Lei /2018. kpmg.com.br

Transcrição

1 Lei /2018 Aplicação, no âmbito da Administração Pública do Estado do Rio Grande do Sul, da Lei /13 e do Decreto 8.420/15 e exigibilidade de implementação do Programa de Integridade. kpmg.com.br

2 Introdução Objetivos regulatórios Em 25 de setembro de 2018, o então governador do Estado do Rio Grande do Sul (RS), José Ivo Sartori, sancionou a Lei nº /2018, que dispõe sobre a aplicação, no âmbito da Administração Pública Estadual, da Lei Federal n.º , de 1º de agosto de A lei trata da responsabilização administrativa e civil de pessoas jurídicas por conta de atos contra a Administração Pública, nacional ou estrangeira. Em seu Capítulo VIII, a Lei nº /2018 institui a Exigibilidade de Implementação do Programa de Integridade às empresas que vierem a firmar qualquer tipo de contrato, consórcio, convênio, concessão ou parceria público-privada com a Administração Pública Estadual do Rio Grande do Sul. Proteger a Administração Pública Estadual de atos lesivos: irregularidades, desvios de ética e de conduta e fraudes contratuais. Garantir a execução dos contratos em conformidade com a lei e com os regulamentos pertinentes a cada atividade contratada. Aplicabilidade Reduzir os riscos inerentes aos contratos, tornando-os mais seguros e transparentes. Estão sujeitas à Exigibilidade de Implementação do Programa de Integridade todas as empresas que celebrarem contrato, consórcio, convênio, concessão ou parceria público-privada com a Administração Pública do Rio Grande do Sul, cujos valores-limite sejam:» Superiores a R$ ,00, para obras e serviços de engenharia;» Superiores a R$ ,00 para compras e serviços. Em ambos os tipos de contratação, é aplicável mesmo que na forma de pregão eletrônico. O prazo para implementação do Programa de Integridade (para as empresas contratadas que não contarem com o programa implantado no ato da contratação) é de até 180 dias, contados a partir da data de celebração do contrato. A lei se aplica a: Obter melhores desempenhos e garantir a qualidade nas relações contratuais. Sociedades empresárias Concessionárias e permissionárias de serviços públicos Sociedades simples, personificadas ou não, independentemente da forma de organização ou do modelo societário adotado. Quaisquer fundações, associações de entidades ou pessoas ou sociedades estrangeiras que tenham sede, filial ou representação no território brasileiro, constituídas de fato ou de direito, ainda que temporariamente.

3 O Programa de Integridade Lei nº /2018 IX - ESTRUTURA DE COMPLIANCE INDEPENDENTE O Programa de Integridade será avaliado, quanto à sua existência e aplicação, de acordo com os seguintes parâmetros (Art. 42, Decreto 8.420/15): Aplicáveis a todos os empregados e administradores, independentemente de cargo, bem como a terceiros, a exemplo de: fornecedores, prestadores de serviço, agentes intermediários e associados. VI - REGISTROS CONTÁBEIS PRECISOS X - CANAIS DE DENÚNCIA III - PADRÕES DE CONDUTA, CÓDIGO DE ÉTICA E INTEGRIDADE PARA TERCEIROS XIII - DUE DILIGENCE DE FORNECEDORES I - COMPROMETIMENTO DA ALTA ADMINISTRAÇÃO VII - CONTROLES INTERNOS EFETIVOS XI - MEDIDAS DISCIPLINARES IV - TREINAMENTO XIV - PROCESSO FUSÕES, AQUISIÇÕES E REESTRUTURAÇÕES SOCIETÁRIAS II - PADRÕES DE CONDUTA, CÓDIGO DE ÉTICA E POLÍTICA DE INTEGRIDADE VIII - PROCEDIMENTOS PARA PREVENIR FRAUDES E ILÍCITOS XII - PROCEDIMENTOS PARA INTERRUPÇÃO DE IRREGULARIDADES OU INFRAÇÕES XVI - PROMOÇÃO DA CULTURA ÉTICA E DE INTEGRIDADE NO MERCADO V - ANÁLISE PERIÓDICA DE RISCOS Monitoramento contínuo do Programa de Integridade, visando ao seu aperfeiçoamento na prevenção, detecção e combate à ocorrência dos atos lesivos. XV - MONITORAMENTO CONTÍNUO DO PROGRAMA DE INTEGRIDADE Por meio de palestras, seminários, workshops, debates e eventos da mesma natureza. Visando ao seu aperfeiçoamento na prevenção, na detecção e no combate à ocorrência dos atos lesivos.

4 Implantação Como a KPMG pode ajudar Segundo o Art. 39 da Lei nº /2018, a implantação do Programa de Integridade, para aquelas empresas que não possuirem implantado no ato da contratação, deverá ser realizada no prazo de até 180 (cento e oitenta) dias corridos, a partir da data de celebração do contrato. Sanções Em seu Artigo 40, a Lei nº /2018 prevê que o descumprimento da exigência de implantação do Programa de Integridade imporá à empresa infratora multa de 0,02% (dois centésimos por cento) por dia, incidente sobre o valor do contrato. O parágrafo 1º do referido artigo estabelece ainda que a soma dos valores básicos das multas moratórias será limitado a 10% do valor total do contrato. E, no parágrafo 2º, fica estabelecido que o cumprimento da exigência da implantação fará cessar a aplicação da multa. Adicionalmente, o Artigo 41 determina que as empresas que não cumprirem a exigência de implantação do Programa de Integridade durante o período contratual ficarão impossibilitadas, até que regularizem sua situação, de serem novamente contratadas pelo Estado do Rio Grande do Sul. Além disso, a pendência constará no Cadastro Informativo perante aos órgãos e entidades da Administração Pública Estadual (CADIN/RS). Diagnóstico Levantamento e avaliação do cenário atual do Programa de Integridade da empresa em relação aos requisitos legais. Relatório de Maturidade do Programa de Integridade. Avaliação da cultura de integridade existente. Recomendações e Planos de Ação para melhorias e alinhamento aos requerimentos da Lei. Implementação Implantação do Programa de Integridade, de acordo com os parâmetros requeridos pela Lei, maneira completa ou modular: Projeto de disseminação da cultura de integridade. Identificação e mensuração de riscos de integridade aliada ao desenvolvimento de indicadores de monitoramento. Mapeamento e avaliação das transações que oferecem riscos de integridade. Desenvolvimento de Políticas de Integridade (Código de Conduta, Política Anticorrupção etc). Definir papéis e responsabilidades dos Monitoramento Acompanhamento à implementação dos requisitos da Lei. Avaliação da efetividade do Programa de Integridade à luz dos requisitos legais. Testes de controles internos. Investigação independente e apuração de denúncias. envolvidos no Programa de Integridade. Treinamentos de Integridade para colaboradores, parceiros e fornecedores. Canal de Denúncias. Controles Internos que assegurem a pronta elaboração e confiabilidade dos relatórios e demonstrações financeiras. Due diligences de terceiros. Classificação de riscos de terceiros e de colaboradores. Estruturação da governança das funções de integridade. Metodologia KPMG Governance and culture

5 Sobre a KPMG A KPMG é uma rede global de firmas independentes que prestam serviços profissionais de Audit, Tax e Advisory. Estamos presentes em 154 países e territórios, com profissionais atuando em firmas-membro em todo o mundo. No Brasil, são aproximadamente profissionais, distribuídos em 22 cidades localizadas em 13 Estados e Distrito Federal. Orientada pelo seu propósito de empoderar a mudança, a KPMG tornou-se uma empresa referência no segmento em que atua. Compartilhamos valor e inspiramos confiança no mercado de capitais e nas comunidades há mais de 100 anos, transformando pessoas e empresas e gerando impactos positivos que contribuem para a realização de mudanças sustentáveis em nossos clientes, governos e sociedade civil. Fale com o nosso time Emerson Melo Sócio-líder de Compliance da KPMG no Brasil Tel.: (11) emersonmelo@kpmg.com.br Alexandre Martins Sócio-diretor da Área de Risk Consulting da KPMG no Brasil Tel.: (41) amartins@kpmg.com.br Fernando Lage Sócio da Área de Risk Consulting da KPMG no Brasil Tel.: (19) flage@kpmg.com.br João Batista Brandelli Gerente da Área de Risk Consulting da KPMG no Brasil Tel.: (51) Cel.: (51) jbrandelli@kpmg.com.br kpmg.com.br /kpmgbrasil 2018 KPMG Assessores Ltda., uma sociedade simples brasileira, de responsabilidade limitada, e firma-membro da rede KPMG de firmas-membro independentes e afiliadas à KPMG International Cooperative ( KPMG International ), uma entidade suíça. Todos os direitos reservados. Impresso no Brasil. O nome KPMG e o logotipo são marcas registradas ou comerciais da KPMG International. Todas as informações apresentadas neste documento são de natureza genérica e não têm por finalidade abordar as circunstâncias de uma pessoa ou entidade específica. Embora tenhamos nos empenhado em prestar informações precisas e atualizadas, não há garantia de sua exatidão na data em que forem recebidas nem de que tal exatidão permanecerá no futuro. Essas informações não devem servir de base para se empreenderem ações sem orientação profissional qualificada, precedida de um exame minucioso da situação em pauta. Projeto gráfico e diagramação: Gaudí Creative Thinking