Mensagem da Diretoria 3. Fatos Relevantes 4. Balanço Patrimonial Consolidado 6. Demonstração da Mutação do Patrimônio Social 7
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- Alfredo Tuschinski de Abreu
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2 Índice Mensagem da Diretoria 3 Fatos Relevantes 4 Balanço Patrimonial Consolidado 6 Demonstração da Mutação do Patrimônio Social 7 Demonstração do Plano de Gestão Administrativa Consolidado 8 Relatório dos Auditores Independentes 9 Parecer do Conselho Fiscal 10 Resolução do Conselho Deliberativo 10 Expediente 11 2 PREVHAB - Relatório Anual de Informações 2012
3 Mensagem da Diretoria Prezado participante, É com grande satisfação que vimos trazer ao seu conhecimento o nosso Relatório Anual de O ano que passou colocou os fundos de pensão diante de grandes desafios para conseguir obter dos investimentos a rentabilidade mínima necessária ao equilíbrio dos planos de Benefício Definido (BD) ou a compatível com as expectativas dos participantes dos planos de Contribuição Definida (CD). A origem dessa dificuldade está na conjugação do comportamento adverso de dois dos segmentos que compõem os investimentos. A rentabilidade da renda fixa apresentou uma trajetória de baixa decorrente da queda dos juros dos títulos públicos. Por outro lado, ao invés de beneficiar-se via realocação dos recursos oriundos da renda fixa, a renda variável manteve também uma baixa rentabilidade, em virtude da crise econômica europeia e da estagnação da economia americana. Esse quadro levou o Conselho Nacional de Previdência Complementar (CNPC) a editar a Resolução nº 09/2012 estabelecendo um processo de reduções anuais do limite máximo da taxa atuarial real de juros, de 6% em 2012 até 4,5% em Diante desse quadro, os resultados obtidos pelo Plano Plenus foram excelentes. Em 2012, a meta atuarial (variação do INPC + 5% ao ano) 11,25% foi superada com folga pela rentabilidade do conjunto dos investimentos de 20,73%. Apesar de esse resultado haver sido impulsionado pelos investimentos estruturados e pelos imobiliários, todos os demais seguimentos também bateram a meta atuarial. Em dezembro, dando continuidade à nossa política de ampliar as garantias do Plenus, reduzimos a taxa atuarial real de juros para 4,75% ao ano, nível exigido pela Resolução do CNPC somente para Os investimentos do Plano Fugro apresentaram rentabilidade em torno dos valores de referência do mercado. A renda fixa superou o CDI (Certificado de Depósito Interbancário) em 9,6% e a renda variável ficou aquém do Ibovespa (Índice da Bolsa de Valores de São Paulo) em 4,27%. No início de 2013, houve a substituição do fundo de renda variável por outro que apresenta perspectivas de melhores resultados. Entrou no ar o novo Portal na Internet, com um visual mais leve e com maior dinamismo, consolidando-se como uma ferramenta de comunicação rápida com os seus participantes. Na área restrita, os assuntos foram agrupados de forma a permitir que o caminho para a sua consulta seja intuitivo. Em 24 de outubro, ocorreram as eleições na PREVHAB para a escolha da Diretoria-Executiva, Conselhos Deliberativo e Fiscal. As eleições foram conduzidas por Comissão Eleitoral autônoma e acompanhadas por auditores externos. Nas páginas seguintes deste Relatório Anual, você encontrará os demonstrativos anuais consolidados da PREVHAB, o Relatório dos Auditores Independentes, o Parecer do Conselho Fiscal e a Resolução do Conselho Deliberativo que aprovou as Demonstrações Contábeis. No Portal da PREVHAB na Internet, além dessas informações, você tem acesso às Notas Explicativas e, na área restrita, na guia Gestão do Plano, aos demonstrativos referentes ao seu Plano de Benefícios. Além disso, estão disponíveis a Política de Investimentos e, por mês, as avaliações do cenário econômico, os balancetes e outros relatórios destinados a permitir que você acompanhe de perto a administração do seu Plano de Benefícios. Boa leitura! Mario Cardoso Santiago Diretor-Presidente PREVHAB - Relatório Anual de Informações
4 Fatos Relevantes PREVHAB: 40 anos de sucesso 2012 foi marcado pelos 40 anos da PREVHAB. Dessas quatro décadas, a presença da Entidade caracterizou-se pela defesa do Sistema de Previdência Complementar, mediante iniciativas como a proposta apresentada ao CNPC de manutenção do plano de benefícios após a retirada do patrocínio ou a elaboração de anteprojeto de lei sobre o reconhecimento que os bens, direitos e obrigações constituem-se em patrimônio de afetação destinado à consecução das finalidades do plano de benefícios. Homenagem ao Dia do Aposentado Em janeiro, a aposentada Maria Isabel Pires dos Santos, do Plano Plenus, foi escolhida como representante de todos os assistidos da PREVHAB para receber a tradicional homenagem da Associação Brasileira das Entidades Fechadas de Previdência Complementar (Abrapp) no Dia do Aposentado. Plano Plenus antecipa a redução da meta atuarial A Resolução do Conselho Nacional de Previdência Complementar CNPC nº 09, de 29/11/2012, estabeleceu novos parâmetros técnico-atuariais para estruturação dos planos de benefícios de entidades fechadas de previdência complementar, estabelecendo patamares máximos para as taxas atuariais até Antecipando-se a estas medidas, em dezembro, a PREVHAB, de acordo com a sua política de gradativa e continua ampliação das garantias do Plano Plenus, reduziu para 4,75% a taxa atuarial do Plano Plenus, patamar exigido pelo CNPC somente para Edifício sede da PREVHAB: Patrimônio Cultural Carioca O Edifício Novo Mundo, prédio onde a PREVHAB mantém sua sede, foi reconhecido como Patrimônio Cultural Carioca, por ser um belo exemplo de construção Art Déco, que representa a modernização do Centro da cidade durante os anos 30 e 50. Lançamento do novo portal Em maio, foi lançado o novo portal da PREVHAB na internet. Aliando leveza e dinamismo ao seu visual, a página tornou-se mais funcional e teve sua navegação facilitada. O conteúdo também foi reformulado a fim de proporcionar a maior interação dos visitantes com as informações disponíveis principalmente na área restrita ao participante. Novos Gerentes são empossados Em agosto, a PREVHAB empossou Luciana Hoffmann Geiger como nova Gerente de Administração e Previdência. Com vasta experiência no segmento de fundos de pensão e um MBA em Previdência Complementar, Luciana 4 PREVHAB - Relatório Anual de Informações 2012
5 deu segmento ao legado deixado por Eduardo Oliveira Figueiredo, que esteve à frente da GERAP por seis anos. Já em outubro, João Luiz Ribeiro Lopes passou a coordenar as atividades da Gerência de Investimentos, após a saída de Mario Figueiredo Neto. Economista e com MBA em finanças, João Luiz já acumula vinte anos de experiência de mercado. Alteração na Política de Investimentos do Plano Plenus Em junho, o Conselho Deliberativo da PREVHAB aprovou alterações na Política de Investimento do Plano Plenus no que diz respeito às aplicações em fundos de investimentos imobiliários. A decisão resultou na alteração da alocação objetiva de 3% a 6,5% do segmento de Investimentos Estruturados da entidade. Essa providência foi necessária devido à reavaliação patrimonial do Via Parque Shopping, que fez romper o percentual estabelecido para a alocação objetiva inicial. Plano Plenus bate meta atuarial com larga folga Apesar da crise econômica na Europa e da estagnação da economia americana, com reflexos na queda da bolsa de valores de São Paulo, e dos constantes cortes da taxa de juros da renda fixa, o Plenus superou largamente a meta atuarial, ao atingir 20,73% em 2012, quando o necessário para assegurar o pagamento vitalício dos benefícios era de 11,25%. Presença no 2º Fórum Brasil Investidor, na Argentina Em setembro, Mario Cardoso Santiago, Diretor Presidente da PREVHAB, foi um dos 60 presidentes e diretores de investimentos de fundos de pensão do Brasil a participar como convidado do 2º Forum Brasil Investidor, na cidade de Puerto Iguazu - Argentina, evento que teve como um de seus organizadores e patrocinadores a revista Investidor Institucional. O encontro teve o objetivo de debater o risco das fundações na administração de suas carteiras de investimento para o alcance das metas atuariais. Eleições 2012: transparência no processo eleitoral Em outubro foram realizadas eleições para definir os novos Diretores Executivos, Conselheiros Deliberativos e Fiscais da PREVHAB para o quadriênio 2012/2016. O processo eleitoral marcado, como de hábito pela transparência, teve como expoente a Comissão Eleitoral criada pelo Conselho Deliberativo e integrada pelos representantes das chapas concorrentes, com total autonomia para a condução das diferentes etapas do processo. Com ampla maioria dos votos, a Chapa PREVHAB Viva sagrou-se vitoriosa, pela quarta vez, marcando a satisfação dos participantes com a gestão administrativa da Entidade. PREVHAB - Relatório Anual de Informações
6 Balanço Patrimonial Consolidado PREVHAB Previdência Complementar - Administradora do plano CNPJ nº / Balanço Patrimonial Consolidado em 31 de dezembro de 2012 e de 2011 R$ Mil A T I V O ATUAL ANTERIOR P A S S I V O ATUAL ANTERIOR DISPONÍVEL EXIGÍVEL OPERACIONAL REALIZÁVEL Gestão Previdencial Gestão Previdencial Gestão Administrativa Gestão Administrativa Investimentos Investimentos EXIGÍVEL CONTINGENCIAL Títulos Públicos Gestão Previdencial Créditos Privados e Depósitos Gestão Administrativa Fundos de Investimentos Investimentos Investimentos Imobiliários PATRIMÔNIO SOCIAL Empréstimos Patrimônio de Cobertura do Plano Depósitos Judiciais / Recursais 28 - Provisões Matemáticas Outros Realizáveis Benefícios Concedidos P E R M A N E N T E Benefícios a Conceder Imobilizado Equilíbrio Técnico Diferido Resultados Realizados Superávit Técnico Acumulado Fundos Fundos Previdenciais Fundos Administrativos TOTAL DO ATIVO TOTAL DO PASSIVO As notas explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis Rio de Janeiro, 31 de dezembro de 2012 MARIO CARDOSO SANTIAGO DIRETOR - PRESIDENTE CPF GUSTAVO ARMANDO DE OLIVEIRA BERRIEL DIRETOR DE ADMINISTRAÇÃO E PREVIDÊNCIA CPF MAURÍCIO WERNECK BARRETO DIRETOR FINANCEIRO CPF ROSANE AMARAL DOS SANTOS LOPES CONTADORA / CRC-RJ /O-4 CPF PREVHAB - Relatório Anual de Informações 2012
7 Demonstração de Mutação do Patrimônio Social PREVHAB Previdência Complementar - Administradora do plano CNPJ nº / Demonstração da Mutação do Patrimõnio Social em 31 de dezembro de 2012 e de 2011 R$ mil DESCRIÇÃO ATUAL ANTERIOR VARIAÇÃO ( % ) A) Patrimônio Social - ínicio do exercício ,51 1. Adições ,61 (+) Contribuições Previdenciais (13,17) (+) Resultado Positivo dos Investimentos - Gestão Previdencial ,78 (+) Receitas Administrativas ,70 (+) Resultado Positivo dos Investimentos - Gestão Administrativa (8,49) 2. Destinações (51.322) (50.902) 0,83 (-) Benefícios (36.163) (34.765) 4,02 (-) Constituição de Contingências - Gestão Previdencial (1.552) (1.692) (8,27) (-) Despesas Administrativas (6.752) (6.637) 1,73 (-) Constituição de Contingências - Gestão Administrativa (32) (27) 18,52 (-) Custeio Administrativo (6.823) (7.781) (12,31) 3. Acréscimo / Decréscimo no Patrimônio Social ( 1 + 2) ,17 (+/-) Provisões Matemáticas (36,67) (+/-) Superávit (Déficit) Técnico do Exercício (12.532) 392,40 (+/-) Fundos Previdenciais ,00 (+/-) Fundos Administrativos ,26 B) Patrimônio Social - final do exercício (A + 3 ) ,13 As notas explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis. Rio de Janeiro, 31 de dezembro de 2012 MARIO CARDOSO SANTIAGO DIRETOR - PRESIDENTE CPF GUSTAVO ARMANDO DE OLIVEIRA BERRIEL DIRETOR DE ADMINISTRAÇÃO E PREVIDÊNCIA CPF MAURÍCIO WERNECK BARRETO DIRETOR FINANCEIRO CPF ROSANE AMARAL DOS SANTOS LOPES CONTADORA / CRC-RJ /O-4 CPF PREVHAB - Relatório Anual de Informações
8 Demonstração do Plano de Gestão Administrativa Consolidada PREVHAB Previdência Complementar - Administradora do plano CNPJ nº / Demonstração do Plano de Gestão Administrativa Consolidada em 31 de dezembro de 2012 e de 2011 R$ mil DESCRIÇÃO ATUAL ANTERIOR VARIAÇÃO ( % ) A) Fundo Administrativo do Exercício Anterior ,56 1. Custeio da Gestão Administrativa , Receitas ,90 Custeio Administrativo da Gestão Previdencial (12,76) Custeio Administrativo dos Investimentos Taxa de Administração de Empréstimos e Financiamentos Resultado Positivo dos Investimentos (8,54) Outras Receitas (62,50) 2. Despesas Administrativas (6.784) (6.665) 1, Administração Previdencial (4.167) (4.034) 3,30 Pessoal e encargos (2.574) (2.426) 6,10 Treinamentos/congressos e seminários (16) (18) (11,11) Viagens e estadias (28) (14) 100,00 Serviços de terceiros (946) (1.022) (7,44) Despesas gerais (537) (491) 9,37 Depreciações e amortizações (47) (47) - Contingências (19) (16) 18, Administração dos Investimentos (2.617) (2.631) (0,53) Pessoal e encargos (1.653) (1.687) (2,02) Treinamentos/congressos e seminários (16) (15) 6,67 Viagens e estadias (10) (9) 11,11 Serviços de terceiros (420) (424) (0,94) Despesas gerais (474) (454) 4,41 Depreciações e amortizações (31) (31) - Contingências (13) (11) 18, Administração Assistencial Reversão de Recursos para o Plano de Benefícios Outras Despesas Resultado Negativo dos Investimentos Sobra / Insuficiência da Gestão Administrativa ( ) ,30 5. Constituição / Reversão do Fundo Administrativo (4 ) ,30 6. Operações Transitórias B) Fundo Administrativo do Exercício Atual (A+5+6) ,48 As notas explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis. Rio de Janeiro, 31 de dezembro de 2012 MARIO CARDOSO SANTIAGO DIRETOR - PRESIDENTE CPF GUSTAVO ARMANDO DE OLIVEIRA BERRIEL DIRETOR DE ADMINISTRAÇÃO E PREVIDÊNCIA CPF MAURÍCIO WERNECK BARRETO DIRETOR FINANCEIRO CPF PREVHAB - Relatório Anual de Informações 2012 ROSANE AMARAL DOS SANTOS LOPES CONTADORA / CRC-RJ /O-4 CPF
9 Relatório dos Auditores Independentes sobre as Demonstrações Contábeis Aos Participantes, Conselheiros e Diretores da PREVHAB PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR - Rio de Janeiro - RJ 1. Escopo dos exames Auditamos as demonstrações contábeis da PREVHAB PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR, que compreendem o balanço patrimonial consolidado em 31 de dezembro de 2012, e as respectivas demonstrações consolidadas da mutação do patrimônio social e do plano de gestão administrativa, e as demonstrações individuais por plano de benefícios que compreendem a demonstração do ativo líquido, da mutação do ativo líquido, das obrigações atuariais e do plano de gestão administrativa, para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. 2. Responsabilidade da administração sobre as demonstrações contábeis A Administração da Entidade é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades reguladas pelo Conselho Nacional de Previdência Complementar CNPC, e pela determinação dos controles internos considerados necessários para evitar que as mesmas contenham distorção relevante, independentemente se causados por fraude ou erro. 3. Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossos exames, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, que requerem o cumprimento de exigências éticas de nossa parte e que os nossos trabalhos sejam planejados e executados com o objetivo de obter segurança razoável de que as citadas demonstrações estejam livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidências a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis, segundo julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações para planejar os procedimentos de auditoria apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e da razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela Administração da Entidade e da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. 4. Opinião Em nossa opinião, as demonstrações contábeis consolidadas e individuais, referidas no parágrafo 1, apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da PREVHAB PRE- VIDÊNCIA COMPLEMENTAR, em 31 de dezembro de 2012, e o desempenho consolidado e por plano de benefícios de suas operações para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades reguladas pelo CNPC. 5 Auditoria dos valores correspondentes ao exercício anterior Os valores correspondentes ao exercício, findo em 31 de dezembro de 2011, apresentados para fins de comparação, foram por nós auditadas e nosso relatório sobre as mesmas, datado em 16 de março de 2012, não conteve nenhuma modificação. Rio de Janeiro, 18 de março de FERNANDO MOTTA & ASSOCIADOS Auditores Independentes CRCMG - 757/O F RJ Luiz Alberto Rodrigues Mourão Contador CRCRJ /O PREVHAB - Relatório Anual de Informações
10 Parecer do Conselho Fiscal O Conselho Fiscal da PREVHAB Previdência Complementar, no exercício de suas atribuições legais e estatutárias, após concluir o exame das Demonstrações Contábeis Consolidadas, de 31 de dezembro de 2012, em sua 42ª Reunião Ordinária, realizada no dia 19 de março de 2013, considerando a adequação daquelas Demonstrações Contábeis às normas da Superintendência Nacional de Previdência Complementar PREVIC, do Ministério da Previdência Social MPS, tendo em vista, também, a manifestação da empresa STEA - Serviços Técnicos de Estatística e Atuária Ltda., datada de 21 de fevereiro de 2013, e do relatório dos auditores Fernando Motta & Associados - Auditores Independentes, emitido em 18 de março de 2013, RESOLVE: Aprovar as Demonstrações Contábeis da PREVHAB Previdência Complementar, relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2012, por entender que as mesmas estão representando de forma adequada sua situação financeira e patrimonial. Rio de Janeiro, 19 de março de Cândido de Almeida Neto Presidente Mauro Souza Monte Titular Mário Monteiro de Oliveira Titular Resolução do Conselho Deliberativo Em sua 124ª Reunião Ordinária, realizada em 21 de março de 2013, o Conselho Deliberativo da PREVHAB Previdência Complementar, no uso de suas atribuições estatutárias, tendo em vista o Parecer do Conselho Fiscal exarado em sua 42ª Reunião Ordinária, de 19 de março de 2013, RESOLVE: 1. Aprovar as Demonstrações Contábeis da PREVHAB Previdência Complementar dos planos PLENUS, FUGRO e do Plano de Gestão Administrativa - PGA, relativas ao exercício findo de 31 de dezembro de A presente Resolução entra em vigor nesta data, revogando disposições em contrário. Rio de Janeiro, 21 de março de 2013 Roberto de Andrade Torres Presidente em Exercício 10 PREVHAB - Relatório Anual de Informações 2012
11 Expediente Diretoria-Executiva MARIO CARDOSO SANTIAGO Diretor-Presidente Gustavo Armando de Oliveira Berriel Diretor de Administração e Previdência MAURÍCIO WERNECK BARRETO Diretor Financeiro Conselho Deliberativo EFETIVOS Oyama Paulo Amorim Celestino Teixeira (Presidente) Luiz Augusto de Oliveira Ferreira Marília Pires de Albuquerque e Silva Marcio Miller Santos Roberto de Andrade Torres Sérgio Pereira da Rocha Vitório Paulo da Silva SUPLENTES Paulo Braga Galvão Élbia Maria Barsi Zaroni José Eduardo de Oliveira e Cruz Iara Petrov Daniel Yatosi Masuda Paulo César do Rego Monteiro Raymundo João Martins Conselho Fiscal EFETIVOS Cândido de Almeida Neto (Presidente) Mario Monteiro de Oliveira Mauro Souza Monte SUPLENTES Luiz Carvalho Frota Correia Braz Antônio G. de Gregório Eduardo de Oliveira Figueiredo Editado sob a responsabilidade da Diretoria. Produção Plus Interativa (21) / plus@plusinterativa.com Circulação Interna Tiragem: exemplares PREVHAB - Relatório Anual de Informações
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