recuperação de CDBs Em setembro, a PREVHAB recuperou, na sua totalidade e atualizados monetariamente, os recursos das aplicações em Certificados de Depósitos Bancários CDBs emitidos pelo Banco Vega S/A sob Liquidação Extrajudicial, e dos Contratos de Exportação - Export Notes adquiridos da Vega S/A Corretora de Câmbio e Valores Mobiliários sob Liquidação Extrajudicial, cujos recursos estavam integralmente provisionados como possíveis perdas no balancete do Plano Plenus. As aplicações em CDBs e Export Notes faziam parte do ativo do antigo Fundo de Investimento Imobiliário Vega Shopping PAR, administrado pela Vega S.A. Corretora de Câmbio e Valores Mobiliários, liquidado em 31/01/2002, em Assembleia Geral de Quotistas do Fundo. Interatividade na comunicação Durante o 34º Congresso Brasileiro dos Fundos de Pensão, a Prevhab inovou ao apresentar uma ação interativa de comunicação que multiplicou a visibilidade da proposta técnica de um novo plano BD, associando seu informativo com um vídeo explicativo que podia ser acessado por smartphones e tablets conectados à Internet. Eleição na ABRAPP Ainda que não eleita para o Conselho Administrativo da ABRAPP, a Prevhab recebeu uma quantidade significativa de votos na eleição para composição do Colegiado daquela Associação. A candidatura a uma vaga no Conselho surgiu da percepção da estagnação do sistema fechado de previdência complementar, cujo caráter previdencial e mutualista precisa ser retomado, como defende a Entidade. Política de Investimentos para 2014 O Conselho Deliberativo da Prevhab aprovou em sua 133ª Reunião Ordinária, ocorrida em 12 de dezembro, a Política de Investimento para o ano de 2014 dos planos de benefícios previdenciários administrados pela Entidade. Antes de receber a chancela do Colegiado, a matéria esteve, por 30 dias, na área restrita do sítio da Prevhab na Internet acolhendo sugestões dos Participantes. Reunião da Comissão Técnica do Conselho Regional Sudeste de Contabilidade Em outubro, foi realizada no auditório da Prevhab a 30ª Reunião da Comissão Técnica do Conselho Regional Sudeste de Contabilidade. Promovido pela ABRAPP, o evento reuniu representantes de 11 fundos de pensão brasileiros, incluindo membros da Associação Nacional dos Contabilistas das Entidades de Previdência (ANCEP) e do Conselho Regional de Contabilidade (CRC). 5

6 Prevhab - Previdência Complementar Relatório Anual de Informações 2013 Balanço Patrimonial Consolidado Prevhab Previdência Complementar Administradora do Plano CNPJ nº / Balanço Patrimonial Consolidado em 31 de dezembro de 2013 e de 2012 R$ Mil A T I V O NOTA EXERCÍCIO ATUAL EXERCÍCIO ANTERIOR P A S S I V O NOTA EXERCÍCIO ATUAL EXERCÍCIO ANTERIOR DISPONÍVEL EXIGÍVEL OPERACIONAL REALIZÁVEL Gestão Previdencial Gestão Previdencial Gestão Administrativa Gestão Administrativa Investimentos Investimentos EXIGÍVEL CONTINGENCIAL Títulos Públicos Gestão Previdencial Créditos Privados e Depósitos Gestão Administrativa Fundos de Investimentos Investimentos Investimentos Imobiliários PATRIMÔNIO SOCIAL Empréstimos Patrimônio de Cobertura do Plano Depósitos Judiciais / Recursais 6 28 Provisões Matemáticas Outros Realizáveis Benefícios Concedidos PERMANENTE Benefícios a Conceder Imobilizado Equilíbrio Técnico Diferido Resultados Realizados Superávit Técnico Acumulado Fundos Fundos Previdenciais Fundos Administrativos TOTAL DO ATIVO TOTAL DO PASSIVO As notas explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis Rio de Janeiro, 31 de dezembro de 2013 MARIO CARDOSO SANTIAGO DIRETOR - PRESIDENTE CPF GUSTAVO ARMANDO DE OLIVEIRA BERRIEL DIRETOR DE ADMINISTRAÇÃO E PREVIDÊNCIA CPF MAURÍCIO WERNECK BARRETO DIRETOR FINANCEIRO CPF ROSANE AMARAL DOS SANTOS LOPES CONTADORA / CRC-RJ /O-4 CPF

7 Relatório Anual de Informações 2013 Prevhab - Previdência Complementar Demonstração da Mutação do Patrimônio Social Consolidada Prevhab Previdência Complementar Administradora do Plano CNPJ nº / Demonstração da Mutação do Patrimõnio Social em 31 de dezembro de 2013 e de 2012 R$ mil DESCRIÇÃO EXERCÍCIO ATUAL EXERCÍCIO ANTERIOR VARIAÇÃO ( % ) A) Patrimônio Social - ínicio do exercício ,13 1. Adições (53,68) (+) Contribuições Previdenciais (8,69) (+) Resultado Positivo dos Investimentos - Gestão Previdencial (59,72) (+) Receitas Administrativas (11,76) (+) Resultado Positivo dos Investimentos - Gestão Administrativa ,76 2. Destinações (55.353) (51.322) 7,85 (-) Benefícios (38.707) (36.163) 7,03 (-) Constituição de Contingências - Gestão Previdencial (6.808) (1.552) 338,66 (-) Despesas Administrativas (6.533) (6.752) (3,24) (-) Constituição de Contingências - Gestão Administrativa (68) (32) 112,50 (-) Custeio Administrativo (3.237) (6.823) (52,56) 3. Acréscimo / Decréscimo no Patrimônio Social ( 1 + 2) (2.288) (103,62) (+/-) Provisões Matemáticas (42,96) (+/-) (Déficit) Superávit Técnico do Exercício (18.042) (149,24) (+/-) Fundos Previdenciais (145) 133 (209,02) (+/-) Fundos Administrativos (18,41) B) Patrimônio Social - final do exercício (A + 3 ) (0,39) As notas explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis. Rio de Janeiro, 31 de dezembro de 2013 MARIO CARDOSO SANTIAGO DIRETOR - PRESIDENTE CPF GUSTAVO ARMANDO DE OLIVEIRA BERRIEL DIRETOR DE ADMINISTRAÇÃO E PREVIDÊNCIA CPF MAURÍCIO WERNECK BARRETO DIRETOR FINANCEIRO CPF ROSANE AMARAL DOS SANTOS LOPES CONTADORA / CRC-RJ /O-4 CPF

8 Prevhab - Previdência Complementar Relatório Anual de Informações 2013 Demonstração do Plano de Gestão Administrativa Consolidada Prevhab Previdência Complementar Administradora do Plano CNPJ nº / Demonstração do Plano de Gestão Administrativa Consolidada em 31 de dezembro de 2013 e de 2012 R$ mil DESCRIÇÃO EXERCÍCIO ATUAL EXERCÍCIO ANTERIOR VARIAÇÃO ( % ) A) Fundo Administrativo do Exercício Anterior ,48 1. Custeio da Gestão Administrativa (7,80) 1.1. Receitas (7,80) Custeio Administrativo da Gestão Previdencial (52,57) Custeio Administrativo dos Investimentos ,40 Taxa de Administração de Empréstimos e Financiamentos 8 10 (20,00) Resultado Positivo dos Investimentos ,05 Outras Receitas 4 15 (73,33) 2. Despesas Administrativas (6.600) (6.784) (2,71) 2.1. Administração Previdencial (4.038) (4.167) (3,10) Pessoal e encargos (2.570) (2.574) (0,16) Treinamentos/congressos e seminários (15) (16) (6,25) Viagens e estadias (16) (28) (42,86) Serviços de terceiros (870) (946) (8,03) Despesas gerais (480) (537) (10,61) Depreciações e amortizações (47) (47) 0,00 Contingências (40) (19) 110, Administração dos Investimentos (2.562) (2.617) (2,10) Pessoal e encargos (1.601) (1.653) (3,15) Treinamentos/congressos e seminários (14) (16) (12,50) Viagens e estadias (11) (10) 10,00 Serviços de terceiros (426) (420) 1,43 Despesas gerais (451) (474) (4,85) Depreciações e amortizações (32) (31) 3,23 Contingências (27) (13) 107,69 3. Resultado Negativo dos Investimentos (5) Sobra / Insuficiência da Gestão Administrativa ( ) (18,47) 5. Constituição / Reversão do Fundo Administrativo (4 ) (18,47) B) Fundo Administrativo do Exercício Atual (A+5) ,54 As notas explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis. Rio de Janeiro, 31 de dezembro de 2013 MARIO CARDOSO SANTIAGO DIRETOR - PRESIDENTE CPF GUSTAVO ARMANDO DE OLIVEIRA BERRIEL DIRETOR DE ADMINISTRAÇÃO E PREVIDÊNCIA CPF MAURÍCIO WERNECK BARRETO DIRETOR FINANCEIRO CPF ROSANE AMARAL DOS SANTOS LOPES CONTADORA / CRC-RJ /O-4 CPF

9 Relatório Anual de Informações 2013 Prevhab - Previdência Complementar Relatório dos Auditores Independentes sobre as Demonstrações Contábeis Aos Participantes, Conselheiros e Diretores da Prevhab PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR - Rio de Janeiro - RJ 1. Escopo dos exames Auditamos as demonstrações contábeis da Prevhab Previdência Complementar, que compreendem o balanço patrimonial consolidado, representado pelo somatório de todos os planos de benefícios, em 31 de dezembro de 2013, e as respectivas demonstrações consolidadas da mutação do patrimônio social e do plano de gestão administrativa, e as demonstrações individuais por plano de benefícios que compreendem a demonstração do ativo líquido, da mutação do ativo líquido, das provisões técnicas e do plano de gestão administrativa, para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. 2. Responsabilidade da administração sobre as demonstrações contábeis A Administração da Entidade é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades reguladas pelo Conselho Nacional de Previdência Complementar CNPC, e pela determinação dos controles internos considerados necessários para evitar que as mesmas contenham distorção relevante, independentemente se causados por fraude ou erro. 3. Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossos exames, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, que requerem o cumprimento de exigências éticas de nossa parte e que os nossos trabalhos sejam planejados e executados com o objetivo de obter segurança razoável de que as citadas demonstrações estejam livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidências a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis, segundo julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações para planejar os procedimentos de auditoria apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e da razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela Administração da Entidade e da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. 4. Opinião Em nossa opinião, as demonstrações contábeis, referidas no parágrafo 1, apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira consolidada e individual por plano de benefícios, da Prevhab Previdência Complementar, em 31 de dezembro de 2013 e o desempenho consolidado e por plano de benefícios, de suas operações para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades reguladas pelo CNPC. 5. Auditoria do exercício anterior As demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de dezembro de 2012, ora apresentadas para fins de comparação, foram por nós auditadas e nosso relatório sobre as mesmas, datado de 18 de março de 2013, não conteve modificação. Rio de Janeiro, 21 de março de FERNANDO MOTTA & ASSOCIADOS Auditores Independentes CRCMG - 757/O F RJ Luiz Alberto Rodrigues Mourão Contador CRCRJ /O 9

10 Prevhab - Previdência Complementar Relatório Anual de Informações 2013 Parecer do Conselho Fiscal PARECER 01/2014 O Conselho Fiscal da Prevhab Previdência Complementar, no exercício de suas atribuições legais e estatutárias, após concluir o exame das Demonstrações Contábeis Consolidadas, de 31 de dezembro de 2013, em sua 46ª Reunião Ordinária, realizada no dia 25 de março de 2014, considerando a adequação daquelas Demonstrações Contábeis às normas da Superintendência Nacional de Previdência Complementar PREVIC, do Ministério da Previdência Social MPS, tendo em vista, também, a manifestação da empresa Serviços Técnicos de Estatística e Atuária STEA Ltda., datada de vinte e nove de janeiro de dois mil e quatorze, e do relatório dos auditores Fernando Motta & Associados - Auditores Independentes, emitido em 21 de março de 2014, RESOLVE: Aprovar as Demonstrações Contábeis da Prevhab Previdência Complementar, referentes aos planos PLENUS, FUGRO e do Plano de Gestão Administrativa PGA, relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2013, por entender que as mesmas estão representando de forma adequada sua situação financeira e patrimonial. Rio de Janeiro, 25 de março de Cândido de Almeida Neto Presidente Mauro Souza Monte Titular Mário Monteiro de Oliveira Titular Resolução do Conselho Deliberativo RESOLUÇÃO - RCD 01/2014 Em sua 136ª Reunião Ordinária, realizada em 25 de março de 2014, o Conselho Deliberativo da Prevhab Previdência Complementar, no uso de suas atribuições estatutárias, tendo em vista o Parecer do Conselho Fiscal exarado em sua 46ª Reunião Ordinária, de 25 de março de 2014, RESOLVE: 1. Aprovar as Demonstrações Contábeis da Prevhab Previdência Complementar referentes aos planos PLENUS, FUGRO e do Plano de Gestão Administrativa - PGA, relativas ao exercício findo de 31 de dezembro de A presente Resolução entra em vigor nesta data, revogando disposições em contrário. Rio de Janeiro, 25 de março de Roberto de Andrade Torres Presidente em Exercício

11 Relatório Anual de Informações 2013 Prevhab - Previdência Complementar Expediente Diretoria-Executiva MARIO CARDOSO SANTIAGO Diretor-Presidente Gustavo Armando de Oliveira Berriel Diretor de Administração e Previdência MAURÍCIO WERNECK BARRETO Diretor Financeiro Conselho Deliberativo EFETIVOS Oyama Paulo Amorim Celestino Teixeira (Presidente) Luiz Augusto de Oliveira Ferreira Marília Pires de Albuquerque e Silva Marcio Miller Santos Roberto de Andrade Torres Sérgio Pereira da Rocha Vitório Paulo da Silva SUPLENTES Paulo Braga Galvão Élbia Maria Barsi Zaroni José Eduardo de Oliveira e Cruz Iara Petrov Daniel Yatosi Masuda Paulo César do Rego Monteiro Raymundo João Martins Conselho Fiscal EFETIVOS Cândido de Almeida Neto (Presidente) Mario Monteiro de Oliveira Mauro Souza Monte SUPLENTES Luiz Carvalho Frota Correia Braz Antônio G. de Gregório Eduardo de Oliveira Figueiredo Editado sob a responsabilidade da Diretoria. Produção Plus Interativa (21) / plus@plusinterativa.com Circulação Interna Tiragem: exemplares 11

12 Prevhab - Previdência Complementar Relatório Anual de Informações PREVHAB PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR Rua da Glória, º e 11º andares - Glória Rio de Janeiro - RJ - CEP: (21) FAX (21) secretaria@prevhab.com.br 12