Curso na PREVHAB prepara para Certificação

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1 Ano IX - Edição n 08 - Agosto Complemento do abono anual será pago em novembro Entenda o que é a certificação dos AETQ s 4 Prestações de Contas aprovadas pelo Conselho Fiscal Curso na PREVHAB prepara para Certificação O auditório da PREVHAB recebeu, no final do mês de agosto, mais um evento da ABRAPP. O curso Atuária II Avaliação Atuarial: Análise e Abordagem Prática, que abordou de forma prática a avaliação atuarial dos planos fechados de benefícios previdenciários, serviu como base preparatória para a prova de Certificação dos Administradores Estatutários Tecnicamente Qualificados (AETQ s). Os consultores Newton Conde e Ivan Ernandes, autores do livro Atuária para Não Atuários, ministraram o curso, realizado também em São Paulo e Brasília. De acordo com Ernandes, a princípio a Certificação será exigida somente aos AETQ s, mas a tendência é que seja exigida para outros profissionais das Entidades Fechadas de Previdência Complementar (EFPC s). Continua na página 3 Trocando em Miúdos Entenda o que é Portabilidade O crescimento econômico acelerado e a efervescência do mercado de trabalho estão levando, cada vez mais, os profissionais a buscarem uma colocação melhor e salários mais altos. Em meio a esta procura pela ascensão profissional, acontece uma troca constante de empregos e, com isso, surgem dúvidas sobre o que fazer com o Plano de Previdência Complementar do antigo trabalho. Continua na página 2

2 Trocando em Miúdos Entenda o que é Portabilidade Continuação da capa... Nesses casos, é possível optar pela Portabilidade, um direito dos Participantes normalizado pela Resolução CGPC nº 6, de 30 de outubro de Mesmo desvinculado da empresa patrocinadora do seu plano de previdência, o Participante pode transferir os recursos ali aplicados para outro plano de mesma natureza, inclusive de outra instituição, sem incidência de imposto de renda. Para ter direito a essa opção, é necessário somente que não exista mais vínculo empregatício entre o Participante e o Patrocinador originário e que o Participante não esteja aposentado. A Portabilidade é uma ferramenta à disposição do usuário e serve, também, para melhorar a atuação do mercado de previdência, à medida que estimula as entidades administradoras de planos a estarem atentas à qualidade dos serviços que prestam e à competência da gestão de seus ativos. A Portabilidade não tem custo algum para o Participante. O cálculo dos recursos que correspondem ao direito acumulado do participante depende, principalmente, da data de instituição do plano de benefícios originário e de sua caracterização como plano (BD ou CD). No caso de planos instituídos com modelo de contribuição definida (CD), como é o caso do Plano Fugro, os recursos portáveis corresponderão ao saldo da conta do Participante, constituído com base nas contribuições do Participante e do Patrocinador. Uma vez calculado o montante de recursos a ser transferido pelo participante do plano X (originário) para o plano Y (receptor), pode ocorrer que este montante corresponda, no plano Y, a um tempo de contribuição diferente (maior ou menor) do que o tempo de contribuição do plano X. Isto acontece em virtude de diferenças entre as remunerações nos dois empregos e ainda por que cada plano tem regulamentos, riscos e custos distintos. A troca de emprego não significa que o participante deva necessariamente deixar o plano. Ele poderá permanecer como autopatrocinado ou em benefício proporcional diferido. Mas esse é um assunto para um próximo informativo. Complemento do abono anual será pago em novembro Quando este Informativo estiver sendo postado, a PREVHAB já terá disponibilizado aos Participantes Assistidos do Plano Plenus o pagamento do complemento do abono anual de sua responsabilidade e adiantado, também, a diferença do abono anual de responsabilidade do INSS. Em janeiro de 2010, os aposentados e pensionistas receberam um adiantamento do abono anual pago pelo Plano Plenus, equivalente a 50% do benefício. No mês de agosto, foi repassado o valor do benefício de responsabilidade do INSS. Para mais informações acesse nosso sítio na internet: 2

3 Curso na PREVHAB prepara para Certificação Continuação da capa... No evento, a PREVHAB foi representada por seu Diretor de Administração e de Previdência, Oswaldo Carneiro, pelo Presidente do Conselho Fiscal, Cândido de Almeida Neto, pela Conselheira Fiscal, Maria Cristina Lima Verde, e pelo Assistente Administrativo, Jussiê Rodrigues Monteiro. As palestras contemplaram os seguintes temas: a avaliação atuarial; o equilíbrio do plano de previdência; as soluções atuariais específicas; e os dispositivos especiais. Os participantes também tiveram noções sobre modelagem de um plano de previdência, estratégias para alcançar os níveis de contribuição desejáveis, regimes financeiros e métodos de financiamento. Entenda o que é a certificação dos AETQ s Visando aquilatar os conhecimentos técnicos e atestar a competência dos gestores dos fundos de pensão no exercício de sua função, o Conselho Monetário Nacional (CMN) determinou, por meio da Resolução 3792, que todos os Administradores Estatutários Tecnicamente Qualificados (AETQ s), ou seja, os membros das diretorias das Entidades Fechadas de Previdência Complementar (EFPC s), deverão ser certificados até 31 de dezembro de Os demais administradores e profissionais envolvidos no processo decisório dos investimentos e os empregados que realizam operações com ativos financeiros deverão obter a certificação até 31 de dezembro de Uma EFPC administra um patrimônio que não é seu, mas sim de seus participantes. O segmento de previdência complementar, por sua vez, possui hoje um padrão contábil específico. Por isso, é fundamental para uma EFPC contar com profissionais que tenham especializações e competências voltadas à previdência complementar. A certificação permite o nivelamento do conhecimento técnico das entidades, garantindo à massa de participantes de planos de benefícios que estes profissionais estão qualificados para administrar seu patrimônio. A certificação pode ser feita mediante experiência 3 comprovada do AETQ em administração financeira ou através da aplicação de provas de conhecimento. Na certificação por experiência, a avaliação é feita no prazo de 60 dias, desde que todos os documentos solicitados e demais exigências estejam dentro do que determina o regulamento. Já as inscrições para as provas estarão abertas em outubro. A PREVHAB, em sua busca constante pela especialização de sua administração, já iniciou o processo de certificação dos seus gestores. Dentre os seis primeiros profissionais já certificados pelo Instituto de Certificação dos Profissionais de Seguridade Social (ICSS), por comprovação de experiência, está o Diretor Financeiro da PREVHAB, Maurício Werneck Barreto. O Gerente de Investimento, Rodrigo Carvalho de Oliveira, também já está certificado pela APIMEC - Associação dos Analistas e Profissionais de do Mercado de Capitais.

4 Prestações de Contas aprovadas pelo Conselho Fiscal Entre março e agosto, o Conselho Fiscal realizou três Reuniões Ordinárias (30ª, 31ª e 32ª, em 24/03, 26/05 e 25/08), quando foram aprovados os relatórios do quarto trimestre de 2009 dos Planos Plenus e Fugro, instituídos pela Resolução CGPC nº 13/2004, abordando as questões sobre política de investimentos, aderência das premissas e hipóteses atuariais, execução orçamentária e controles internos; e a prestação de contas da Diretoria- Executiva referente ao balancete do meses de janeiro e abril de 2010 dos planos Plenus, Fugro e PGA (Plano de Gestão Administrativa). No mesmo período também foram realizadas duas Reuniões Extraordinárias, a 29ª e 30ª, em 23/06 e 23/07, respectivamente, nas quais o Conselho Fiscal aprovou a prestação de contas da Diretoria-Executiva referente aos balancetes dos meses de fevereiro e março de 2010 dos planos Plenus, Fugro e PGA, e o relatório do 1º trimestre de 2010 da Resolução CGPC nº 13/2004, abordando questões do Plano Plenus (aderência das premissas e hipóteses atuariais; execução da Política de Investimento; controles internos); do Plano Fugro (execução da Política de Investimento; controles internos); e do PGA (execução da Política de Investimento, Orçamentária e Controles Internos). Prazo para modificação de contribuição e perfil de investimentos O Participante do Plano FUGRO tem até o dia 31 de dezembro para alterar sua opção de contribuição voluntária e perfil de investimentos. As mudanças feitas até esta data entram em vigor em janeiro de As opções podem ser feitas a qualquer época do ano e quantas vezes o Participante achar necessário. Porém, a última escolha feita passa a valer no ano seguinte. A contribuição normal é de 2,5% do salário mensal do Participante. Já a contribuição voluntária é o que exceder estes 2,5%. O Participante da Fugro que desejar fazer a alteração pode entrar em contato com a PREVHAB pelo fugro@prevhab.com.br ou pelo telefone (21) Plano Fugro Opções de alocação de recursos por Perfil de Investimento PERFIL Conservador Moderado Investimento em Renda Fixa 100% 90% Investimento em Renda Variável 0% 10% No caso do perfil dos investimentos, o Participante Agressivo 80% 20% pode escolher entre quatro alternativas, conforme a tabela ao lado: Superagressivo 70% 30% 4

5 PREVHAB participa de encontro da ABRAPP A PREVHAB participou, no dia 12 de agosto, do Encontro Regional 2010 Sudeste, promovido pela ABRAPP, no Rio de Janeiro. Na ocasião, a Entidade esteve representada pelo Diretor-Presidente, Mario Cardoso Santiago, pelo Diretor de Administração e Presidência, Oswaldo Carneiro, e também pelo Diretor Financeiro, Maurício Werneck Barreto. Dentre outros assuntos, as palestras do Encontro abordaram diversos temas, como a visão da Previc sobre o TAC (Termo de Ajuste e Conduta) e seus efeitos no processo de governança das EFPC s; a adequação das políticas de investimento à questão do risco de longevidade; e a supervisão baseada em riscos. Os participantes do Encontro puderam, ainda, conhecer a visão institucional da ABRAPP quanto aos cenários da previdência complementar para o futuro próximo. Crise é superada por fundos de pensão Um estudo analítico, sobre o desempenho dos sistemas de previdência privada, divulgado em julho pela Organização para a Cooperação e Desenvolvimento Econômico (OCDE), constatou que os fundos de pensão dos países que não fazem parte da Organização, sofreram menos os efeitos da crise econômico-financeira de 2008 e se recuperaram mais rápido. Os resultados deste estudo podem ser ratificados pela informação de que o valor dos ativos financeiros dos fundos de pensão brasileiros, considerando-se os dados de dezembro dos últimos três anos, recuou pouco em 2008 e cresceu rapidamente em Em 2007, os ativos das entidades fechadas de previdência complementar eram de R$ 456,6 bilhões. Já em 2008, o ano da crise, os ativos foram de R$ 444,8 bilhões. No ano seguinte, os ativos eram de R$ 515,4 bilhões. Os ativos da PREVHAB totalizaram R$ 448 milhões em Em 2008, somaram R$ 417 milhões. Em 2009, foram R$ 489 milhões do Plano Plenus, e R$ 326 mil do Plano Fugro. Estes resultados reforçam uma das funções do superávit, que é proteger o plano contra ocorrências que escapem ao controle da Entidade. Na crise de 2008, o superávit da PREVHAB foi suficiente para absorver integralmente os reflexos da crise, mantendo resguardadas as Reservas Matemáticas. 5

6 Panorama dos dos Planos Plenus, Fugro e PGA Plano Plenus Em agosto os investimentos do plano tiveram uma rentabilidade de 0,99%, superior a meta atuarial de 0,34%. Os ativos do plano somaram R$ 514,8 milhões. A posição dos resultados e a composição dos investimentos de cada segmento no mês foi conforme as tabelas ao lado. A receita de contribuições da gestão previdencial foi de R$ 177,9 mil e a despesa com benefícios ficou em R$ 2,6 milhões. As provisões matemáticas diminuíram R$ 945 mil, totalizando R$ 422,6 milhões. Já o superávit técnico/reserva de contingência teve uma constituição de R$ 2,8 milhões, aumentando o saldo para R$ 46,6 milhões, equivalentes a 11,02% das provisões matemáticas. Rentabilidade dos do Plano Plenus 2% 1% Agosto 0,34% Estrutura da Receita Líquida Receita Líquida Segmento (R$) (1) ,85 (2) ,41 (3) Estruturados ,40 (4) Imobiliários ,08 (5) Outros Imobiliários ,44 (6) Empréstimos e Financiamentos ,93 Total dos ,11 Obs.: (1) Carteira de Ações, Derivativos e Fundos de em Ações; (2) Títulos Públicos, Fundos de, Debêntures não Conversíveis e crédito a receber da União Federal; (3) Fundos de Multimercado e Imobiliário; (4) Imóveis Locados a Terceiros e Shopping Center; (5) Imóveis Alienados e Imóveis Desapropriados; (6) Empréstimos. Estrutura dos Segmento Estruturados Imobiliários Outros Imobiliários Empréstimos e Financiamentos Total dos Total (R$) , , , , , , ,48 Composição dos do Plano Plenus 2,04% 2,72% 8,46% 10,54% Rentabilidade (%) 0,84 0,91 1,67 0,54 0,14 0,58 0,99 Participação (%) 24,36 51,88 10,54 8,46 2,72 2,04 100,00 24,36% 51,88% 0% 0,84% 0,91% 0,54% 1,67% 0,14% 0,58% 0,99% Imobiliários Outros Imobiliários Total dos Estruturados Empréstimos e Financiamentos Meta Atuarial 6

7 Plano Fugro No mês de agosto a rentabilidade total dos investimentos do plano foi de 0,95%, correspondente à receita líquida de R$ 8.745,67. Os ativos do plano cresceram para R$ 1,03 milhão. O saldo do fundo previdencial fechou o mês com R$ 14,6 mil. A rentabilidade da renda fixa (Fundo Mapfre Renda Fixa Plus FIC FI) foi de 1,51%, com receita líquida de R$ ,18. Estrutura dos Segmento Total dos Total (R$) , , ,56 Participação (%) 10,26 89,74 100,00 A renda variável (Fundo Bradesco FIC FIA Ibovespa Ativo) teve rentabilidade negativa de 3,70%, com rendimentos de -R$ 3.860,51. Plano de Gestão Administrativa - PGA Em agosto a rentabilidade dos investimentos em renda fixa (Fundo Mapfre FIC FI) do plano foi de 1,47%, correspondente à receita líquida de R$ 203,4 mil. O ativo do plano totalizou R$ 16,5 milhões. O fundo administrativo do PGA cresceu R$ 317,5 mil e fechou o mês com saldo de R$ 15,88 milhões, sendo R$ 15,87 milhões do Plano Plenus e R$ 10,49 mil do Plano Fugro. Rentabilidade dos do Plano Fugro 2% Agosto Composição dos do Plano Fugro 10,26% 1% 0% -3% -3,70% 1,51% 0,95% Total dos 89,74% Novo Portal da PREVHAB agilizará comunicação e prestação de serviços Como informamos na edição de julho, o sítio da PREVHAB na internet está passando por reformulações. Com novo layout e visual mais moderno, o Portal terá medidas de segurança mais eficazes para proteger o usuário e as informações contidas nele. Com previsão de entrar no ar em novembro, o Portal estará mais leve, mais funcional e mais veloz. Além disso, o novo Portal da PREVHAB será cada vez mais utilizado como canal de comunicação com o Participante, aproveitando a grande abrangência e poder de divulgação da internet. A comunicação se tornará mais ágil e a prestação de serviços, ainda mais eficiente na rede. 7

8 PREVHAB PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR CNPJ nº / Balancete Consolidado de 30 de agosto de 2010 ATIVO PASSIVO (em R$) D I S P O N Í V E L ,60 E X I G Í V E L O P E R A C I O N A L ,04 R E A L I Z Á V E L GESTÃO PREVIDENCIAL , ,07 Gestão Previdencial Gestão Administrativa , , ,77 GESTÃO ADMINISTRATIVA INVESTIMENTOS , , ,74 E X I G Í V E L C O N T I N G E N C I A L Gestão Previdencial Gestão Administrativa , , , ,44 P a t r i m ô n i o S o c i a l ,06 Estruturados Imobiliários Empréstimos e Financiamentos , , ,72 PROVISÕES MATEMÁTICAS Benefícios Concedidos Benefícios a Conceder , , ,73 P E R M A N E N T E Imobilizado , ,92 equilíbrio técnico Superávit Técnico Acumulado Reserva de Contingência , , ,57 Intangível Diferido , ,18 FUNDOS Fundos Previdenciais , ,74 Fundos Administrativos ,31 Fundo Administrativo Plenus ,58 Fundo Administrativo Fugro ,73 TOTAL DO ATIVO ,41 TOTAL DO PASSIVO ,41 MARIO CARDOSO SANTIAGO Diretor-Presidente CPF MAURÍCIO WERNECK BARRETO Diretor Financeiro CPF OSWALDO CARNEIRO Diretor de Administração e Previdência CPF ROSANE AMARAL DOS SANTOS LOPES Contadora CRC-RJ /O-4 CPF Expediente Av. Presidente Wilson, 164, 8 o andar - Centro Rio de Janeiro - RJ - CEP: Tel.: (21) / Fax: (21) secretaria@prevhab.com.br Sítio na Internet: Diretoria-Executiva Mario Cardoso Santiago (Diretor-Presidente); Oswaldo Carneiro (Diretor de Administração e Previdência); Maurício Werneck Barreto (Diretor Financeiro). Conselho Deliberativo EFETIVOS: Oyama Paulo Amorim Celestino Teixeira (Presidente); Luiz Augusto de Oliveira Ferreira; Marília Pires de Albuquerque e Silva; Octacílio Pereira Ramalho; Roberto de Andrade Torres; Sérgio Pereira da Rocha; e Vitório Paulo da Silva. SUPLENTES: Antonio Francisco da Silva; Élbia Maria Barsi Zaroni; Gustavo Armando de Oliveira Berriel; Iara Petrov Daniel; Marcio Miller Santos; Paulo César do Rego Monteiro; Raymundo João Martins. Conselho Fiscal EFETIVOS: Cândido de Almeida Neto (Presidente); Maria Cristina T. Lima Verde; Mauro Souza Monte. SUPLENTES: Luiz Carvalho Frota Correia; Maria Elizabeth Custódio de Gouveia Rego; Patrícia Pamplona Bethlem. Informativo da PREVHAB Editado sob responsabilidade da Diretoria. Produção: Plus Interativa Tel: (21) / plus@plusinterativa.com Jornalista Responsável: Poliana Lagares /Plus (MTB 1906/ES) Design Gráfico: Vladimir Lemos/ Plus Circulação interna. Tiragem: exemplares. 8