Lei Anticorrupção Na era da empresa limpa. Gustavo Lucena

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1 Lei Anticorrupção Na era da empresa limpa Gustavo Lucena

2 Contexto 2014 Entra em vigor a Lei Nº ( Lei Anticorrupção ), uma das mais rigorosas e avançadas legislações do mundo no combate à corrupção A adequação à regulamentação requer mudanças na cultura organizacional Custo da corrupção equivale a US$ 2,6 trilhões por ano, o que corresponde a cerca de 5% do PIB global Fonte: Fórum Econômico Mundial, 2014

3 Os impactos da Lei Nº Pesquisa UOL - Regulamentação nos Estados da Federação 3 UF Tem Projeto? Status AC Não Aguarda decreto federal AL Não Aguarda decreto federal AM Não Sem previsão AP Sim Regulamenta em fevereiro CE Não Aguarda decreto federal DF Sim Discute projeto ES Sim Discute projeto GO Não Análise inicial MA Não Aguarda decreto federal MG Sim Discute projeto MS Sim Discute projeto PA Sim Discute projeto PE Sim Discute projeto PI Não Análise inicial UF Tem Projeto? Status PR Sim Regulamentada em 20 de fevereiro 2014 RJ Sim Discute projeto RN Não Análise inicial RS Sim Regulamenta no dia 29 de janeiro SC Não Aguarda decreto federal SE Não Aguarda decreto federal SP Sim Regulamentada em 29 de janeiro 2014 TO BA MT PB RO RR Sim Não respondeu Não respondeu Não respondeu Não respondeu Não respondeu Regulamentada em 13 de dezembro 2013 Fonte: Levantamento do UOL Janeiro Apenas os município de São Paulo, Cubatão, na Baixada Santista, e Ilhéus, na Bahia, já publicaram regulamentações Deloitte Touche Tohmatsu

4 Os impactos da Lei Nº Disposições Gerais A responsabilização da pessoa jurídica Esta Lei dispõe sobre a responsabilidade objetiva administrativa e civil de pessoas jurídicas, pelos atos contra a administração publica, nacional ou estrangeira. Responsabilidade objetiva - Atos praticados em seu interesse, independente da comprovação de agir de má-fé ou com negligencia apenas necessário a existência do (1) ato, (2) resultado, e (3) nexo causal. A Lei abrange atos de corrupção de pessoas jurídicas no Brasil, envolvendo a administração publica do Brasil e de outros países. A Lei não exclui a responsabilidade das pessoas naturais (prevista no Art. 333 do Código Penal Brasileiro), que serão responsabilizados na medida de sua culpabilidade. Subsiste a responsabilidade da pessoa jurídica na hipótese de fusão, incorporação ou cisão societária Deloitte Touche Tohmatsu

5 Os impactos da Lei Nº Atos Lesivos Atos contra o patrimônio publico nacional ou estrangeiro Prometer, oferecer ou dar vantagem indevida a agente público, ou a terceira pessoa a ele relacionada. No tocante a licitações e contratos, frustrar ou fraudar o caráter competitivo do processo licitatório. Comprovadamente financiar, custear, patrocinar a prática dos atos ilícitos previstos nesta Lei. Comprovadamente utilizar-se de interposta pessoa física ou jurídica para ocultar ou dissimular seus reais interesses ou a identidade dos beneficiários dos atos praticados. Dificultar investigação ou fiscalização de agentes públicos, inclusive no âmbito de agencias reguladoras e órgãos de fiscalização do sistema financeiro Deloitte Touche Tohmatsu

6 Os impactos da Lei Nº Responsabilização Administrativa Multa e Divulgação De 0,1% a 20% do faturamento bruto do último exercício anterior ao da instauração do processo administrativo Nunca inferior à vantagem auferida, quando possível sua estimação. Não exclui a obrigação da reparação integral do dano causado. Caso não seja possível utilizar o critério do valor do faturamento, a multa será de R$ a R$ Publicação de extrato da sentença em meios de comunicação de grande circulação, as expensas da pessoa jurídica Afixação de edital, por 30 dias, no próprio estabelecimento de atividade, de modo visível ao publico, e no sitio eletrônico da pessoa jurídica Inscrição no Cadastro Nacional de Empresas Punidas CNEP, incluindo razão social, tipo de sanção aplicada, data de aplicação e vigência Deloitte Touche Tohmatsu

7 Os impactos da Lei Nº Responsabilização Administrativa Dosimetria A gravidade da infração. A vantagem auferida ou pretendida. A consumação ou não da infração. O grau de lesão ou perigo de lesão. O efeito negativo da infração. A situação econômica do infrator. A cooperação da pessoa jurídica. A existência de mecanismos e procedimentos internos de integridade. O valor dos contratos mantidos com órgão público Deloitte Touche Tohmatsu

8 Os impactos da Lei Nº Responsabilização Judicial Penalidades Perda dos bens, direitos ou valores obtidos da infração, ressalvado o direito do lesado ou de terceiro de boa-fé. Suspensão ou interdição parcial de suas atividades. Dissolução compulsória da pessoa jurídica. Proibição de receber incentivos, subsídios, subvenções, doações ou empréstimos de órgãos ou entidades públicas e de instituições financeiras públicas (prazo de 1 a 5 anos). Obrigação de reparar o dano causado pelo ilícito. Infrações prescrevem em 5 anos Deloitte Touche Tohmatsu

9 Os impactos da Lei Nº Acordo de Leniência e Programa de Compliance Fatores Atenuantes Na aplicação das sanções será levada em consideração a existência de mecanismos e procedimentos internos de integridade, auditoria e incentivo à denúncia de irregularidades e a aplicação efetiva de códigos de ética e de conduta no âmbito da pessoa jurídica. A autoridade poderá celebrar acordo de leniência com a pessoa jurídica que colabore com as investigações e processo administrativo. Deve ser a primeira a se manifestar, admitir sua participação no ilícito e cooperar com as investigações na identificação de demais envolvidos e obtenção de informações e documentos que comprovem o ilícito. Isenta da publicação e da proibição de receber incentivos públicos, reduz em ate 2/3 o valor da multa Deloitte Touche Tohmatsu

10 Programa de compliance Exemplo do Município de São Paulo: mecanismos e procedimentos internos de integridade, auditoria e incentivo à denúncia de irregularidades e a aplicação efetiva de códigos de ética e de conduta no âmbito da pessoa jurídica Art. 24. Até a publicação, pelo Poder Executivo Federal, do regulamento a que se refere o caput deste artigo, considerar-se-á, única e exclusivamente, no âmbito da pessoa jurídica [:] [-] a existência de mecanismos e procedimentos consistentes de integridade e monitoramento [-] a efetividade dos sistemas de controle interno [-] a utilização de códigos ética e conduta para funcionários e colaboradores [-] a existência de sistemas de recebimento e apuração de denúncias que assegurem o anonimato [-] a adoção de medidas de transparência na relação com o setor público e [-] a realização periódica de treinamentos com o intuito de promover a política interna de integridade Deloitte Touche Tohmatsu

11 Pesquisa Lei Anticorrupção Um retrato das práticas de compliance na era da empresa limpa Objetivo Retratar o estágio atual das empresas e de seus gestores no âmbito da aderência às regulamentações e às melhores práticas anticorrupção do mercado Período de campo da pesquisa: setembro de 2014 Participação: 124 respondentes

12 Pesquisa Lei Anticorrupção Perfil da amostra Área de atuação (%) Apenas 22% dos respondentes estão alocados como profissionais de uma área de Compliance Esse resultado mostra como as empresas ainda estão em processo de amadurecimento do departamento

13 Pesquisa Lei Anticorrupção Perfil da amostra 73% são de capital nacional (entre as 27% de capital estrangeiro, quase metade é de origem americana) Faturamento (%) Nº de funcionários (%) Os setores mais representados na amostra são: serviços financeiros (13%), construção (7%), comércio (7%), petróleo, gás e mineração (7%)

14 Pesquisa Lei Anticorrupção Perfil da amostra Superior imediato do profissional que atua na área de compliance (%) Investimento anual da empresa em compliance (%)

15 Pesquisa Lei Anticorrupção resultados Os 5 principais objetivos da área de compliance (%)

16 Pesquisa Lei Anticorrupção resultados Qual das responsabilidades da área de compliance é a mais efetiva no momento? (%) As responsabilidades menos mencionadas (%)

17 Pesquisa Lei Anticorrupção resultados Riscos mais relevantes* (%) * Riscos mais assinalados pelos respondentes como de alta relevância

18 Pesquisa Lei Anticorrupção resultados A empresa possui programa de treinamento para o combate à corrupção? (%)

19 Pesquisa Lei Anticorrupção resultados A empresa conhece e pratica due diligence com terceiros ou parceiros que prestam serviço em nome da organização, fornecedores e empregados? (%)

20 Pesquisa Lei Anticorrupção resultados Qual o escopo de atuação da área de Compliance? (%) A empresa tem política anticorrupção? (%)

21 Pesquisa Lei Anticorrupção resultados Há um processo que periodicamente detecta, avalia, responde e monitora os riscos relativos à corrupção? (%)

22 Pesquisa Lei Anticorrupção resultados Quais os maiores impactos trazidos pela descoberta de casos de corrupção? (%) Houve caso de corrupção na empresa? (%)

23 Solução Deloitte de AntiCorrupção Programa de Compliance Visão integrada

24 Avaliação da conformidade com as regras empresariais e melhores práticas de mercado; Revisão de processos e execução de auditoria interna; Desenho e implantação de indicadores de risco de corrupção (KRIs); Monitoramento de planos de remediação e ações corretivas; Execução de testes da eficácia do sistema de controles internos e do programa de anticorrupção. Estruturação de canal de ouvidoria e processos de investigação interna; Desenvolvimento de planos de comunicação e programas de treinamento; Definição de plano de gerenciamento de crise e resposta a incidentes. Desenvolvimento de mecanismos de prevenção e detecção de indícios de corrupção; Revisão/ elaboração de código de ética, manuais de anticorrupção, políticas e procedimentos; Identificação e remediação de gaps no sistema de controles internos. Comunicação e Compartilhamento de Informações Atividades de Monitoramento Programa Integrado de Anticorrupção Desenho e Implantação de Atividades de Controle de Anticorrupção Avaliação de Riscos de Corrupção Mapeamento dos processos de negócio e interações junto ao setor público; Identificação dos red flags de corrupção presentes; Levantamento das atividades de controles internos; Avaliação e mensuração da exposição aos riscos; Classificação da criticidade das transações; Realização de due diligence de anticorrupção. Desenho e implantação da estrutura e governança do programa de anticorrupção; Definição de mandatos, papéis e responsabilidades sobre o programa de anticorrupção; Desenho e implantação de sistemas de Governance, Risk & Compliance (GRC) Deloitte Touche Tohmatsu. Todos os direitos reservados.

25 Como podemos ajudar? Abordagens distintas para necessidades comuns

26 Diagnóstico 1 Diagnóstico Inicial Análise da exposição ao risco de corrupção a partir do entendimento da situação atual e operações da empresa, contemplando a interação com agentes públicos. Entendimento do Cenário Atual de Negócios Levantamento das Operações Mapeamento das interações com agentes públicos Apuração de Fatores de Risco de Corrupção 2 Avaliação do programa atual de compliance em relação às melhores práticas e requerimentos da Lei /13, considerando: Avaliação da Estrutura de Compliance com a Lei /13 Código de Conduta Due Dilligence/ Avaliação Parceiros Políticas e Procedimentos Programa de Treinamento Canais de Comunicação Gestão de Incidentes / Consequências Monitoria de Transações Monitoramento e Melhoria Contínua Interação com as demais Linhas de Defesa da Companhia 3 Recomendações para Desenvolver um Programa e Estrutura de Compliance Desenvolvimento de recomendações para auxiliar a empresa a evoluir seu programa e estrutura de compliance em relação aos requerimentos da lei. Maturidade Atual Grau de Prontidão Nível Ideal Recomendações de Melhoria

27 MUITO OBRIGADO!!!! 2014 Deloitte Touche Tohmatsu