Relatório de Auditoria de Gestão. Supremo Tribunal Federal Secretaria de Controle Interno Coordenadoria de Auditoria e Fiscalização

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1 Coordenadoria de Auditoria e Fiscalização PROCESSO DE CONTAS ANUAL 2010 Relatório de Auditoria de Gestão

2 INTRODUÇÃO AVALIAÇÃO DOS RESULTADOS QUANTITATIVOS E QUALITATIVOS DA GESTÃO GESTÃO ORÇAMENTÁRIA DOTAÇÃO ORÇAMENTÁRIA LÍQUIDA POR PROGRAMAS DOTAÇÃO ORÇAMENTÁRIA LÍQUIDA POR AÇÕES EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA METAS PREVISTAS E ALCANÇADAS RESULTADOS ALCANÇADOS POR AÇÃO RESULTADOS ALCANÇADOS POR GRUPOS DE DESPESAS EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA GLOBAL AVALIAÇÃO CRÍTICA DOS RESULTADOS AVALIAÇÃO SOBRE A UTILIDADE E MENSURABILIDADE DOS INDICADORES DE DESEMPENHO DA GESTÃO ÍNDICE DE REDUÇÃO DA INTERPOSIÇÃO DE AGRAVOS REGIMENTAIS EM DECISÕES DO PRESIDENTE EM AGRAVOS DE INSTRUMENTO E RECURSOS EXTRAORDINÁRIOS NÃO DISTRIBUÍDOS ÍNDICE DE PROCESSOS BAIXADOS ÍNDICE DE SERVIDORES TREINADOS ÍNDICE DE HORAS DE TREINAMENTO NÚMERO DE JULGAMENTOS DE MATÉRIAS SUBMETIDAS À ANÁLISE DE REPERCUSSÃO GERAL NO PLENÁRIO VIRTUAL ANÁLISE CRÍTICA AVALIAÇÃO SOBRE O FUNCIONAMENTO DO SISTEMA DE CONTROLES INTERNOS AMBIENTE DE CONTROLE AVALIAÇÃO DE RISCO PROCEDIMENTOS DE CONTROLE INFORMAÇÃO E COMUNICAÇÃO MONITORAMENTO AVALIAÇÃO CRÍTICA AVALIAÇÃO DA SITUAÇÃO DAS TRANSFERÊNCIAS CONCEDIDAS E RECEBIDAS MEDIANTE CONVÊNIO, ACORDO, AJUSTE, TERMO DE PARCERIA OU OUTROS INSTRUMENTOS CONGÊNERES AVALIAÇÃO DA REGULARIDADE DOS PROCESSOS LICITATÓRIOS E DOS ATOS RELATIVOS À DISPENSA E INEXIGIBILIDADE DE LICITAÇÃO CONTRATAÇÕES REALIZADAS POR DISPENSA DE LICITAÇÃO CONTRATAÇÕES REALIZADAS POR INEXIGIBILIDADE DE LICITAÇÃO CONTRATAÇÕES REALIZADAS POR PROCEDIMENTOS LICITATÓRIOS AVALIAÇÃO DA GESTÃO DE RECURSOS HUMANOS FORÇA DE TRABALHO SERVIDORES ATIVOS RESUMO DA FORÇA DE TRABALHO NO STF OCUPAÇÃO DE CARGOS E FUNÇÕES COMISSIONADAS REMUNERAÇÃO DOS SERVIDORES DO SUPREMO TRIBUNAL FEDERAL

3 6.3 ASPECTOS LEGAIS DOS ATOS DE PESSOAL PROCESSOS DE ADMISSÕES E DESLIGAMENTOS CONCESSÃO DE APOSENTADORIA E PENSÕES ATOS DE PESSOAL JULGADOS PELO TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO AVALIAÇÃO DO CUMPRIMENTO DAS DETERMINAÇÕES E RECOMENDAÇÕES EXPEDIDAS PELO TCU E PELA SCI/STF RECOMENDAÇÕES EXPEDIDAS PELO TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO RECOMENDAÇÕES EMITIDAS PELA SECRETARIA DE CONTROLE INTERNO/STF AVALIAÇÃO SOBRE A EXISTÊNCIA DE PASSIVOS SEM A CONSEQUENTE PREVISÃO ORÇAMENTÁRIA DE CRÉDITOS OU RECURSOS AVALIAÇÃO QUANTO À CONFORMIDADE DA INSCRIÇÃO DE RESTOS A PAGAR DESPESAS INSCRITAS EM RESTOS A PAGAR EXECUÇÃO DE RESTOS A PAGAR DE EXERCÍCIOS ANTERIORES ANÁLISE CRÍTICA DOS RESULTADOS RELAÇÃO DAS IRREGULARIDADES QUE RESULTARAM EM DANO OU PREJUÍZO SINDICÂNCIAS (PROCESSO DE CONTAS EXERCÍCIO 2009) FALHAS E IRREGULARIDADES CONSTATADAS QUE NÃO RESULTARAM EM DANO OU PREJUÍZO AVALIAÇÃO CONCLUSIVA SOBRE AS JUSTIFICATIVAS APRESENTADAS PELOS RESPONSÁVEIS SOBRE AS IRREGULARIDADES APONTADAS AVALIAÇÃO SOBRE A POSIÇÃO PATRIMONIAL E FINANCEIRA DO STF GESTÃO FINANCEIRA DISPONIBILIDADE FINANCEIRA RESPONSABILIDADE FISCAL LIMITES DE GASTOS COM PESSOAL AVALIAÇÃO CRÍTICA DOS RESULTADOS MOVIMENTAÇÃO FINANCEIRA GESTÃO PATRIMONIAL ESTOQUE DE MATERIAIS BENS MÓVEIS AVALIAÇÃO DA SCI AVALIAÇÃO QUANTO À OBJETIVIDADE DOS CRITÉRIOS ADOTADOS PARA A AFERIÇÃO DA QUALIFICAÇÃO TÉCNICA E CAPACIDADE OPERACIONAL PARA O CHAMAMENTO PÚBLICO DE CONVENENTES COM ENTIDADES PRIVADAS SEM FINS LUCRATIVOS AVALIAÇÃO SOBRE A ATUALIZAÇÃO DAS INFORMAÇÕES REFERENTES A CONTRATOS E CONVÊNIOS OU OUTROS INSTRUMENTOS CONGÊNERES DISPONÍVEIS NOS SISTEMAS SIASG E SICONV AVALIAÇÃO QUANTO AO CUMPRIMENTO DAS ENTREGAS DE DECLARAÇÕES DE BENS E RENDAS PARA EXERCÍCIO DE CARGOS EM COMISSÃO E FUNÇÕES DE CONFIANÇA AVALIAÇÃO QUANTO À ADOÇÃO DE CRITÉRIOS DE SUSTENTABILIDADE AMBIENTAL

4 18 AVALIAÇÃO SOBRE A GESTÃO DO PATRIMÔNIO IMOBILIÁRIO CLASSIFICADO COMO BENS DE USO ESPECIAL AVALIAÇÃO DA SCI AVALIAÇÃO SOBRE A GESTÃO DE TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO (TI) CONCLUSÃO

5 RELATÓRIO DE AUDITORIA DE GESTÃO Processo: /STF/2011 Unidade Gestora: Supremo Tribunal Federal Unidade Orçamentária:10101 Objeto: Processo de Contas Anual Exercício: 2010 INTRODUÇÃO O presente Relatório de Auditoria de Gestão trata dos exames sobre os atos e fatos da gestão, referentes ao período de 1º/1/2010 a 31/12/2010, sob a responsabilidade dos dirigentes do Supremo Tribunal Federal, em consonância com os artigos 70 a 74 da Constituição Federal, bem como em atendimento à Instrução Normativa TCU nº. 63/2010 e às Decisões Normativas TCU nºs. 107/2010 e 110/2010. Inicialmente, cabe informar que esse Relatório está fundamentado nos trabalhos de auditoria realizados no exercício de 2010, nos exames de acompanhamento da gestão, efetivados de forma contínua, e nos documentos fornecidos pelas unidades do STF. 1 AVALIAÇÃO DOS RESULTADOS QUANTITATIVOS E QUALITATIVOS DA GESTÃO 1.1 GESTÃO ORÇAMENTÁRIA DOTAÇÃO ORÇAMENTÁRIA LÍQUIDA POR PROGRAMAS Os recursos orçamentários iniciais consignados ao Tribunal, relativamente ao exercício de 2010, correspondentes a R$ ,00, foram aprovados pela Lei Orçamentária Anual LOA n.º , de 26 de janeiro de 2010, que estimou as receitas e fixou as despesas da União para o referido exercício. A seguir disponibilizamos o orçamento gerido pelo STF: 5

6 Tabela nº 01 Dotação Orçamentária Líquida por Programa Exercício de 2010 Programa Dotação Autorizada Movimentação Líquida Créditos Bloqueados R$ 1,00 Dotação Líquida 0089-Previdência de Inativos e Pensionistas da União , , , Prestação Jurisdicional no Supremo Tribunal Federal ,00 ( ,81) ( ,00) , Prestação Jurisdicional Trabalhista (*) , , Controle da Atuação Adm. e Financ. no Poder Judiciário (**) , ,43 TOTAL , ,20 ( ,00) ,20 Fonte: SIAFI *Programa da UO Tribunal Superior do Trabalho. **Programa da UO Conselho Nacional de Justiça. A dotação orçamentária do STF foi distribuída em dois Programas: 0089 Previdência de Inativos e Pensionistas da União, composto por duas operações especiais destinadas ao pagamento dos servidores inativos e pensionistas; e 0565 Prestação Jurisdicional no Supremo Tribunal Federal, que constitui o programa finalístico do órgão, composto por 08 Atividades, 02 Projetos e 02 Operações Especiais. Ao orçamento do STF foram agregados recursos decorrentes de programas oriundos de outros órgãos, a saber: 0571 Prestação Jurisdicional Trabalhista: Programa que recebeu recursos do TST relativos a ressarcimento de despesa com aluguel de uma sala de recepção no aeroporto internacional de Brasília, com base no termo de compromisso nº 02/2007; 1389 Controle da Atuação Administrativa e Financeira no Poder Judiciário. Esse programa foi mantido com recursos recebidos do CNJ e refere-se a ressarcimento de rateio de participação em despesas decorrentes de contratos mantidos pelo STF, dos quais o Conselho se beneficiou DOTAÇÃO ORÇAMENTÁRIA LÍQUIDA POR AÇÕES A seguir apresentamos a composição da dotação líquida do Supremo Tribunal Federal no final do exercício de 2010, distribuída por ações orçamentárias. 6

7 Tabela nº 02 Demonstrativo da Dotação Líquida Orçamentária Por Ação Exercício de 2010 PROGRAMA / AÇÃO Previdência de Inativos e Pensionistas da União Dotação Inicial Mov. Orçam. Líquida Mov. de Créditos Líquida Bloqueio de Créditos R$ 1,00 Dotação Líquida Pagamento de Aposentadorias e Pensões , , ,00 0C05 - Reestruturação de Cargos, Carreiras ,00 ( ,00) Prestação Jurisdicional no Supremo Tribunal Federal Subtotal , , ,00 09HB - Contribuição da União , , ,00 0C04 - Criação/Provimento de Cargos e Funções ,00 ( ,00) CD - Recuperação e Modernização das Instalações do STF 1C15 - Implantação de Sist. Integrado de Gestão da Informação , , , , Assistência Médica e Odontológica , , , Assistência Pré-Escolar , , , Auxílio-Transporte , , , Auxílio-Alimentação , , ,00 20AK Contribuição da União da Criação e Provimento de Cargos e Funções ,00 ( ,00) Comunicação e Divulgação Institucional ,00 ( ,00) - ( ,00) , Capacitação de Recursos Humanos , ,00 (5.328,00) , Apreciação e Julgamento de Causas no STF ,00 ( ,00) ( ,81) , Prestação Jurisdicional Trabalhista* Subtotal ,00 ( ,00) ( ,81) ( ,00) , Apreciação de Causas na Justiça do Trabalho , , Controle da Atuação Administrativa e Financeira no Poder Judiciário** Subtotal , , Comunicação e Divulgação Institucional , ,75 2B65 - Apreciação e Julgamento de Processos Disciplinares Fonte: SIAFI *Programa da UO Tribunal Superior do Trabalho. **Programa da UO Conselho Nacional de Justiça , ,68 Subtotal , ,43 Total , , ,20 ( ,00) ,20 Conforme já relatado, a dotação orçamentária inicial consignada ao Supremo Tribunal Federal, para execução no exercício de 2010, foi da ordem de R$ ,00. A movimentação orçamentária líquida do STF demonstrada na tabela acima revela que ao orçamento do exercício de 2010 foi adicionado o valor de R$ ,00, correspondente a crédito suplementar concedido por meio de Decreto publicado no Diário Oficial da União de 12 de novembro de Já a movimentação de créditos, recebidos e concedidos, resultaram no acréscimo de R$ ,20 ao orçamento autorizado. 7

8 Os valores bloqueados para contingenciamento totalizaram R$ ,00. Todavia, verifica-se que após a última liberação de recursos ocorrida em 30 de novembro de 2010, restou bloqueado, em 31/12/2010, o valor de R$ ,00. Dessa forma, em função das alterações promovidas no orçamento do exercício de 2010, a dotação líquida alcançou o total de R$ , EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA Com vistas a dar maior representatividade e consistência ao presente relatório, apresentamos a seguir a execução orçamentária do exercício de 2010, por Ações e por Grupo de Despesas, atribuindo-lhes as respectivas Metas Físicas e Financeiras alcançadas pelo Supremo Tribunal Federal: METAS PREVISTAS E ALCANÇADAS No exercício de 2010, a Dotação Orçamentária Líquida do Supremo Tribunal Federal contou com dois programas, compostos por 11 ações orçamentárias. Todavia, recursos provenientes de destaques e provisões recebidas do Tribunal Superior do Trabalho e do Conselho Nacional de Justiça foram incorporados ao orçamento desta Corte. A seguir apresentamos as ações orçamentárias executadas pelo Tribunal, bem como as respectivas metas físicas e financeiras: Programa / Ação Previdência de Inativos e Pensionistas Pagamento de Aposentadorias e Pensões Prestação Jurisdicional no Supremo Tribunal Federal Tabela nº 03 Metas Previstas e Alcançadas por Programas e Ações Exercício de 2010 Unidade Meta Física Meta Financeira Dotação Líquida Resultados Físicos Alcançados % Meta Física Despesa Executada * R$ 1,00 % Meta Fin ,97 N de Beneficiários , HB - Contribuição da União ,79 11CD - Recuperação e Modernização das Instalações do STF 1C15 - Implantação do Sist. Integrado de Gestão da Informação (E-jus) Assistência Médica e Odontológica Assistência Pré-Escolar Percentual de Implantação Percentual de Implantação N de Beneficiários N de Beneficiários ,823 8, , ,452 9, , ,25 68, , , ,29 8

9 Auxílio-Transporte Auxílio-Alimentação Comunicação e Divulgação Institucional Capacitação de Recursos Humanos N de Beneficiários N de Beneficiários Matérias Veiculadas N Servidores Capacitados , , , , , , , Apreciação e Julgamento de Causas no STF Prestação Jurisdicional Trabalhista** Apreciação de Causas na Justiça do Trabalho Controle da Atuação Administrativa e Financeira no Poder Judiciário*** Comunicação e Divulgação Institucional 2B65 - Apreciação e Julgamento de Processos Disciplinares Processos Julgados , , , , , ,45 Total * - Fonte: SIAFI *Excluídos os Restos a Pagar **Programa da UO Tribunal Superior do Trabalho ***Programa da UO Conselho Nacional de Justiça. Importante ressaltar que as metas financeiras acima evidenciadas foram calculadas com base na Dotação Líquida, ou seja, após eventuais destaques concedidos ou recebidos pelo Tribunal. Assim, os valores e metas financeiras disponibilizados no Sistema de Informações Gerenciais e de Planejamento - SIGPLAN podem apresentar divergências em relação às informações apresentadas neste relatório, já que esse sistema realiza os cálculos com base na Dotação Atualizada, ou seja, antes dos registros de eventuais de destaques concebidos ou recebidos RESULTADOS ALCANÇADOS POR AÇÃO No orçamento programático, conforme define o Manual Técnico de Orçamento MTO-2010, o programa é o instrumento de organização da atuação governamental que articula um conjunto de ações que concorrem para a concretização de um objeto comum preestabelecido. A tabela a seguir evidencia os índices e respectivos valores da execução orçamentária, em relação aos créditos consignados ao orçamento do Supremo tribunal Federal no exercício de

10 Programa / Ação Previdência de Inativos e Pensionistas Pagamento de Aposentadorias e Pensões Tabela nº 04 Orçamento gerido por Ação orçamentária Exercício de 2010 Dotação Líquida Execução da Despesa % Restos a Pagar % Saldo Disponível R$ 1, , ,19 99,97% ,81 0,03% - 0,00% , ,19 99,97% ,81 0,03% - 0,00% Prestação Jurisdicional no STF , ,51 78,49% ,79 12,30% ,89 9,21% % 09HB - Contribuição da União , ,24 98,79% ,76 1,21% - 0,00% 11CD - Recuperação e Modernização das Instalações do STF 1C15 Implantação do Sistema Integrado de Gestão da Informação (E-jus) , ,94 8,82% ,52 71,14% ,54 20,04% , ,22 9,67% ,53 50,77% ,25 39,56% Assistência Médica e Odontológica , ,27 89,28% ,73 10,60% ,00 0,12% Assistência Pré-Escolar , ,27 99,29% - 0,00% ,73 0,71% Auxílio-Transporte , ,88 94,69% - 0,00% ,12 5,31% Auxílio-Alimentação , ,07 98,96% - 0,00% ,93 1,04% Comunicação e Divulgação Institucional , ,39 41,47% ,35 16,38% ,26 42,15% Capacitação de Recursos Humanos , ,88 80,62% ,32 6,11% ,80 13,26% Apreciação e Julgamento de Causas no Supremo Tribunal Federal , ,35 88,26% ,58 8,70% ,26 3,04% Prestação Jurisdicional Trabalhista* , ,26 90,32% 9.100,00 8,31% 1.501,32 1,37% Apreciação de Causas na Justiça do Trabalho Controle Atuação Administrativa e Financeira do Poder Judiciário** Comunicação e Divulgação Institucional 2B65 - Apreciação e Julgamento de Processos Disciplinares , ,26 90,32% 9.100,00 8,31% 1.501,32 1,37% , ,68 74,14% ,75 25,86% - 0,00% ,75-0,00% ,75 100,00% - 0,00% , ,68 98,45% ,00 1,55% - 0,00% Total , ,64 83,09% ,35 9,69% ,21 7,22% Fonte: SIAFI *Programa da UO Tribunal Superior do Trabalho. **Programa da UO Conselho Nacional de Justiça. Conforme relacionado a seguir, a dotação líquida final gerenciada pelo STF, no total de R$ ,20, agrupou 14 ações orçamentárias, sendo: 11 ações próprias; 1 oriunda do Tribunal Superior do Trabalho TST; e 2 ações procedentes do Conselho Nacional de Justiça CNJ. 10

11 1) 0396 Pagamento de Aposentadorias e Pensões Operação Especial que recebeu créditos orçamentários no total de R$ ,00, destinados ao pagamento dos servidores, aposentados e pensionistas do Supremo Tribunal. Do total alocado nessa ação, 99,97%, ou R$ ,19, foram executados, restando, assim, 0,03%, ou R$ ,81, que foram inscritos em restos a pagar. 2) 09HB Contribuição da União Operação Especial na qual são alocados os créditos destinados ao pagamento da contribuição patronal do STF ao regime de previdência social dos servidores ativos. A tabela nº 4 precedente evidencia que nessa ação foram executados 98,79% dos recursos orçamentários a ela destinados, ou R$ ,24 e o saldo remanescente de R$ ,76 (1,21%), foi inscrito em restos a pagar em 31 de dezembro de ) 11CD Recuperação e Modernização das Instalações do STF Esse projeto apresentou o menor índice de execução dentre as ações que compuseram o orçamento de 2010, já que recebeu recursos da ordem de R$ ,00 e apresentou realização correspondente a 8,82% dos créditos nela alocados, equivalentes a R$ ,94. Chama a atenção o elevado percentual de inscrições de restos a pagar que atingiu 71,14% dos recursos disponibilizados e os valores não movimentados que somaram a 20,04% desses recursos. Diante desse fato e tendo em vista tratar-se de despesas complexas, que exigem, muitas vezes, longo processo de licitação, foi solicitado à Secretaria de Administração e Finanças - SAF que realize melhorias no planejamento para a utilização desses recursos, objetivando maior aproveitamento dos créditos no decorrer do próprio exercício. 4) 1C15 Implantação do Sistema Integrado de Gestão da Informação (E-jus) Observa-se que esse projeto foi contemplado com R$ ,00 e apresentou índice de execução equivalente a 9,67%, no valor de R$ ,22. Em consequência, verificou-se que a inscrição de restos a pagar, atingiu 50,77% dos recursos destinados ao projeto, restando, 39,56% de valores não movimentados. 11

12 A exemplo do ocorrido na Ação Orçamentária 11CD, observamos que do total inscrito em restos a pagar em 2010, o valor de R$ ,72, correspondente a 55,05%, pertence aos empenhos 2010NE e 2010NE002027, que foram emitidos em 31/12/2010. Tais empenhos referem-se à aquisição de módulos de expansão de ambientes de armazenamento de conteúdo fixo e à aquisição de 850 computadores. Os dados disponibilizados acima permitem inferir que existiram dificuldades quanto à execução dessa ação orçamentária, sendo que a baixa execução pode ser atribuída à complexidade dos materiais e serviços demandados nessa ação orçamentária, o que requer, assim, uma melhoria nos aspectos relacionados ao planejamento para a aquisição desses bens. Entretanto, a recomendou à Administração que sejam antecipadas as licitações dessa ação, com vistas ao melhor aproveitamento dos recursos no próprio exercício, evitando o baixo consumo frente ao estrangulamento de outras ações e que, em caso de sobras orçamentárias, proceda ao remanejamento do saldo não utilizado. 5) 2004 Assistência Médica e Odontológica Atividade destinada ao custeio da assistência médica e odontológica dos servidores do STF e seus dependentes, incluindo as despesas referentes ao cadastramento de clínicas, aquisição de materiais e medicamentos para a manutenção das atividades do posto médico, inclusive compras de vacinas. Dos recursos destinados a essa atividade, no total de R$ ,00, foram executados 89,28%, correspondentes a R$ ,27. Em restos a pagar não processados foram inscritos o percentual correspondente a 10,60%, ou R$ ,73, restando disponível o valor de R$ ,00. 6) 2010 Assistência Pré Escolar Atividade orçamentária que, conjuntamente às ações de auxílio ao servidor, compõe o conjunto de benefícios que são executados por meio da folha de pagamento, não possuindo, assim, saldos em empenho. O aproveitamento dos recursos orçamentários nessa atividade alcançou 99,29% da dotação a ela destinada, o que equivale a R$ ,27. 7) 2011 Auxílio Transporte Atividade que nos últimos exercícios teve queda acentuada na dotação inicial em virtude do declínio na opção por esse auxílio, devido à continuada redução de beneficiários, visto que, para muitos servidores o valor não se mostra vantajoso 12

13 quando comparado com o percentual a ser descontado em folha de pagamento. Tal fato proporcionou sensível melhora no desempenho da sua execução. Conforme demonstrado na Tabela nº 4, verifica-se que o percentual de execução dessa atividade alcançou 94,69%, ou R$ ,88, sendo que não se identificou registro de despesa em restos a pagar, restando um saldo disponível equivalente a 5,31% do total a ela destinada. 8) 2012 Auxílio Alimentação De forma semelhante ao ocorrido com a ação 2010 Assistência Pré- Escolar vale destacar o desempenho de 98,96% dessa atividade, equivalente a R$ ,07, restando o percentual equivalente a 1,04% de recursos não utilizados. 9) 2549 Comunicação e Divulgação Institucional Essa atividade tem como característica fundamental a divulgação dos trabalhos institucionais do órgão, em apreço ao princípio da publicidade, que possibilita o controle social exercido pela sociedade. Verifica-se que em 2010 a execução dessa atividade restou prejudicada pelo contingenciamento de créditos e não apresentou índices satisfatórios de execução, já que foram bloqueados recursos da ordem de R$ ,00 ao longo do exercício. Entretanto, no mês de novembro desse ano foram liberados recursos, restando bloqueado o valor de R$ ,00. Dessa forma, muito embora o percentual de 42,15% de valores não utilizados pareça excessivo, inferimos não haver prejuízo relevante às atividades inerentes à ação, uma vez que a execução orçamentária ainda alcançou 41,47%, ou R$ ,39. Todavia, foi inscrito em restos a pagar o valor de R$ ,35, ou 16,38% do total alocado na referida ação. 10) 4091 Capacitação de Recursos Humanos Atividade que se relaciona com as ações de capacitação dos servidores, a exemplo de contratação de empresas para ministrarem cursos e treinamentos, ressarcimentos de cursos em língua estrangeira e de cursos de pósgraduação pagos a servidores classificados em processos seletivos específicos e regulamentados por instruções normativas. Nessa atividade a execução da despesa no exercício de 2010 atingiu R$ ,88 ou 80,62% dos créditos a ela reservados, sendo que foram 13

14 inscritos em restos a pagar o valor de R$ ,32, equivalente a 6,11%, restando disponível 13,26% dos recursos orçamentários. 11) 6359 Apreciação e Julgamento de Causas Atividade responsável pelas despesas com manutenção, pagamento de pessoal e encargos sociais dos ministros e servidores, compra de materiais de consumo, despesas administrativas (passagens, locomoção, serviços postais, telefonia, telecomunicações e teleprocessamento), utilidade pública (água e esgoto, energia elétrica, iluminação pública, gás e afins), entre outras. Em termos de importância e relevância, tem-se no orçamento como a principal ação desenvolvida pelo STF, na qual se concentra a maior parte dos recursos destinados ao órgão, com percentual superior a 50% da dotação global inicial, sendo que a despesa com pessoal corresponde a cerca de 60% da dotação a ela reservada. Conforme demonstrado na Tabela nº 4, foi executado o valor de R$ ,35, equivalente a 88,26% do total de créditos destinados a essa atividade. Contudo, verificamos o percentual de 8,70%, ou R$ ,58 registrados em restos a pagar e 3,04% ou R$ ,26 de recursos não utilizados. 12) 4256 Apreciação e Julgamento de Causas na Justiça do Trabalho Conforme já anunciado, essa atividade compõe o orçamento do Tribunal Superior do Trabalho e foi executado pelo Supremo Tribunal Federal. Em 2010 a realização alcançou 90,32%, ou R$ ,26 do valor nela alocado, sendo que os restos a pagar equivalentes a 8,31% somaram R$ 9.100,00, e os valores não utilizados foram de R$ 1.501,32, correspondentes a 1,37%. 13) 2549 Comunicação e Divulgação Institucional Essa atividade integra o orçamento do Conselho Nacional de Justiça e foi também gerenciada pelo Supremo Tribunal Federal. No exercício financeiro de 2010 não se registrou realização de despesa na referida atividade, sendo que os créditos orçamentários a ela destinados, no valor de R$ ,75, foram totalmente inscritos em restos a pagar em 31 de dezembro de ) 2B65 Apreciação e Julgamento de Processos Disciplinares Nessa atividade, que compõe o orçamento do Conselho Nacional de Justiça, foram executados pelo Supremo Tribunal Federal recursos equivalentes a 14

15 98,45% da sua dotação, ou R$ ,68. O saldo remanescente de R$ ,00 foi inscrito em restos a pagar RESULTADOS ALCANÇADOS POR GRUPOS DE DESPESAS A seguir, disponibilizamos o quadro que expõe, por Grupo de Despesa, a forma como o orçamento do STF foi gerido: Grupo de Despesa Tabela nº 05 Orçamento gerido por Grupo de Despesa Exercício de 2010 Dotação Líquida Execução da Despesa % Restos a Pagar % Saldo Disponível R$ 1,00 % Pessoal e Encargos Sociais , ,95 98,17% ,70 1,83% 1.783,35 0,00% Outras Despesas Correntes , ,96 73,82% ,00 14,70% ,24 11,48% Investimentos , ,73 10,76% ,65 46,83% ,62 42,41% Fonte: SIAFI Total , ,64 83,09% ,35 9,69% ,21 7,22% Com vistas a apresentar uma didática que ofereça melhor compreensão, apresentamos a seguir o gráfico nº 01 que evidencia a execução orçamentária de 2010, por grupo de despesa: Gráfico nº 01 Execução Orçamentária STF - Por Grupo de Despesa - TCA Pessoal e Encargos Sociais 3 Outras Despesas Correntes 4 - Investimentos , , , , , , , , , , , ,62 98,17% 73,82% 14,70% 10,76% 46,83% 0,00% 1,83% 11,48% 42,41% Dotação Líquida Despesa Executada Em empenho Crédito Disponível Fonte: SIAFI 15

16 Verifica-se que o grupo 1 - Despesa com Pessoal e Encargos Sociais, no total de R$ ,00, reuniu a maior concentração de recursos orçamentários, equivalente a 61,23% da dotação destinada ao Supremo Tribunal Federal. A execução orçamentária verificada nesse grupo de despesa, no total de R$ ,95 ou 98,17% de sua dotação, deve-se ao fato de que a despesa é empenhada e liquidada de forma simultânea, não ocorrendo, assim, saldo de empenhos a liquidar. Os registros contábeis disponibilizados no SIAFI identificam que na folha de pagamento foi executado o total de R$ ,00. Entretanto, a Tabela nº 05 indica que a execução da despesa com pessoal e encargos sociais totalizou R$ ,95. A suposta desarmonia observada caracteriza-se pelo fato de que na folha de pagamento também são executados algumas despesas pertencentes ao grupo 3 Outras Despesas Correntes. Relativamente ao grupo 3 Outras Despesas Correntes, a execução orçamentária em 2010 alcançou 73,82% da dotação alocada nesse grupo, ou R$ ,96. Todavia, verifica-se que além dos valores inscritos em restos a pagar de R$ ,00 (14,70%), restaram disponíveis R$ ,24, equivalentes a 11,48% da dotação a ele destinada. Observa-se, nesse grupo, que parte considerável dos valores disponíveis em 31 de dezembro de 2010 e dos valores inscritos em restos a pagar concentrou-se nas atividades relacionadas às despesas de comunicação e divulgação, bem como em atividades integrantes da ação apreciação e julgamento de causas. Convém registrar que ao final do exercício o saldo disponível pode configurar economia de despesas, entretanto, também pode ser entendido como falta de aproveitamento dos recursos colocados à disposição do Tribunal. Nota-se que o grupo 4 Investimentos apresentou o menor índice e valor de execução orçamentária, ou seja, R$ ,73, correspondentes a 10,76% de um total de R$ ,00 destinado ao grupo. Os restos a pagar, no total de R$ ,65, representaram 46,83% e os valores disponíveis totalizaram R$ ,62, ou 42,41%. Nesse grupo, o saldo disponível e os valores inscritos em restos a pagar foram concentrados em contas relativas às obras de recuperação e modernização das instalações do Tribunal, assim como em contas relativas ao Sistema Integrado de Gestão da Informação (e-jus). Observa-se que as despesas relacionadas às obras do Supremo Tribunal Federal têm sido postergadas, levando à inscrição de altos índices de restos a pagar no final do exercício. Verifica-se, ainda, que parte relevante das despesas relacionadas ao sistema integrado de gestão da informação (e-jus) foi registrada no final do exercício, a exemplo dos empenhos 2010NE e 2010NE002027, referentes à aquisição 16

17 de módulos de expansão de ambientes de armazenamento de conteúdo fixo e à aquisição de 850 computadores, ocasionando a inscrição de restos a pagar no valor de R$ , EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA GLOBAL O gráfico a seguir evidencia a execução global da despesa do Supremo Tribunal Federal, relativamente ao exercício financeiro de 2010: Gráfico nº 02 Execução Orçamentária Global Conforme destacado no gráfico acima, da dotação líquida de R$ ,00, foram executados R$ ,00 ou 83,09%. Os restos a pagar não processados totalizaram R$ ,00, os restos a pagar processados somaram R$ 203,00 e o saldo disponível totalizou R$ , AVALIAÇÃO CRÍTICA DOS RESULTADOS O Supremo Tribunal Federal, como órgão integrante do Orçamento Geral da União, tem como programa finalístico a Prestação Jurisdicional. Conforme registrado na Tabela nº 03 do presente relatório, as metas físicas e financeiras de execução alcançadas em 2010 pelo STF, em relação aos registros constantes no sistema SIGPLAN, foram consideradas satisfatórias. Por outro lado, há que se refletir sobre as ações orçamentárias que apresentaram baixos índices de realização no exercício financeiro de 2010, a exemplo da Ação 11CD Recuperação e Modernização das Instalações, 1C15 17

18 Implantação do Sistema Integrado de Gestão da Informação e 2549 Comunicação e Divulgação Institucional. As dificuldades enfrentadas pelo Tribunal quanto à execução dessas ações foram conjeturadas ao longo deste relatório, resultando em orientações e recomendações apresentadas à Administração, com vistas a melhorias no que concerne ao planejamento quanto à realização da despesa no decorrer do próprio exercício financeiro. Nesta oportunidade, cabe registrar a presença de inconsistências entre dados disponibilizados no sistema SIGPLAN em relação às informações prestadas no presente relatório, uma vez que esse sistema realiza os cálculos com base na Dotação Atualizada - antes dos registros de eventuais destaques concebidos ou recebidos - e o Tribunal utiliza, para o mesmo fim, a Dotação Líquida, após a movimentação desses recursos. 2 AVALIAÇÃO SOBRE A UTILIDADE E MENSURABILIDADE DOS INDICADORES DE DESEMPENHO DA GESTÃO Nos últimos anos, o Tribunal vem trabalhando no desenvolvimento de indicadores que permitam aferir a eficiência, a eficácia e a economicidade da ação administrativa, levando-se em conta os resultados quantitativos e qualitativos alcançados pelo STF. Os parâmetros utilizados levam em consideração, para seu cálculo, os produtos gerados pelas atividades estabelecidas no Regulamento da Secretaria, no Manual de Organização do STF e no Plano de Metas para o quinquênio Com isso, espera-se evidenciar as informações acerca da economicidade, eficiência, eficácia e efetividade dos procedimentos e permitir o estabelecimento de metas a serem atingidas pela Administração e a construção de séries históricas de desempenho. Os indicadores apurados são os seguintes: 2.1 ÍNDICE DE REDUÇÃO DA INTERPOSIÇÃO DE AGRAVOS REGIMENTAIS EM DECISÕES DO PRESIDENTE EM AGRAVOS DE INSTRUMENTO E RECURSOS EXTRAORDINÁRIOS NÃO DISTRIBUÍDOS Descrição: Permite aferir a redução de Agravos Regimentais interpostos em decisões proferidas pelo Presidente em Agravos de Instrumento e Recursos Extraordinários não distribuídos em face do Art. 13, inciso V, alínea c do Regimento Interno do Supremo Tribunal Federal no ano base em referência ao ano anterior. Tipo: Efetividade 18

19 Meta: redução de 30% de Agravos Regimentais em decisões do Presidente em AI e RE não distribuídos Responsável: Assessoria Especial da Presidência Fórmula: Nº de Agravos Regimentais interpostos no ano base Nº de decisões do Presidente em AI e RE não distribuídos no ano base / Nº de Agravos Regimentais interpostos no ano anterior Nº de decisões do Presidente em AI e RE não distribuídos no ano anterior - 1 Resultado para o ano base 2010: ,030 / -1 = ,048-1 = -37,81% O indicador proposto visa mensurar a redução da relação entre agravos regimentais e decisões entre os anos de 2009 e Verifica-se, pelos valores demonstrados, uma significativa redução do número de Agravos Regimentais em relação às decisões proferidas em protocolo pela Presidência do STF. A relação, que em 2009 chegava a 4,8%, apresentou valores próximos a 3,0% ao final de 2010, superando a meta estabelecida em 7,81 pontos percentuais. A diminuição percentual ao comparar o ano de 2009 com 2010 retrata a melhoria das decisões afetas à Presidência e a conseqüente diminuição de recursos interpostos. Logo o indicador é útil, pois permite comparar a evolução das decisões entre dois anos consecutivos e é de fácil mensurabilidade, visto que possui baixa complexidade, é auditável e econômico à medida que os valores do indicador são levantados do portal de informações gerenciais que os busca na base de dados do Supremo e qualquer servidor que tenha familiaridade com o sistema pode fazê-lo. 2.2 ÍNDICE DE PROCESSOS BAIXADOS Descrição: Apresenta o percentual de processos baixados em comparação com o total de processos autuados no ano base. Tipo: Efetividade Meta: 90% de processos baixados Responsável: Assessoria Especial da Presidência 19

20 Fórmula: Nº de processos baixados no ano base Nº de processos autuados no ano base Resultado para o ano base 2010: = 118,49% O indicador se mostra adequado para se mensurar o grau de eficácia no desempenho da atividade judiciária, considerando-se o trâmite processual como um todo, ou seja, desde seu registro inicial até a sua baixa definitiva. Além disso, o indicador em foco pode servir como instrumento na tomada de decisões gerenciais, podendo inclusive ser um meio para a definição de metas. Verifica-se, dos resultados obtidos, que o Supremo Tribunal Federal superou a meta estabelecida e ao passar dos 100% no índice de processos baixados, reduziu o estoque de processos em Considerando que no dia 31/12/2009 haviam processos no tribunal, a diminuição no estoque com a baixa dos processos chega a 13,13% do total de processos no Tribunal. Pela análise realizada, verifica-se que o indicador pode ser considerado satisfatório, tendo em vista que o mesmo possui características necessárias para a sua utilização plena, é representativo, pois informa a diminuição ou aumento do estoque de processos por ano no Tribunal e de fácil mensurabilidade, seguindo a mesmas idéias do indicador anterior - dados retirados do portal de informação gerencial instalado no STF. 2.3 ÍNDICE DE SERVIDORES TREINADOS Descrição: Apresenta o quantitativo de servidores treinados no ano base (independentemente do número de cursos realizados por pessoa), em relação ao total de servidores ativos do Supremo Tribunal Federal, com o objetivo de verificar a execução da Atividade Capacitação de Recursos Humanos, prevista na Lei de Diretrizes Orçamentárias (LOA) do referido ano. O indicador contabiliza apenas os servidores, independentemente do número de cursos por pessoa. Tipo: Eficácia Meta: 50% dos servidores treinados. Responsável: Coordenadoria de Desenvolvimento de Pessoal. 20

21 Fórmula: Nº de servidores treinados no ano base Total de servidores do STF no ano base Resultado para o ano base 2010: = 85,88% Considerando as atribuições atinentes à Secretaria de Recursos Humanos previstas no Regulamento da Secretaria do Supremo Tribunal Federal voltadas ao desenvolvimento de programas de capacitação de servidores, consideramos o indicador proposto adequado para mensurar o desempenho deste setor. O indicador atende aos objetivos de verificar a eficácia da programação de treinamento de servidores do STF, mas deveria ser apresentado junto aos demais aspectos relacionados a essa atividade como: grau de aplicabilidade dos treinamentos aos trabalhos do servidor, grau de satisfação e participação efetiva nos eventos de treinamento. A Meta de 50 % de servidores treinados não se mostrou desafiadora e, portanto, faz-se necessário o aumento do valor percentual. Apesar dessa constatação, o índice retrata a eficácia nas ações relativas à capacitação dos servidores. A análise mostra que o indicador apresenta o parâmetro de utilidade à medida que o percentual é levantado sobre o valor total dos servidores do Tribunal, portanto, representativo. Conclui-se também que o parâmetro de mensurabilidade foi atendido, pois a metodologia de cálculo é clara, existem documentos que possibilitam a auditoria. É válido ressaltar que apesar da alimentação manual de alguns dados, os registros que alimentam o indicador podem ser confirmados por listas de presença e outros registros físicos. 2.4 ÍNDICE DE HORAS DE TREINAMENTO Descrição: Apresenta a média de horas de treinamento por servidor no ano base, tendo como referência o quantitativo total de servidores do quadro de pessoal. Tipo: Eficiência Meta: Treinar 40h/servidor em média por ano. Responsável: Coordenadoria de Desenvolvimento de Pessoal. 21

22 Fórmula: Nº de horas de treinamento Total de servidores do STF Resultado para o ano base 2010: = 46,97h/servidor O indicador propõe a mensuração da média de horas de treinamento por servidor, objetivando, com isso, verificar a eficácia das atividades da Coordenadoria de Desenvolvimento na disponibilização de eventos de capacitação durante o ano de A Coordenadoria de Desenvolvimento de Pessoal trabalha de forma a realizar cursos direcionados para as diversas áreas do Supremo Tribunal Federal. Desse modo, por meio do levantamento das necessidades de capacitação, feito junto as Secretarias e Gabinetes do Tribunal, confecciona-se o planejamento dos cursos a serem disponibilizados durante o ano. A crítica que se faz ao indicador é quanto ao fato de considerar como denominador da razão o Total de servidores do STF ao invés de considerar apenas os servidores treinados. Esse tipo de distribuição por média das horas de treinamento leva a crer que todos os servidores foram contemplados com algum tempo de treinamento, o que não aconteceu de fato. A análise mostra que o indicador apresenta o parâmetro de utilidade à medida que o percentual é levantado sobre o valor total dos servidores do Tribunal, portanto, representativo. Conclui-se também que o parâmetro de mensurabilidade foi atendido, pois a metodologia de cálculo é clara e existem documentos que possibilitem a auditoria. Entretanto, temos o entendimento que a média de horas de treinamento por servidor, isoladamente, não permite uma análise real do impacto na capacitação dos servidores do STF. A Administração deve considerar outros fatores que permitam avaliar a abrangência dessas ações de treinamento como, por exemplo, se há a participação dos servidores de todas as unidades do Tribunal, em quais setores há menor participação de servidores. Com o intuito de melhorar os indicadores de capacitação dos nossos servidores, sugerimos a inserção do Índice de Servidores não treinados reincidentes: Nº de servidores que não treinaram no ano base e no ano anterior Total de Servidores que não treinaram no ano anterior ao ano base 22

23 Com esse índice poderíamos verificar o percentual de servidores que estão a dois anos sem nenhum tipo de treinamento. Esta informação poderia levar a uma política de capacitação específica a esses servidores. Acrescentaríamos ao indicador a meta de termos a cada 2 anos todos os servidores treinados, ou seja, o valor percentual do índice igual a NÚMERO DE JULGAMENTOS DE MATÉRIAS SUBMETIDAS À ANÁLISE DE REPERCUSSÃO GERAL NO PLENÁRIO VIRTUAL Descrição: Demonstra a quantidade de julgamentos de matérias submetidas à análise de Repercussão Geral no Plenário Virtual no ano base. Tipo: Eficácia Meta: Julgar 10 matérias por mês no Plenário Virtual. Responsável: Presidência. Fórmula: Nº de processos submetidos à análise de Repercussão Geral no Plenário Virtual Nº de meses úteis Resultado para o ano base de 2010: = 11,8 O indicador proposto vem ao encontro do objetivo do STF de adotar procedimentos que elevem a produtividade e assegurem agilidade nos trâmites judiciais e administrativos, objetivo constante do Planejamento Estratégico O relato mês a mês, do quantitativo de julgamentos em Plenário Virtual, seria interessante para, numa posição estática, visualizar a evolução dos trabalhos no ano. Para uma análise mais completa o indicador, nos moldes de desempenho, deveria apresentar percentualmente a elevação ou queda dos julgamentos virtuais, pois sem um parâmetro comparativo não tem como analisar de forma objetiva os benefícios do indicador. Este indicador isolado não tem utilização efetiva e tão pouco representatividade. Portanto, deve ser considerada a conseqüência desses julgamentos, ou seja, com esses julgamentos quantos processos retornaram a origem e deixaram de tramitar no Tribunal e qual o percentual de processos baixados do estoque de processos do STF. 23

24 2.6 ANÁLISE CRÍTICA Ao comparar os indicadores apresentados no Relatório de Gestão de 2009 e de 2010 verificou-se que o Índice de Julgamento informado em 2009, não aparece mais em No Processo de Contas Anuais, apresentada ao Tribunal de Contas da União, referente ao ano de 2009, já existia uma meta para julgamento de recursos no STF, porém dos recursos atuados até Os dados do indicador anterior serviriam de parâmetro comparativo para que fosse observada a evolução ou involução dos procedimentos gerenciais adotados nos gabinetes e na Secretaria Judiciária para aumentar a celeridade de julgamento dos processos. O Planejamento Estratégico tem como um de seus objetivos estratégicos Adotar procedimentos que elevem a produtividade e assegurem agilidade nos trâmites judiciais e administrativos. Além disso, a celeridade é um dos valores institucionais. O julgamento dos Agravos de Instrumento e Recursos Extraordinários autuados até 2006 seria a atualização da meta constante do Planejamento Estratégico do Supremo Tribunal Federal. A meta vem ao encontro do objetivo maior de adotar procedimentos que elevem a produtividade e assegurem agilidade nos trâmites judiciais e administrativos. O indicador demonstraria a relação entre os Agravos de Instrumento e Recursos Extraordinários autuados até 2006 que foram julgados no ano base e a quantidade total desses processos que estavam em tramitação no referido ano. Esse indicador evidenciaria a quantidade de recursos (Agravo de Instrumento e Recurso Extraordinário) autuados a mais de 4 anos e ainda em tramitação. No 3º Encontro Nacional do Judiciário, ocorrido em fevereiro de 2010, que reuniu os dirigentes de todos os segmentos do Sistema de Justiça Brasileiro, foram definidas 10 Metas Prioritárias para 2010, dentre elas, a meta 2: julgar todos os processos de conhecimento distribuídos (em 1º grau, 2º grau e tribunais superiores) até 31 de dezembro de 2006 e, quanto aos processos trabalhistas, eleitorais, militares e da competência do tribunal do Júri, até 31 de dezembro de Portanto, se o objetivo é eliminação de estoques, o indicador possui representatividade, visto que os recursos são a maioria dos processos no Tribunal, bem como possui praticidade, economicidade, pois os valores do indicador são levantados do portal de informações gerenciais que os busca na base de dados do Supremo e qualquer servidor que tenha familiaridade com o sistema pode fazê-lo. Ausência sentida, no que se refere à questão socioambiental, verificase na inexistência de indicadores sobre a variação de consumo por pessoa de água e energia elétrica, a utilização percentual de papel reciclado no Tribunal entre outros, até porque o STF tem como um de seus Objetivos Estratégicos, formalizados no Planejamento Estratégico 2009/2013, Fomentar a cultura da responsabilidade socioambiental, bem como estabeleceu metas. 24

25 Ao verificar o Planejamento Estratégico 2009/2013 verifica-se também na meta 28. Padronizar os procedimentos administrativos e cartorários entre as Secretarias e os Gabinetes até dezembro de 2010 a ausência de índices. Seria interessante instituir um índice de padronização de procedimentos administrativos e cartorários, no qual se teria a relação entre os procedimentos administrativos e cartorários padronizados sobre o total de procedimentos. Apesar da ausência do Índice de Julgamento e de indicadores sobre questões socioambientais e de padronização de procedimentos, verifica-se, a partir da análise dos resultados obtidos nos indicadores de desempenho, que o Tribunal vem cumprindo com excelência o seu papel constitucional, atento à melhoria da prestação jurisdicional e à utilização racional dos recursos públicos colocados à disposição. 3 AVALIAÇÃO SOBRE O FUNCIONAMENTO DO SISTEMA DE CONTROLES INTERNOS A avaliação de controles internos é o processo mediante o qual se procura conhecer e avaliar a eficácia do sistema de controle interno de uma entidade quanto a sua capacidade para evitar ou reduzir o impacto ou a probabilidade da ocorrência de eventos de risco que possam impedir ou dificultar o alcance de objetivos estabelecidos. Da mesma forma, os gestores precisam aferir e avaliar continuamente a estrutura de controles internos do seu órgão, a fim de assegurar que esta seja bem concebida e operada, bem como ofereça garantia razoável de que os objetivos do órgão sejam alcançados. Para a avaliação da estrutura dos controles internos do Supremo Tribunal Federal, a contemplou os 5 componentes do COSO 1 : Ambiente de controle; Avaliação de risco; Procedimentos de controle; Informação e comunicação; Monitoramento. Esses componentes são apresentados como aspectos do sistema de controle interno e estão estruturados no quadro abaixo, conforme o modelo indicado pelo Tribunal de Contas da União, quando da elaboração do Relatório de Gestão. Na ocasião, as questões relacionadas tiveram suas respectivas avaliações realizadas pela alta direção e gestores do STF. 1 Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO) Comitê de orientação no processo de avaliação e aperfeiçoamento dos sistemas de controle interno e gerenciamento de riscos das organizações. 25

26 Aspectos do sistema de controle interno Avaliação Ambiente de Controle Os altos dirigentes da UJ percebem os controles internos como essenciais à consecução dos objetivos da unidade e dão suporte adequado ao seu x funcionamento. 2. Os mecanismos gerais de controle instituídos pela UJ são percebidos por todos os servidores e funcionários nos diversos níveis da estrutura da unidade. x 3. A comunicação dentro da UJ é adequada e eficiente. x 4. Existe código formalizado de ética ou de conduta. x 5. Os procedimentos e as instruções operacionais são padronizados e estão postos em documentos formais. x 6. Há mecanismos que garantem ou incentivam a participação dos funcionários e servidores dos diversos níveis da estrutura da UJ na elaboração dos x procedimentos, das instruções operacionais ou código de ética ou conduta. 7. As delegações de autoridade e competência são acompanhadas de definições claras das responsabilidades. x 8. Existe adequada segregação de funções nos processos de competência da UJ. x 9. Os controles internos adotados contribuem para a consecução dos resultados planejados pela UJ. x Avaliação de Risco Os objetivos e metas da unidade jurisdicionada estão formalizados. x 11. Há clara identificação dos processos críticos para a consecução dos objetivos e metas da unidade. x 12. É prática da unidade o diagnóstico dos riscos (de origem interna ou externa) envolvidos nos seus processos estratégicos, bem como a identificação da probabilidade de ocorrência desses riscos e a consequente adoção de x medidas para mitigá-los. 13. É prática da unidade a definição de níveis de riscos operacionais, de informações e de conformidade que podem ser assumidos pelos diversos níveis x da gestão. 14. A avaliação de riscos é feita de forma contínua, de modo a identificar mudanças no perfil de risco da UJ, ocasionadas por transformações nos x ambientes interno e externo. 15. Os riscos identificados são mensurados e classificados de modo a serem tratados em uma escala de prioridades e a gerar informações úteis à tomada de x decisão. 16. Existe histórico de fraudes e perdas decorrentes de fragilidades nos processos internos da unidade. x 17. Na ocorrência de fraudes e desvios, é prática da unidade instaurar sindicância para apurar responsabilidades e exigir eventuais ressarcimentos. x 18. Há norma ou regulamento para as atividades de guarda, estoque e inventário de bens e valores de responsabilidade da unidade. x Procedimentos de Controle Existem políticas e ações, de natureza preventiva ou detecção, para diminuir os riscos e alcançar os objetivos da UJ, claramente estabelecidas. x 20. As atividades de controle adotadas pela UJ são apropriadas e funcionam consistentemente de acordo com um plano de longo prazo. x 21. As atividades de controle adotadas pela UJ possuem custo apropriado ao nível de benefícios que possam derivar de sua aplicação. x 22. As atividades de controle adotadas pela UJ são abrangentes e razoáveis e estão diretamente relacionadas com os objetivos de controle. x Informação e Comunicação A informação relevante para UJ é devidamente identificada, documentada, x 26

27 armazenada e comunicada tempestivamente às pessoas adequadas. 24. As informações consideradas relevantes pela UJ são dotadas de qualidade suficiente para permitir ao gestor tomar as decisões apropriadas. x 25. A informação disponível à UJ é apropriada, tempestiva, atual, precisa e acessível. x 26. A informação divulgada internamente atende às expectativas dos diversos grupos e indivíduos da UJ, contribuindo para a execução das responsabilidades x de forma eficaz. 27. A comunicação das informações perpassa todos os níveis hierárquicos da UJ, em todas as direções, por todos os seus componentes e por toda a sua x estrutura. Monitoramento O sistema de controle interno da UJ é constantemente monitorado para avaliar sua validade e qualidade ao longo do tempo. x 29. O sistema de controle interno da UJ tem sido considerado adequado e efetivo pelas avaliações sofridas. x 30. O sistema de controle interno da UJ tem contribuído para a melhoria de seu desempenho. x Considerações gerais: As questões foram analisadas pelas áreas estratégicas do Tribunal envolvidas com a gestão. LEGENDA Níveis de Avaliação: (1) Totalmente inválida: Significa que o fundamento descrito na afirmativa é integralmente não aplicado no contexto da UJ. (2) Parcialmente inválida: Significa que o fundamento descrito na afirmativa é parcialmente aplicado no contexto da UJ, porém em sua minoria. (3) Neutra: Significa que não há como afirmar a proporção de aplicação do fundamento descrito na afirmativa no contexto da UJ. (4) Parcialmente válida: Significa que o fundamento descrito na afirmativa é parcialmente aplicado no contexto da UJ, porém em sua maioria. (5) Totalmente válida: Significa que o fundamento descrito na afirmativa é integralmente aplicado no contexto da UJ. A metodologia implementada para a avaliação da estrutura de controles internos foi o uso da tabela acima complementada da adaptação da Ferramenta de Gestão e Avaliação de Controle Interno, feita pelo escritório de responsabilização do governo dos Estados Unidos da América - GAO, ao Supremo Tribunal Federal. Reuniões e entrevistas com a direção e gerentes foram feitas para obter e conferir documentos, regulamentos e normas, projetos, programas comprobatórios sobre todos os aspectos do controle interno. 3.1 AMBIENTE DE CONTROLE Há no Tribunal o Código de Ética dos Servidores do Supremo Tribunal Federal, formalizado na Resolução 246/2002, com alterações na Resolução 249/2003. Cabe ressaltar que a resolução 246/2002 também criou a Comissão de Ética do STF. 27

28 O código de conduta é de natureza abrangente e aborda valores como integridade, responsabilidade, uso apropriado de recursos, conflitos de interesse, atividades políticas, além de o seu preâmbulo fazer referência a artigos do Regimento Interno do STF, da Constituição Federal, da Lei 8.112/1990 e a Lei 8.429/1992. É válido ressaltar que os novos servidores, ao ingressarem, são submetidos ao Programa de Ambientação, onde recebem o Código de Ética e assistem à palestra sobre ética no serviço público. O Supremo Tribunal Federal possui hoje inúmeros instrumentos e normas para assegurar a capacitação continuada e a avaliação de desempenho dos servidores. A capacitação continuada é fomentada e estimulada com a entrevista de perfil funcional feita com os servidores no momento de ingresso no tribunal. O Programa de Desenvolvimento Gerencial PDG (IN 87/2009), o Programa de Capacitação Continuada (IN 65/2008), o Adicional de Qualificação (IN 108/2010), o Programa de Acompanhamento Funcional são instrumentos voltados para a capacitação contínua dos servidores. O Programa de Gestão de Desempenho - PROGED (criado pela IN 70/2008 e alterado pelas IN 109/2010 e IN 123/2011) com a avaliação consensual de desempenho entre chefia e subordinados, feita no mínimo uma vez ao ano, é a ferramenta utilizada para avaliar o desempenho do servidor e instruí-lo sobre as deficiências encontradas. O Planejamento Estratégico 2009/2013 também formaliza a importância dada à capacitação do servidor ao instituir o objetivo estratégico Priorizar a valorização e o aperfeiçoamento dos servidores e colaboradores, visando à cooperação, ao respeito e ao comprometimento. Por meio do Manual de Descrição e Especificação de Cargos, do Manual da Organização, do Regulamento da Secretaria são identificadas e definidas as competências necessárias para o desenvolvimento e preenchimento de cargos, funções e lotação de servidores. Esses documentos possibilitam a adequada segregação de funções em todas as áreas críticas, evita desvios de conduta ética e conflitos de interesses, além de estimular a padronização de procedimentos e instruções operacionais. Os relatórios financeiros e orçamentários são confeccionados com a extração de dados do SIAFI e do SIGPLAN, emitidos pela Secretaria de Administração e Finanças e revisados pela Seção de Acompanhamento da Execução e Contabilidade Analítica, pertencente à SCI, antes de serem emitidos a órgãos externos e ao público. Esse procedimento assegura aos relatórios a precisão e apropriação das informações prestadas. Práticas adotadas pela instituição como a criação da Central do Cidadão, a TV Justiça, o link Transparência (Resolução nº 425/2010) no site do Supremo, entre outras, buscam reduzir a incerteza dos membros da sociedade sobre o que acontece no âmbito da instituição. 28

29 A estrutura organizacional está formalmente estabelecida em organograma complementado por um Manual da Organização. Este organograma encontra-se disponível na Intranet a todos os servidores. A direção avalia periodicamente a estrutura organizacional e faz as mudanças necessárias para atender novas realidades. Hoje, é nítido que a concepção da estrutura organizacional é reflexo dos objetivos e metas organizacionais. Os altos dirigentes entendem a estrutura dos controles internos como essenciais à consecução dos objetivos organizacionais, processos e atividades. Os dirigentes formalizam e comunicam objetivos, metas, políticas e procedimentos de modo claro, comprometendo-se com eles, bem como monitoram com interesse a implementação das recomendações e determinações do Controle Externo e Interno. Na última Sessão Plenária do ano, o Presidente apresenta Relatório Circunstanciado (Regimento Interno, Art. 13) do desempenho do Tribunal e faz prospecções para o ano vindouro. Na atividade-fim (jurisdicional), monitora-se resultados por meio de dados de movimentação processual, da repercussão geral e outros indicadores, que advém da base de dados do STF e estão disponíveis no sítio eletrônico do STF. Na atividade-meio (administrativa), por sua vez, o Diretor-Geral e a Secretária-Geral da Presidência fazem acompanhamento direto dos resultados em reuniões com secretários e relatórios, quando necessário. O órgão atribui adequadamente autoridade e delega responsabilidade ao pessoal apropriado para tratar das metas e dos objetivos organizacionais. A Cartilha de Projetos/AGE define papéis e responsabilidades dos Gestores de Projetos, o que se aplica também a gestores de projetos estratégicos. O Portal de Acompanhamento de Projetos, instituído pela Assessoria de Gestão Estratégica, é uma nova funcionalidade criada na intranet para cadastrar projetos e facilitar a divulgação interna e o acompanhamento das principais realizações do STF. 3.2 AVALIAÇÃO DE RISCO A missão, os objetivos e metas do STF estão formalizados no Planejamento Estratégico 2009/2013, aprovado na Sessão Administrativa de 5 de agosto de Os processos críticos para consecução dos objetivos e metas foram e são identificados na Cadeia de Valor dos Processos do STF. O Plano de Diretrizes da Gestão e o Planejamento Institucional, juntos, compõem o Plano Estratégico e apóiam o cumprimento dos objetivos do Tribunal. Os objetivos cruciais no nível das atividades recebem atenção e exame especial por parte da direção. A Alta Administração monitora o desempenho institucional em seus aspectos mais relevantes e cruciais por meio do Livro de Bolso elaborado pelo Núcleo de Estatística. A administração não instituiu um processo formal para analisar riscos envolvendo níveis apropriados de direção e demais funcionários. A organização 29

30 identifica, apenas de maneira não-formal, riscos associados a avanços tecnológicos, novas leis ou regulamentos (lei sobre a repercussão geral, lei sobre o agravo de instrumento etc), mudança nos ambientes de negócios econômicos ou políticos, à reengenharia de processos operacionais, dependência de prestadores de serviço e fornecedores. Esses riscos não são documentados, catalogados e analisados por mecanismos adequados de gestão de riscos. A comunicação dos riscos ao pessoal pertinente e à direção superior é feita normalmente em reuniões e por PROCEDIMENTOS DE CONTROLE Os processos críticos para consecução dos objetivos e metas são identificados e monitorados por meio de Planos de Ação periodicamente verificados e avaliados com os gerentes responsáveis pelas metas (Portaria nº 312/2009 do STF atribuiu os responsáveis). As atividades de controle são avaliadas regularmente para assegurar que ainda são apropriadas e estão funcionando conforme planejado. A alta direção acompanha a consecução dos objetivos e metas, e conforme o caso, ações corretivas são prontamente determinadas. A missão e a visão da entidade são transmitidas a todos os servidores por meio de quadros afixados nas divisões e setores, informativos e outros meios de comunicação. Medidas e indicadores de desempenho foram estabelecidos em toda a organização no nível do órgão como um todo, mas não em nível de atividade e individual. Atualmente percebe-se que não há políticas, procedimentos, técnicas e mecanismos apropriados e formalizados para abordar os riscos e orientar sua aplicação. Conforme informado no item Ambiente de Controle, o órgão tem uma estratégia geral de capital humano coerente, conforme evidenciado em seu plano estratégico. Essa estratégia abrange políticas, programas e práticas de capital humano para orientar o órgão. Os servidores são orientados, capacitados e providos das ferramentas necessárias para desempenhar seus deveres e responsabilidades, melhorar seu desempenho, desenvolver suas capacidades e satisfazer as demandas impostas. O acesso às dependências e instalações é controlado por controles físicos de acesso e pessoal de segurança. Em horários fora do expediente o acesso às instalações é restrito e controlado. Os ativos, recursos e registros vulneráveis são protegidos e salvaguardados por acesso restrito e controles físicos. Placas e números de identificação são fixados a móveis, acessórios fixos, equipamentos e demais patrimônios. 30

31 3.4 INFORMAÇÃO E COMUNICAÇÃO Informações de fontes internas e externas são obtidas e fornecidas à direção como parte do processo de elaboração e apresentação de relatórios sobre o desempenho operacional em relação a objetivos estabelecidos (Boletim Diário no Supremo em Dia na Intranet). Associado aos boletins, a Secretaria de Documentação faz a síntese dos seus documentos, do Diário Oficial da União, das inovações legislativas e as disponibiliza na Intranet. O órgão obtém e leva ao conhecimento da direção qualquer informação externa relevante que possa afetar a consecução de sua missão, metas e objetivos, particularmente informações relativas a processos legislativos ou regulatórios e mudanças políticas ou econômicas (relatórios feitos pela Assessoria de Articulação Parlamentar). A alta diretoria passa uma mensagem clara para o órgão como um todo enfatizando que as responsabilidades relativas ao controle interno são de suma importância. O órgão utiliza diversas formas e meios para comunicar informações importantes a servidores e demais interessados. A direção utiliza métodos eficazes de comunicação como manuais de política e procedimentos, diretrizes da diretoria, memorandos, quadros de avisos, páginas na internet e intranet, mensagens gravadas em vídeo, e discursos, além de outros instrumentos, como a TV Justiça e Rádio Justiça. O atual modelo de Planejamento Estratégico considera a participação de servidores e equipes em projetos propostos no instrumento anteriormente mencionado, Planejamento Institucional. Além disso, está em fase de implantação o projeto Aldeia@STF, que possibilita maior interação entre as pessoas e trocas de idéias, ou seja, uma rede de relacionamentos e um portal de participação e engajamento voluntário. Informações sigilosas e de assuntos confidenciais (atos ilegais, incorretos ou comunicação de riscos) são comunicadas via transmissão reservada, conforme determina a IN 119/2011 do STF. 3.5 MONITORAMENTO A alta direção do Supremo não trabalha com um plano de avaliação periódica de atividades de controle para sistemas operacionais de apoio à missão do órgão, mas age por demanda e de forma efetiva. Por outro lado, atividades de controle que deveriam ter prevenido ou detectado quaisquer problemas surgidos, mas não funcionaram como deveriam, são reavaliadas. A seção de Contas e Fiscalização, pertencente à SCI, tem como uma de suas atividades o Monitoramento. Por meio dessa atividade, a seção atua na 31

32 avaliação da qualidade e efetividade das recomendações emitidas, além de propor melhorias de processo. A alta direção é mantida informada, por meio de relatórios periódicos, sobre as implementações das recomendações de auditorias e avaliações. A diretoria mostra-se receptiva às verificações e recomendações resultantes desses trabalhos que visam o fortalecimento do controle interno. Medidas corretivas são tomadas, em geral com tempestividade, para corrigir a situação ou aproveitar a oportunidade de introduzir melhorias. Além desses trabalhos, são feitas avaliações em separado, pela auditoria interna, do sistema de controle interno, e planos de ação são monitorados. A metodologia de avaliação dos controles internos do órgão é ainda incipiente. Esta é a primeira vez que de maneira formal é feita. Mesmo assim, podese considerar que é realizada de forma lógica e adequada, visto que se utiliza ferramentas apropriadas, consoante metodologia informada anteriormente. 3.6 AVALIAÇÃO CRÍTICA O Diretor-Geral e os Secretários passam a mensagem de que a integridade é essencial e que valores éticos devem ser minuciosamente observados. O órgão demonstra um compromisso com a competência de seus servidores e funcionários e emprega boas práticas e políticas de capital humano. A estrutura organizacional do órgão e a maneira pela qual designa-se autoridade e responsabilidades contribuem para garantir um controle interno eficaz. O órgão adota processo sistemático e adequado de gestão e desenvolvimento de competências. A estrutura organizacional é apropriadamente descentralizada, dada a natureza de suas operações. O órgão estabeleceu objetivos claros e coerentes para toda a entidade, bem como objetivos de apoio no nível de cada atividade. Com a construção da matriz SWOT (Forças ou Pontos Fortes (Strengths), Fraquezas ou Pontos Fracos (Weaknesses), Oportunidades (Opportunities) e Ameaças (Threats)), feita na confecção do Plano Estratégico do STF, os gestores e representantes das suas unidades montaram o diagnóstico de ambiente e listaram ameaças e fraquezas. Por meio dessa listagem, formou-se a base para o levantamento de riscos de ambiente externo e interno. Apesar disso, a direção não tem uma minuciosa identificação de riscos, uma vez que não há uma análise formal de risco e nem tão pouco se desenvolveu uma abordagem apropriada para a gestão de riscos. As atividades de controle identificadas como cruciais estão efetivamente aplicadas de maneira adequada. Políticas, procedimentos, técnicas e mecanismos de controle adequados foram desenvolvidos e estão a postos para garantir a plena observância de diretrizes estabelecidas. As responsabilidades de registrar, executar, autorizar e comprovar transações são, dentro do possível, segregadas. 32

33 O órgão usa diversos meios de comunicação, de acordo com suas necessidades, e administra, desenvolve e revisa seus sistemas de informação como parte de um esforço contínuo para melhorar suas comunicações. O monitoramento dos controles internos do órgão avalia a qualidade do desempenho ao longo do tempo e conforme as demandas vão surgindo. Somado a isso, há uma seção destinada a monitorar e outras a acompanhar o controle interno permanentemente no desempenho de suas atividades regulares e para efetuar avaliações separadas do controle interno e investigar as deficiências identificadas. A apresenta anualmente ao Presidente o Plano Anual de Auditoria, o Plano Anual de Acompanhamento e o Plano Anual de Monitoramento, listando as atividades a serem realizadas no ano. A Seção responsável pelo monitoramento analisa se os setores anteriormente auditados atenderam as recomendações feitas, analisa a qualidade das recomendações e verifica a efetividade das ações tomadas. Por fim, avaliamos como satisfatória a estrutura do sistema de controles internos do Supremo Tribunal Federal, uma vez que a mesma contribui para o alcance dos objetivos traçados, não obstante a recomendação de permanente aprimoramento desses controle. 4 AVALIAÇÃO DA SITUAÇÃO DAS TRANSFERÊNCIAS CONCEDIDAS E RECEBIDAS MEDIANTE CONVÊNIO, ACORDO, AJUSTE, TERMO DE PARCERIA OU OUTROS INSTRUMENTOS CONGÊNERES O Supremo Tribunal Federal não formalizou, durante o exercício de 2010, convênios ou contratos de parcerias que estabelecessem transferências voluntárias de recursos. 5 AVALIAÇÃO DA REGULARIDADE DOS PROCESSOS LICITATÓRIOS E DOS ATOS RELATIVOS À DISPENSA E INEXIGIBILIDADE DE LICITAÇÃO De acordo com os dados obtidos no Sistema de Administração Financeira e Orçamentária SIAFI, no decorrer do exercício de 2010 o Supremo Tribunal Federal realizou contratações por meio de dispensa de licitação no valor total de R$ ,41. Foram também realizados procedimentos de compras e serviços, por inexigibilidade de licitação, no montante de R$ ,96. A tabela a seguir consolida os dados relativos a esses procedimentos. 33

34 Tabela nº 06 Dispensas e Inexigibilidades de Licitação - STF Modalidade Quantidade de Contratações Valor Empenhado Dispensa ,41 Inexigibilidade ,96 Fonte: SIAFI TOTAL , CONTRATAÇÕES REALIZADAS POR DISPENSA DE LICITAÇÃO A consulta ao Sistema SIAFI indicou a realização de 271 processos de despesas por meio de dispensa de licitação. Em seis desses procedimentos foram formalizados termos contratuais que totalizaram R$ ,36. Desses seis contratos, atendendo ao disposto na Instrução Normativa n.º 82, de 15 de abril de 2009, do Supremo Tribunal Federal, a qual estabelece os procedimentos administrativos sujeitos à análise prévia pela da Secretaria de Controle Interno, foram analisados três procedimentos, os quais totalizaram R$ ,60, ou 87,95% dos valores utilizados nesses contratos. O detalhamento dos processos administrativos e os resultados das análises realizadas pela nos contratos firmados em 2010, por dispensa de licitação, estão assim demonstrados: Tabela nº 07 Dispensas de Licitação Análise SCI 01 Contrato: 94/2010 Processo Administrativo: Modalidade Dispensável Fundamentação Lei 8.666/93, art. 24, inciso XIII Objeto Prestação de serviços de consultoria técnica especializada para a realização de estudos e pesquisas sobre acesso à Justiça, em todas as regiões do país, com a apresentação de documentação técnica. Justificativa A contratação teve por escopo a identificação dos fatores que influenciam o posicionamento dos cidadãos quanto à busca de acesso à Justiça. Tal identificação dará suporte a decisões da Presidência do STF acerca de políticas para ampliação do acesso da população à Justiça. Valor Contratado CNPJ Avaliação da SCI ,00 Fundação Escola de Sociologia e / Regular. Política de São Paulo. 34

35 02 Contrato: 75/2010 Processo Administrativo: Modalidade Dispensável Objeto Fundamentação Lei nº 8.666/93, art. 24, inciso IV Serviços de fornecimento e instalação em regime de locação de equipamento de no-break, incluído o fornecimento de equipamento e material, serviços de instalação, manutenção, banco de baterias, interface com o grupo motor gerador, transporte de equipamento novo para o local da instalação, a desativação do equipamento defeituoso e seu transporte para local definido pelo STF, a instalação de cabos, a verificação, a adequação e equipotencialização das condições do aterramento para as instalações que forem realizadas e a análise energética e análise termográfica destas instalações, com teste e emissão de relatório conclusivo, a ser instalado no STF em Brasília. Justificativa Substituir o equipamento de no-break de 80kva alocado em setor essencial deste Tribunal, vez que a falha operacional de tal mecanismo resultaria em danos extremamente severos, ocasionando vultuosos prejuízos operacionais e financeiros. Valor Contratado CNPJ Avaliação da SCI ADA Engenharia Consult. Proj. e Regular ,00 Certif.LTDA. 03 Contrato: 51/2010 Processo Administrativo: Modalidade Dispensável Fundamentação Lei 8.666/93, art. 24, inciso VIII. Objeto Prestação de serviços de supervisão e acompanhamento técnico da transmissão dos sinais digitais da TV Justiça em São Paulo/SP. Justificativa A implantação do canal aberto da TV Justiça em São Paulo visou a torná-la uma emissora efetivamente pública, com transmissões em canais abertos e gratuitos a toda a sociedade brasileira. Tal contratação fez-se necessária na medida em que o Tribunal não dispõe de pessoal técnico qualificado ou espaço físico em SP que vibialize a instalação do sistema digital de transmissão da TV Justiça. Valor Contratado CNPJ Avaliação da SCI ,60 Fundação Padre Anchieta e TV / Regular Educativa 5.2 CONTRATAÇÕES REALIZADAS POR INEXIGIBILIDADE DE LICITAÇÃO No exercício sob análise, conforme consulta ao Sistema SIAFI, foram realizados 218 processos de despesas por meio de inexigibilidade de licitação, totalizando R$ ,96. Desse montante, o valor de R$ ,24 se refere aos onze termos contratuais celebrados pelo Supremo Tribunal Federal. A SCI, obedecendo ao disposto na Instrução Normativa n.º 82, de 15 de abril de 2009, do Supremo Tribunal Federal, que estabelece os procedimentos administrativos sujeitos à análise prévia pela, examinou três procedimentos, os quais envolveram recursos da ordem de R$ ,06, o que equivale a 66,97% dos dispêndios realizados por meio de inexigibilidade de licitação. 35

36 Nos procedimentos analisados não foram observadas falhas ou irregularidades que pudessem gerar algum tipo de ressalva, conforme detalhamento abaixo: Tabela nº 08 Inexigibilidades de Licitação Análise SCI 01 Contrato: 109/2010 Processo Administrativo: Inexigibilidade Objeto Modalidade Fundamentação Lei 8.666/93, art. 25, inciso II, 1º, c/c art. 13, inciso III Prestação de serviços de consultoria técnica especializada em televisão digital para o STF. Justificativa Era necessário que o STF recebesse consultoria especializada em televisão digital para dar prosseguimento aos projetos em andamento referentes aos canais digitais da TV Justiça, referentes aos canais digitais consignados em Brasília-DF e São Paulo- SP, além dos canais digitais que podem vir a ser consignados ao Tribunal, uma vez que não dispõe, em seu quadro, de servidores capacitados para suprir essa demanda. Valor Contratado CNPJ Avaliação da SCI ,96 Fundação para o Desenvolvimento das Artes e da Comunicação FUNDAC / Regular 02 Contrato: 45/2010 Processo Administrativo: Modalidade Inexigibilidade Fundamentação Lei 8.666/93, art. 25, caput Objeto Fornecimento de água e coleta de esgotos sanitários para os imóveis do Contratante. Justificativa A contratação fez-se imprescindível por tratar-se de serviços essenciais e continuado, os quais o Tribunal depende diretamente para seu normal funcionamento, relacionados tanto à limpeza e higienização dos espaços, quanto à conservação do meio ambiente dentre outros. Valor Contratado CNPJ Avaliação da SCI ,00 Companhia de Saneamento Ambiental do DF / Regular 03 Contrato: 26/2010 Processo Administrativo: Modalidade Inexigibilidade Fundamentação Lei 8.666/93, art. 25, caput Objeto Contrato de Distribuição de Publicidade Legal Justificativa Tendo em vista a obrigatoriedade legal da publicação dos avisos de licitação, bem como a eficiência e vantajosidade na renovação do ajuste com a EBC, pois contempla a possibilidade de veiculação em todos os jornais de âmbito nacional, é que se fez necessária a contratação. Valor Contratado CNPJ Avaliação da SCI ,10 Empresa Brasil de Comunicação S.A. EBC / Regular 36

37 5.3 CONTRATAÇÕES REALIZADAS POR PROCEDIMENTOS LICITATÓRIOS No exercício de 2010, o Supremo Tribunal Federal realizou 188 (cento e oitenta e oito) certames licitatórios, nas modalidades de Pregão Eletrônico, Pregão Presencial, Concorrência e Tomada de Preços. Somados a esses, outros treze procedimentos foram considerados como Licitações Frustradas, além de três Licitações Desertas. Houve a revogação de apenas um procedimento licitatório e não houve nenhuma licitação anulada. Gráfico 03 Licitações realizadas no STF/2010 Concorrências 1,5% Tomada de Preços 1% Licitações Revogadas 0,5% Licitações Desertas 1,5% Pregão Presencial 7,8% Licitações Frustradas 6,3% Pregão Eletrônico 81,5% O gráfico nº 03 apresenta a participação percentual de cada uma das modalidades licitatórias em relação à quantidade total realizada durante a gestão de O Pregão Eletrônico foi a modalidade mais utilizada, com 167 (cento e sessenta e sete) licitações; seguida da Pregão Presencial, com 16 (dezesseis) procedimentos. As modalidades Tomada de Preços e Concorrência contribuíram respectivamente com 2 e 3 procedimentos cada. Desse universo, a, de forma prévia à fase de homologação, analisou 50 (cinquenta) processos licitatórios, todos com valores superiores a R$ ,00, sendo: 30 (trinta) Pregões Eletrônicos; 16 (dezesseis) Pregões Presenciais; 1 (uma) Tomada de Preço; e 3 (três) Concorrências 37

38 A seguir, é apresentada uma amostra dos procedimentos licitatórios com a respectiva avaliação realizada pela. Tabela nº 09 Amostra de Processos Licitatórios Análise SCI 01 Contrato: 90/2010 Processo Administrativo: Modalidade Fundamentação Concorrência 1/2010 Lei 8.666/93 Objeto Prestação de serviços de modernização do sistema de condicionamento de ar nos ambientes do Edifício Anexo II do STF, com fornecimento de material e equipamento. Justificativa O sistema de ar condicionado estava deficitário; houve um aumento significativo (50%) da carga térmica e um desbalanceamento na distribuição do ar condicionado. Valor Contratado CNPJ Avaliação da SCI ,00 ENTHAL Engenharia de Tratamento e Controle do Ar LTDA / Regular 02 Contrato: 87/2010 Processo Administrativo: Modalidade Pregão Eletrônico 48/2010 Fundamentação Lei 8.666/93, Lei /2002, Decreto 3.555/2000 e Decreto 5.540/2005. Objeto Prestação de serviços de agente de integração para intermediar a realização de estágio supervisionado de estudantes no STF. Justificativa Em face do STF reconhecer a importância da oferta de oportunidade de desenvolvimento prático para formação de futuros profissionais, registrou-se a necessidade de dar continuidade ao Programa de Estágio do órgão e, por conseguintes, a realização do processo licitatório. Valor Contratado CNPJ Avaliação da SCI ,00 Centro de Integração / Regular Empresa Escola CIEE 03 Contrato: 12/2010 Processo Administrativo: Modalidade Pregão Eletrônico 167/2009 Fundamentação Lei 8.666/93, Lei /2002, Decreto 3.555/2000 e Decreto 5.540/2005. Objeto Prestação de serviços técnicos de Fábrica de Software para o desenvolvimento e manutenção evolutiva de sistemas de informação, sítios e portais na forma de serviços continuados. Justificativa Com vistas à modernização e substituição do processamento judiciário, bem como as remodelações dos portais do Tribunal, da Rádio Justiça, Intranet e CNJ, aliado às demandas crescentes de usuários e, principalmente, a consecução do plano de metas ao planejamento estratégico, é que se fez necessária a contratação de serviços de fábrica de software com o objetivo de propiciar o pleno atendimento das demandas atuais e daquelas que porventura surgirão. Valor Contratado CNPJ Avaliação da SCI ,00 AVANSYS Tecnologia LTDA / Regular 38

39 04 Contrato: 91/2010 Processo Administrativo: Modalidade Fundamentação Concorrência 3/2010 Lei 8.666/93 Objeto Prestação de serviços de infraestrutura elétrica no Edifício Sede, com fornecimento de material e equipamentos. Justificativa Desde 2007 já havia preocupações com as instalações elétricas do Edifício Sede, as quais se agravaram ainda mais com o aumento do número de ocupantes do prédio. Portanto, fez-se necessária a compra de equipamentos que dão infra-estrutura em eletricidade ao Edifício, como grupo gerador e no-break, bem como a criação de quadros elétricos para uma nova sala do Quadro Geral de Energia, o que garantiu maior segurança das instalações, especialmente aqueles problemas relacionados à falta de energia provocada por quedas e picos de energia na rede elétrica, o que compromete seriamente as sessões plenárias. Valor Contratado CNPJ Avaliação da SCI ,22 ENCOM Energia e Comércio LTDA / Regular 05 Contrato: 42/2010 Processo Administrativo: Modalidade Fundamentação Pregão Presencial 8/2010 Lei 8.666/93, Lei /2002 e Decreto 3.555/2000. Objeto Prestação de serviços de apoio administrativo na área de portaria. Justificativa Substituição da empresa antes contratada por não estar atendendo aos termos contratuais: falta de estrutura operacional, atendimento precário às necessidades trabalhistas dos funcionários por meio de atrasos de pagamentos de salários, etc. Valor Contratado CNPJ Avaliação da SCI ,04 Paulista Serviços e Transportes LTDA / Regular 06 Contrato: 72/2010 Processo Administrativo: Modalidade Pregão Eletrônico 101/2010 Fundamentação Lei 8.666/93, Lei /2002, Decreto 3.555/2000 e Decreto 5.540/2005. Objeto Manutenção remanejamento e montagem de divisória. Justificativa Execução das mudanças de leiaute e manutenções de bens imóveis do STF e substituição dos contratos 141/2005 e 34/2008. Valor Contratado CNPJ Avaliação da SCI ,50 Espaço & Forma Móveis e Divisórias LTDA / Regular 07 Contrato: 81/2010 Processo Administrativo: Modalidade Fundamentação Concorrência 2/2010 Lei 8.666/93 Objeto Prestação de serviços de ampliação e readequação das instalações do sistema de ar condicionado do tipo VRF nos Edifícios Sede e Anexo I do STF e na Rádio e TV Justiça. Justificativa Devido à demanda de novos espaços sem condicionamento de ar gerados por alterações de layout e deficiência de condicionamento em locais com alta exposição à insolação, houve a motivação de se readequar o sistema que atualmente atende os Edifícios Sede e Anexo I. Valor Contratado CNPJ Avaliação da SCI ,49 Frioterm da Amazônia Indústria e Comércio LTDA / Regular 39

40 08 Contrato: 62/2010 Processo Administrativo: Modalidade Fundamentação Pregão Presencial 14/2010 Lei 8.666/93, Lei /2002 e Decreto 3.555/2000. Objeto Prestação de serviços de apoio administrativo nas áreas de operação e manutenção corretiva e preventiva em equipamentos de áudio e vídeo. Justificativa Necessidade de continuidade dos serviços prestados, tendo em vista o encerramento do Contrato 58/2009. Valor Contratado CNPJ Avaliação da SCI ,24 Iberoamericana Consultoria e Serviços LTDA ME / Regular 09 Contrato: 102/2010 Processo Administrativo: Modalidade Pregão Eletrônico 140/2010 Fundamentação Lei 8.666/93, Lei /2002, Decreto 3.555/2000 e Decreto 5.540/2005. Objeto Prestação de serviços de adequação das instalações elétricas e lógicas dos edifícios do STF. Justificativa A contratação abrangeu os serviços contemplados nos contratos 61/2005 e 35/2008, além de outros não incluídos nesses contratos. A presente contratação serviu para atender ao aumento da demanda das mudanças de leiaute, às necessidades rotineiras e às obras aprovadas pelos Senhores Ministros na Sessão Administrativa de 05/08/2010. Valor Contratado CNPJ Avaliação da SCI ,00 DAVOS Engenharia e Representação LTDA / Regular 10 Contrato: 82/2010 Processo Administrativo: Modalidade Pregão Eletrônico 99/2010 Fundamentação Lei 8.666/93, Lei /2002, Decreto 3.555/2000 e Decreto 5.540/2005. Objeto Prestação de serviços de impermeabilização de reservatórios d água e tratamento de juntas de dilatação das dependências do STF. Justificativa Trata-se de impermeabilização de áreas não contempladas na impermeabilização realizada ao final de 2008 e tratamento de juntas de dilatação que não receberam reparo na reforma do Anexo I em Valor Contratado CNPJ Avaliação da SCI ,02 Essencial Engenharia LTDA / Regular 11 Contrato: 48/2010 Processo Administrativo: Modalidade Fundamentação Pregão Presencial 77/2010 Lei 8.666/93, Lei /2002 e Decreto 3.555/2000. Objeto Prestação de serviços de apoio administrativo na área de telecomunicações. Justificativa A empresa contratada anteriormente (contrato 59/2007) não teve interesse na prorrogação da contratação. Valor Contratado CNPJ Avaliação da SCI ,52 Iberoamericana Consultoria e Serviços LTDA - ME / Regular 40

41 12 Contrato: 74/2010 Processo Administrativo: Modalidade Pregão Eletrônico 121/2010 Fundamentação Lei 8.666/93, Lei /2002, Decreto 3.555/2000 e Decreto 5.540/2005. Objeto Prestação de serviços de manutenção corretiva das esquadrias de alumínio dos Edifícios Sede, Anexo I e Anexo II do STF, com fornecimento de material. Justificativa A empresa contratada anteriormente (contrato 77/2008) não teve interesse na prorrogação da contratação. Valor Contratado CNPJ Avaliação da SCI ,00 Mafra Ribeiro Construções / Regular e Metalurgia LTDA 13 Contrato: 71/2010 Processo Administrativo: Modalidade Fundamentação Pregão Presencial 82/2010 Lei 8.666/93, Lei /2002 e Decreto 3.555/2000. Objeto Prestação de serviços de apoio administrativo na área de almoxarifado. Justificativa Substituição da contratação anterior (contrato 02/2010), considerando as dificuldades de execução apresentadas pela empresa. Valor Contratado CNPJ Avaliação da SCI ,84 ASSEMP Limpeza e Conservação de Imóveis LTDA / Regular 14 Contrato: 24/2010 Processo Administrativo: Modalidade Fundamentação Pregão Presencial 27/2010 Lei 8.666/93, Lei /2002 e Decreto 3.555/2000. Objeto Prestação de serviços de apoio administrativo na área de pesquisa de preços. Justificativa A empresa contratada anteriormente (contrato 60/2007) não teve interesse na prorrogação da contratação. Valor Contratado CNPJ Avaliação da SCI ,52 Iberoamericana Consultoria e Serviços LTDA ME / Regular 15 Contrato: 10/2010 Processo Administrativo: Modalidade Pregão Eletrônico 175/2009 Fundamentação Lei 8.666/93, Lei /2002, Decreto 3.555/2000 e Decreto 5.540/2005. Objeto Aquisição e instalação de solução integrada de controle de acesso de pessoas e veículos do STF e treinamento. Justificativa O sistema de controle de acesso do STF estava obsoleto, com falta de peças de reposição no mercado e capacidade de expansão esgotada, necessitando ser modernizado e ampliado em função do aumento da demanda e da incapacidade de atendimento do atual sistema. Valor Contratado CNPJ Avaliação da SCI ,54 Interative Tecnologia LTDA / Regular 41

42 16 Contrato: 106/2010 Processo Administrativo: Modalidade Fundamentação Pregão Presencial 164/2010 Lei 8.666/93, Lei /2002 e Decreto 3.555/2000. Objeto Prestação de serviços de apoio administrativo na área de marcenaria e tapeçaria. Justificativa À vista das constantes mudanças no leiaute do STF, tal contratação fez-se necessária para atender mudanças de estrutura organizacional. Valor Contratado CNPJ Avaliação da SCI ,82 ASSEMP Limpeza e Conservação de Imóveis LTDA / Regular 17 Contrato: 112/2010 Processo Administrativo: Modalidade Pregão Eletrônico 188/2010 Fundamentação Lei 8.666/93, Lei /2002, Decreto 3.555/2000 e Decreto 5.540/2005. Objeto Prestação de serviços de monitoramento e controle de execução de rotinas e procedimentos operacionais de ambiente de TI, a ser prestado 24 (vinte e quatro) horas por dia e 7 (sete) dias por semana, inclusive feriados. Justificativa Tendo em vista o uso cada vez maior da Tecnologia da Informação (TI) pela Administração Pública, houve a necessidade de garantir o funcionamento dos serviços informatizados em período integral 24h por dia. Valor Contratado CNPJ Avaliação da SCI ,44 Lottus Tecnologia em Informática LTDA / Regular 18 Contrato: 2/2010 Processo Administrativo: Modalidade Fundamentação Pregão Presencial 11/2010 Lei 8.666/93, Lei /2002 e Decreto 3.555/2000. Objeto Prestação de serviços de apoio administrativo na área de almoxarifado. Justificativa Substituição da empresa antes contratada por não estar cumprindo os termos do Contrato 09/2009 Valor Contratado CNPJ Avaliação da SCI ,72 Paulista Serviços e Transportes LTDA / Regular 19 Contrato: 14/2010 Processo Administrativo: Modalidade Pregão Eletrônico 12/2010 Fundamentação Lei 8.666/93, Lei /2002, Decreto 3.555/2000 e Decreto 5.540/2005. Objeto Prestação de serviços de manutenção em hardware e de service desk. Justificativa Tendo em vista o aumento progressivo na quantidade de chamados técnicos atendidos pela Coordenadoria de Atendimento e a necessidade de os servidores da casa concentrarem esforços em atividades de planejamento, coordenação e controle, se tornou necessária a contratação de empresas terceirizadas capacitadas a realização desses serviços na área de TI. Valor Contratado CNPJ Avaliação da SCI ,00 Central IT Tecnologia da Informação LTDA / Regular 42

43 20 Contrato: 52/2010 Processo Administrativo: Modalidade Fundamentação Pregão Presencial 8/2010 Lei 8.666/93, Lei /2002 e Decreto 3.555/2000. Objeto Prestação de serviços de apoio administrativo na área de operação de elevadores. Justificativa Substituição da empresa antes contratada por não estar atendendo aos termos contratuais. Valor Contratado CNPJ Avaliação da SCI ,40 ETIL Assessoria Empresarial LTDA / Regular 21 Contrato: 50/2010 Processo Administrativo: Modalidade Fundamentação Pregão Presencial 75/2010 Lei 8.666/93, Lei /2002 e Decreto 3.555/2000. Objeto Prestação de serviços de apoio administrativo na área de odontologia. Justificativa A empresa contratada anteriormente (contrato 59/2009) não teve interesse na prorrogação da contratação. Valor Contratado CNPJ Avaliação da SCI ,24 Brasfort Administração e Serviços LTDA / Regular 22 Contrato: 23/2010 Processo Administrativo: Modalidade Fundamentação Pregão Presencial 29/2010 Lei 8.666/93, Lei /2002 e Decreto 3.555/2000. Objeto Prestação de serviços de apoio administrativo na área de transporte de bens Justificativa A empresa contratada anteriormente (contrato 46/2007) não teve interesse na prorrogação da contratação. Valor Contratado CNPJ Avaliação da SCI ,44 Mariana Van Erven Santos EPP / Regular 23 Contrato: 96/2010 Processo Administrativo: Modalidade Pregão Eletrônico 18/2010 Fundamentação Lei 8.666/93, Lei /2002, Decreto 3.555/2000 e Decreto 5.540/2005 Objeto Prestação de serviços de manutenção de veículos da marca Chevrolet, Fiat, Peugeot, Volkswagen e Kia. Justificativa Conservar e manter a frota de viaturas oficiais do STF em perfeitas condições de funcionamento. Valor Contratado CNPJ Avaliação da SCI ,00 Barros Automóveis LTDA / Regular 43

44 24 Contrato: 103/2010 Processo Administrativo: Modalidade Fundamentação Tomada de Preços Lei 8.666/93 Objeto Prestação de serviços de reforma de espaço, com fornecimento de material. Justificativa A reforma do Espaço dos Terceirizados visou atender a uma demanda do STF de renovar a área, proporcionando melhor ocupação dos espaços. O ambiente se encontrava com os revestimentos antigos e os banheiros, copa e vestiários não atendiam a demanda do local. Valor Contratado CNPJ Avaliação da SCI ,82 CQO Construtora Queiroz Oliveira LTDA / Regular 25 Contrato: 43/2010 Processo Administrativo: Modalidade Pregão Eletrônico 38/2010 Fundamentação Lei 8.666/93, Lei /2002, Decreto 3.555/2000 e Decreto 5.540/2005. Objeto Prestação de serviços de apoio administrativo na área de automação predial. Justificativa A Empresa contratada (contrato 26/2008, processo ) estava com a Certidão Conjunta de Débitos relativos aos Tributos Federais e à Dívida Ativa da União expirada desde março de Houve também problemas administrativos (atrasos no fornecimento de uniformes e pagamento de funcionários) e problemas na prestação do serviço (demora na aquisição de peças e anormalidades no funcionamento dos sistemas de automação) Valor Contratado CNPJ Avaliação da SCI ,64 CDT Comunicação de / Regular Dados LTDA Graficamente, o detalhamento do percentual analisado pela SCI, em relação a cada modalidade de licitação realizada ficou assim representado: Gráfico nº 04 Licitações Analisadas pela SCI Pregão Eletrônico Pregão Presencial Tomada de Preços Concorrências 188 Total 50 Licitações realizadas Licitações analisadas Fonte: Salic/SCI 44

45 As impropriedades apontadas pela SCI, em seus respectivos exames realizados de forma prévia às contratações, estão destacadas no item 7.2 deste relatório. No entanto, antecipamos que, de forma geral, não se observou fatos que merecessem destaque e/ou que pudessem trazer prejuízos ao erário. 6 AVALIAÇÃO DA GESTÃO DE RECURSOS HUMANOS 6.1 FORÇA DE TRABALHO SERVIDORES ATIVOS Conforme a Lei nº , de 19 de dezembro de 2007, o quadro de pessoal ativo do Supremo Tribunal Federal é composto por cargos efetivos. Ao final do exercício de 2010, desses cargos estavam providos, restando, portanto, 30 cargos ainda vagos. CARGO/CARREIRA Tabela nº 10 Evolução do Quadro de Cargos Efetivos no STF: Providos e Vagos (2008/2010) Nº DE CARGOS PROVIDOS VAGOS Analista Judiciário Técnico Judiciário T O T A I S Fonte: Secretaria de Recursos Humanos Pela análise da tabela acima, verifica-se que durante o ano de 2010 o Supremo Tribunal Federal diminuiu o quantitativo de cargos vagos, comparando-se com os dois exercícios anteriores, atingindo o nível de 97,35% de ocupação em relação ao número de cargos de sua atual estrutura. Para melhor compreensão e análise da estrutura da força de trabalho do Supremo Tribunal Federal, as tabelas a seguir apresentam a distribuição dos servidores por nível na carreira. Tabela nº 11 Servidores Efetivos em Exercício no Supremo Tribunal Federal, por Classe e Padrão CARGO PADRAO CLASSE TOTAL TOTAL NÍVEL ANALISTA JUDICIÁRIO 15 C C 1 11 C B 20 9 B 26 8 B 18 7 B 24 6 B

46 TÉCNICO JUDICIÁRIO 5 A 16 4 A 16 3 A 92 2 A 75 1 A C C B 14 9 B 8 8 B 23 7 B 20 6 B 48 5 A 24 4 A 19 3 A 55 2 A 49 1 A 32 Fonte: Secretaria de Recursos Humanos É de se ressaltar que, conforme estabelece o art. 9º, 1º da lei , de 15 de dezembro de 2006, a progressão funcional de uma classe para outra observará: o interstício de um ano, a avaliação de desempenho e a participação em cursos de aperfeiçoamento. Os dados apresentados na tabela e os critérios legais nos permitem concluir que a distribuição por nível na carreira apresenta-se de forma balanceada, já que o quantitativo de servidores nos seis primeiros níveis das carreiras de cada um dos cargos está em valor próximo ao do total dos nove níveis restantes. Nesse contexto, podemos concluir que há equilíbrio na distribuição do quantitativo de servidores, quando consideramos apenas o cargo/nível e a quantidade de cada um. Convém destacar que os dados constantes da tabela 11 acima não nos permitem afirmar, com exatidão, o total de tempo de serviço que tem o servidor, pois há servidores situados no primeiro nível da carreira com mais de 20 anos de tempo de serviço. A fim de proporcionarmos visão mais detalhada da situação dos servidores do Supremo frente ao tempo de serviço, evidenciamos na Pirâmide Tempo-Laboral2 abaixo o quantitativo de servidores por cargo, sexo e total de anos após a posse, somando-se a este o tempo averbado pelo servidor, quando for o caso. 2 Gráficos que evidenciam o quantitativo de servidores por Cargo/Carreira, tempo de serviço e sexo. 46

47 Gráfico nº 05 Pirâmide Tempo-Laboral Dados 2010 Analistas 7 9 Técnicos > DE 31 A DE 26 A DE 21 A DE 16 A DE 11 A DE 6 A <= Analistas Técnicos Homens 5 2 Mulheres > 35 Homens 9 0 Mulheres > DE 31 A DE 31 A DE 26 A DE 26 A DE 21 A DE 21 A DE 16 A DE 16 A DE 11 A DE 11 A DE 6 A DE 6 A <= <= Fonte: Secretaria de Recursos Humanos Os dados das três Pirâmides Tempo-Laborais nos permitem convalidar visualmente a informação de que o efetivo de servidores do Supremo está distribuído de forma equilibrada, tanto por cargo/nível conforme exposto na tabela nº 10 -, quanto por cargo, tempo de serviço e sexo SERVIDORES CEDIDOS POR OUTROS ÓRGÃOS DA ADMINISTRAÇÃO PÚBLICA Ao final do exercício de 2010, o Supremo Tribunal Federal contava em suas unidades com 78 servidores cedidos por outros órgãos da Administração Pública. 47

48 SERVIDORES CEDIDOS A OUTROS ÓRGÃOS Ao final do exercício de 2010, o Supremo Tribunal Federal contabilizou a cessão de 84 servidores a outros órgãos da Administração Pública SERVIDORES SEM VÍNCULO COM A ADMINISTRAÇÃO PÚBLICA O número de servidores do STF também é constituído por colaboradores não pertencentes aos quadros da Administração Pública. No exercício sob exame, 29 desses colaboradores ocupavam cargos comissionados no Tribunal PRESTADORES DE SERVIÇOS A seguir, estão relacionadas as empresas e entidades que prestaram serviços ao Supremo Tribunal Federal em 2010, com o correspondente quantitativo de pessoal e o percentual representativo de variação quantitativa de 2009 para 2010: Tabela nº 12 Quantitativo de Terceirizados por Empresa Contratada no STF 2010 Empresa Total/2010 Total/ Variação % ESPARTA SEGURANCA LTDA ,69 ASSEMP GESTÃO EMPRESARIAL LTDA ,27 DINAMICA ADMINISTRACAO SERVICOS E OBRAS LTDA ,89 CONTRAT ADMINISTRACAO EMPRESARIAL LTDA ,00 PAULISTA SERVICOS E TRANSPORTES LTDA IBEROAMERICANA CONSULTORIA E SERVICOS LTDA-ME ,00 HIGITERC HIGIENIZACAO E TERCEIRIZACAO LTDA ,00 VANGUARDA SEGURANÇA E VIGILÂNCIA LTDA ,00 TELLUS S A INFORMATICA E TELECOMUNICACOES ,00 ETIL ASSESSORIA EMPRESARIAL LTDA 15-0,00 MARIANA VAN ERVEN SANTOS EPP 11-0,00 ALMEIDA FRANCA ENGENHARIA LTDA ,00 BRASFORT ADMINISTRACAO E SERVICOS LTDA ,95 VISUAL LOCAÇÃO, SERVIÇO, CONSTRUÇÃO CIVIL E M ,00 PLANALTO SERVICE LTDA ,00 CDT COMUNICACAO DE DADOS LTDA 5-0,00 LEMAN EMPRESA DE SEGURANCA LTDA 4 4 0,00 LYON SERVICOS TERCEIRIZADOS LTDA ,00 Fonte: SIAC TOTAL ,06% Verifica-se que o quantitativo de prestadores de serviços aumentou em 9,06% quando comparado com os números existentes em Dessa forma, o STF, que contava com funcionários terceirizados ao final daquele ano, encerrou o exercício de 2010 com prestadores de serviços. 3 Em 2009, só estão relacionados os contratos que continuaram com o fornecimento de mão-de-obra residente em Total de terceirizados em 2009, incluindo-se todos os contratos. 48

49 Conforme verificaremos a seguir, a mão-de-obra terceirizada representou 45,82% da força de trabalho do Tribunal, resultado do aumento de 2 pontos percentuais em relação aos números apresentados ao final do exercício de RESUMO DA FORÇA DE TRABALHO NO STF Ao término do exercício de 2010, além dos servidores efetivos que exerciam suas atividades nas unidades do Supremo Tribunal Federal, a força de trabalho contou ainda com 78 servidores que foram cedidos por outros órgãos e mais 29 colaboradores sem vínculo com a Administração Pública. O STF também contou com 250 estagiários, selecionados por meio do Centro de Integração Empresa-Escola CIEE, sendo 32 de nível médio e 218 de nível superior. Além desses, conforme já exposto na tabela acima, a mão-de-obra terceirizada era representada por funcionários. O quadro seguinte detalha e quantifica a força de trabalho do Tribunal, com as respectivas variações entre os anos 2008 a Servidores / Funcionários Tabela nº 13 Quadro Resumo da Força de Trabalho no STF Variação 2009 a 2010 Quant % Quant % Quant % Efetivos ,25% ,52% ,59% 1,28% Cedidos pelo STF ( - )* 70-2,35% 66-2,57% 84-3,16% 27,27% SUBTOTAL ,90% ,95% ,43% -0,39% Cedidos ao STF* 76 3% 77 3,00% 78 2,94% 1,30% Servidores Sem Vínculo 31 1% 32 1,25% 29 1,09% -9,38% SUBTOTAL 107 3,60% 109 4,25% 107 4,03% -1,83% Estagiários 235 8% 241 9,39% 250 9,41% 3,73% Prestadores de Serviços % ,82% ,14% 7,39% SUBTOTAL ,50% ,81% ,55% 11,12% TOTAL % % % 8,90% Legenda: (*) Inclui os servidores em exercício provisório. Fontes: Sistema SGRH e Secretaria de Administração No que concerne aos prestadores de serviços, analisando-se o gráfico abaixo, podemos constatar que o Supremo Tribunal Federal manteve controlada a quantidade de prestadores, com variação de 9,06 pontos percentuais, quando comparada ao exercício de Graficamente, essa evolução no total da mão-de-obra do Supremo Tribunal Federal pode ser assim representada: 49

50 Gráfico nº EVOLUÇÃO DA FORÇA DE TRABALHO DO STF (2006/2010) Total Prestadores de Serviços Servidores efetivos Estagiários Servidores requisitados Sem vínculo Servidores cedidos OCUPAÇÃO DE CARGOS E FUNÇÕES COMISSIONADAS O critério para ocupação das funções comissionadas (FCs) e dos cargos em comissão (CJs) no STF é estabelecido pelos 1º e 7º do art. 5º da Lei nº , de , a qual dispõe sobre as Carreiras dos Servidores do Poder Judiciário da União. Em face disso, considerando-se que o total de Cargos em Comissão existentes na atual estrutura do STF é de 157 (cento e cinquenta e sete), ao aplicarse o percentual de 50%, previsto no art. 5º, 7º, da Lei nº /2006, conclui-se que o limite de cargos de confiança que podem ser ocupados por pessoas não pertencentes ao quadro de servidores efetivos do STF é de 78 (setenta e oito). A despeito disso, o Tribunal de Contas da União, em seu Acórdão de nº 6784/2010 da 1ª Câmara, que julgou as contas dos gestores do STF referente ao ano de 2009, alertou quanto à necessidade de se cumprir tal dispositivo, em decorrência de sua extrapolação naquele exercício. Depois de reverter tal quadro, que perdurou até abril de 2010, e reforçando o propósito de não mais ultrapassá-lo, foi proposta e aprovada em sessão administrativa do Tribunal a Emenda Regimental nº 43, de 02 de dezembro 5 Lei nº /2009, Art. 5º [...] 1o Cada órgão destinará, no mínimo, 80% (oitenta por cento) do total das funções comissionadas para serem exercidas por servidores integrantes das Carreiras dos Quadros de Pessoal do Poder Judiciário da União, podendo designar-se para as restantes servidores ocupantes de cargos de provimento efetivo que não integrem essas carreiras ou que sejam titulares de empregos públicos, observados os requisitos de qualificação e de experiência previstos em regulamento. 7o Pelo menos 50% (cinqüenta por cento) dos cargos em comissão, a que se refere o caput deste artigo, no âmbito de cada órgão do Poder Judiciário, serão destinados a servidores efetivos integrantes de seu quadro de pessoal, na forma prevista em regulamento. 50

51 de 2010, que deu nova redação ao Regimento Interno do Supremo, nos seguintes termos: Art Comporão os Gabinetes dos Ministros: 1º No mínimo três, do total de cargos em comissão de cada Gabinete de Ministro, deverão ser recrutados do Quadro de Pessoal da Secretaria do Tribunal. Grifos nossos. Quanto ao restante do exercício de 2010, verificou-se que o percentual de ocupação de CJs se manteve dentro dos parâmetros previstos na legislação. O quadro seguinte traz um retrato dos quantitativos de cargos e funções ocupados, em 31 de dezembro de 2010, e seus respectivos percentuais. Tabela nº 14 Percentual de Ocupação de Cargos em Comissão e Funções Comissionadas (Posição em ) CJ FC SITUAÇÃO Quantitativo Percentual Quantitativo Percentual Servidores do Quadro do STF 74 47, ,29 Servidores de outros órgãos e sem vínculo 74 47, ,99 Vagos 9 5,74 3 0,72 Total , % Fonte: Secretaria de Recursos Humanos No que concerne à ocupação de Funções Comissionadas (FCs), verificou-se que foram obedecidos os percentuais previstos na legislação durante todo o exercício de REMUNERAÇÃO DOS SERVIDORES DO SUPREMO TRIBUNAL FEDERAL A remuneração dos servidores do Supremo Tribunal Federal segue os valores fixados pela Lei nº , de 15 de dezembro de 2006, que dispõe sobre a carreira dos servidores do Poder Judiciário e cuja implementação plena ocorreu em dezembro de Tabela nº 15 Remuneração dos Servidores do Supremo Tribunal Federal VIGÊNCIA De 1º/07/2008 a 30/11/2008 A partir de 1º/12/2008 CARGO CLASSE PADRÃO VENCIMENTOS VENCIMENTOS VENCIMENTO GAJ (46%) VENCIMENTO GAJ (50%) (LEI Nº 8.852/94) (LEI Nº 8.852/94) ANALISTA JUDICIÁRIO C , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,33 51

52 TÉCNICO JUDICIÁRIO B A C B A , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,09 A respeito deste tema, a Administração informou, por meio do Relatório de Gestão, que, no exercício de 2010, dos 77 cargos ocupados por nomeação, 38 servidores pediram vacância, haja vista terem tomando posse em outro cargo na Administração Pública. Expôs ainda que: As tabelas remuneratórias das carreiras do Poder Judiciário da União, implantadas pela Lei nº , de 15 de dezembro de 2006, já apresentam defasagem e necessitam de correções. A falta de atratividade remuneratória do Judiciário, em comparação com outras carreiras públicas, tem evidenciado, cada vez mais, as dificuldades para manter os servidores efetivos em seus quadros (vide demonstrativos abaixo). Apesar das políticas desenvolvidas para a permanência dos servidores, tais como plano de saúde, ações de qualidade de vida, qualificação profissional, etc., a rotatividade, como exposto acima, tem registrado níveis elevados no STF.(Grifos nossos) Apesar do equilíbrio apresentado nas Pirâmides Tempo-Laboral, ressaltamos que esses gráficos representam apenas a relação numérica de servidores frente ao tempo de contribuição. Acrescenta-se a essa análise o gênero dos servidores, haja vista a diferenciação para aposentadoria prevista na legislação. A alta rotatividade é prejudicial em todas as organizações, tanto privadas quanto públicas, porque impossibilita a transferência de conhecimento do exercício das funções, condição necessária ao atendimento dos princípios da eficiência e da continuidade dos serviços públicos. 52

53 6.3 ASPECTOS LEGAIS DOS ATOS DE PESSOAL No que tange aos procedimentos relacionados a admissões, aposentadorias, desligamentos e pensões, no exercício de 2010, verificou-se que os atos praticados pela Administração obedeceram às normas aplicáveis. Cabe, portanto, tecer algumas considerações quanto ao processo de trabalho da área de pessoal em relação aos assuntos supramencionados. No decorrer de 2010, entre os processos de admissões, aposentadorias, desligamentos, pensões e alterações de aposentadoria analisados pela Seção de Análise de Atos de Gestão de Pessoal (Sagep)/SCI foram levantados em torno de 93 inconsistências, as quais foram saneadas pela Administração, sendo assim distribuídas: 66% representaram erros meramente formais; 10% erros de cálculo; 6% trataram de incorreções decorrentes de alteração, inclusão ou exclusão de vantagem; e 18% versaram sobre impropriedades diversas que foram tempestivamente atendidas pela Administração. Gráfico nº 07 Levantamento das Impropriedades % 10% 18% 66% Erro Formal Erros de Cálculo Vantagens Diversos Fonte: Sagep/SCI Adicionalmente, foram encaminhados pela Seção de Análise de Atos de Gestão de Pessoal/SCI ao Tribunal de Contas da União, para fins de registro, via SISAC, os quantitativos a seguir representados: PROCESSOS DE ADMISSÕES E DESLIGAMENTOS No exercício sob análise, foram efetivados 73 atos de admissão e 54 atos de desligamento. 53

54 Ressalte-se que dentre esses atos encaminhados em 2010, 58 admissões já foram julgadas legais pelo Tribunal de Contas da União. Cabe destacar, ainda, que o quantitativo aqui apurado está relacionado aos atos de admissão e desligamento efetivamente encaminhados ao TCU e analisados por esta em 2010, podendo gerar uma pequena diferença em relação aos números apresentados no Relatório de Gestão. A seguir é demonstrado um quadro sintético desses atos, distribuídos pelos cargos providos no Supremo Tribunal Federal, no exercício de Tabela nº 16 Quadro Sintético dos Atos de Pessoal no STF 2010 ANALISTA TÉCNICO TIPO DO ATO JUDICIÁRIO JUDICIÁRIO TOTAL DAS ADMISSÕES DOS DESLIGAMENTOS Fonte: /Sagep CONCESSÃO DE APOSENTADORIA E PENSÕES No que tange aos atos de aposentadorias concessões e alterações e de pensões, encaminhados ao Tribunal de Contas da União, a situação no Supremo Tribunal Federal, em 2010, está retratada na tabela abaixo: Tabela nº 17 Atos de Aposentadorias e Pensões no STF 2010 APOSENTADORIA / PENSÃO QUANTIDADE % APOSENTADORIAS CONCESSÕES 14 66,67 APOSENTADORIAS ALTERAÇÕES 1 4,76 PENSÕES 6 28,57 TOTAL % Fonte:SCI/Sagep Por tratar-se apenas dos atos efetivamente encaminhados ao TCU em 2010, ressaltamos que o quadro acima também poderá conter alguma diferença em relação ao Relatório de Gestão elaborado pela Administração. Graficamente, os atos de pessoal remetidos ao Tribunal de Contas da União pela Sagep em 2010, ficam assim dispostos: 54

55 Gráfico nº 08 ATOS REMETIDOS AO TCU Admissões Desligamentos Aposentadorias Alterações de Aposentadorias Pensões ATOS DE PESSOAL JULGADOS PELO TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO No tocante aos 186 atos de pessoal do Supremo Tribunal Federal julgados pelo Tribunal de Contas da União em 2010, tivemos o seguinte demonstrativo: 147 admissões julgadas legais, 18 admissões foram consideradas prejudicadas por se referirem a servidores já desligados do Tribunal; 2 pensões julgadas legais; 18 aposentadorias julgadas legais; 1 aposentadoria foi considerada prejudicada, por inépcia, tendo as inconsistências corrigidas tempestivamente. 7 AVALIAÇÃO DO CUMPRIMENTO DAS DETERMINAÇÕES E RECOMENDAÇÕES EXPEDIDAS PELO TCU E PELA SCI/STF 7.1 RECOMENDAÇÕES EXPEDIDAS PELO TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO Foram encaminhados pelo Tribunal de Contas da União ao Supremo Tribunal Federal, no exercício de 2010, cinco deliberações contendo recomendações à Administração do Tribunal. Em consequência, o Supremo Tribunal Federal tomou providências no sentido de dar fiel cumprimento ao solicitado pela Corte de Contas. Ao avaliar os procedimentos adotados pela Administração, esta unidade de Controle Interno verificou que, nos casos em que não foi possível o imediato atendimento dessas recomendações, encontram-se em implementação medidas visando o seu cumprimento. 55

56 Tabela nº 18 Deliberações emitidas pelo TCU/ Documento: Of. 272/2010-TCU/SECEX-3 Processo: / Acórdão Setor responsável pela implementação 315/2010 Plenário Secretaria do Tribunal Deliberação Recomendar à área técnica do Supremo Tribunal Federal que, em futuras licitações para manutenção da sala-cofre, abstenha-se de restringir a aceitabilidade de propostas a empresas que detenham certificação específica para a produção do produto objeto da manutenção, em prejuízo à ampla concorrência e em afronta ao disposto no art. 3º, 1º, inciso I, da Lei nº 8.666/93. Providências adotadas A recomendação foi encaminhada pelo Gabinete do Diretor-Geral à Secretaria de Tecnologia da Informação, com cópias para a Secretaria de Administração e Finanças e para a Assessoria Jurídica, com a indicação de que adotem, nos próximos certames licitatórios para manutenção da sala-cofre, as orientações expedidas pela Corte de Contas. Resultados Obtidos Comprometimento da Administração em adotar a recomendação nas futuras licitações. Avaliação da Atendida, sem prejuízo de acompanhamento das ações adotadas. 02 Documento: TCU/Sefip Processo: / Acórdão Setor responsável pela implementação 6752/2010 1ª Câmara Secretaria de Recursos Humanos Deliberação Providenciar, no prazo de 15 (quinze) dias, contados da ciência da deliberação, o encaminhamento, por intermédio do Sistema Sisac, de novo ato de aposentadoria, para apreciação pelo TCU, corrigindo as inconsistências verificadas. Providências adotadas Conforme Parecer 145/2010/SCI, de 29/11/2010, foi efetuado pela Seção de Aposentadorias e Pensões novo cadastramento no formulário de aposentadoria do SisacNet, sob o número de controle Resultados Obtidos Situação regularizada. Avaliação da Atendida. 03 Documento: TCU/Sefip Processo: / Acórdão Setor responsável pela implementação 6752/2010 1ª Câmara Secretaria de Recursos Humanos Deliberação Observar o correto preenchimento dos formulários de concessões no Sistema Sisac, fazendo constar todas as informações necessárias ao correto exame dos atos, bem como garantindo a consistência dos dados fornecidos, sob pena de aplicação das sanções previstas no art. 6º da IN TCU 55/2007. Providências adotadas Foram adotadas as providências e orientações necessárias ao correto preenchimento dos formulários de concessões no Sistema Sisac. Resultados Obtidos As providências adotadas pela Secretaria de Recursos Humanos resolveram a pendência de forma positiva. 56

57 Avaliação da Atendida, sem prejuízo do acompanhamento das ações adotadas. 04 Documento: Of. 1347/2010-TCU/SECEX-3 Processo: / Acórdão Setor responsável pela implementação 6784/2010 1ª Câmara Secretaria do Tribunal Deliberação Alertar o Supremo Tribunal Federal quanto à necessidade de atentar para o disposto no 7º do art. 5º da Lei nº /2009, no sentido de destinar pelo menos 50% dos cargos em comissão a servidores efetivos, informando a este Tribunal as providências adotadas. Providências adotadas O Tribunal manteve controle efetivo em relação ao cumprimento do disposto no 7º do art. 5º da Lei nº /2009 e, em dezembro de 2010, editou a Emenda Regimental nº 43, que dispôs expressamente sobre a obrigatoriedade de, no mínimo, 3 cargos em comissão dos Gabinetes dos Ministros serem recrutados do Quadro de Pessoal da Secretaria. Resultados Obtidos As medidas surtiram efeito já no ano de 2010, tendo em vista o cumprimento do percentual estabelecido em lei ao final do exercício. Avaliação da Atendida, sem prejuízo do monitoramento quanto aos percentuais indicados na Lei nº / Documento: Ofício 1942/2009-TCU/Sefip Processo: / Acórdão Setor responsável pela implementação Não informado Secretaria de Recursos Humanos Deliberação Verificar a situação funcional da servidora Andressa Marla Keber Pereira para averiguar o exercício concomitante do cargo de Analista Judiciário do Supremo Tribunal Federal, na especialidade Odontologia, e do cargo de 1º Tenente do Corpo de Bombeiros Militar do Distrito Federal, na especialidade Odontologia. Providências adotadas A Administração deu ciência ao TCU, por meio do Ofício nº 055/SRH/STF, de 26/1/2010, das providências adotadas e oficiou o Corpo de Bombeiros Militar do DF informando da acumulação para as providências daquele órgão. Resultados Obtidos A situação foi regularizada, tendo em vista a decisão do Tribunal de Contas da União (acórdão 3295/ Plenário) na qual concluiu-se pela legalidade da acumulação de cargos pela servidora. Avaliação da Atendida 7.2 RECOMENDAÇÕES EMITIDAS PELA SECRETARIA DE CONTROLE INTERNO/STF Nos procedimentos de acompanhamento dos atos de gestão realizados por esta - SCI - foram identificadas falhas formais, relacionadas a aspectos operacionais, que deram ensejo a recomendações à Administração. Nesse sentido, no exercício de 2010 foram registradas no Sistema de Acompanhamento da SCI 340 (trezentos e quarenta) recomendações encaminhadas à Administração, abrangendo as seguintes áreas: Licitações e Contratos; Pessoal; Gestão de Contratos; 57

58 Diárias e Passagens; Inexigibilidade de Licitação; Dispensa de Licitação; Gestão Administrativa; Planejamento Orçamentário-Financeiro; Patrimônio e Almoxarifado; e Segurança Patrimonial. Considerando os aspectos de relevância e materialidade dos achados de que tratam as recomendações emitidas, foram selecionadas 29 (vinte e nove) recomendações para constarem deste relatório de auditoria de gestão. Nesse contexto, destaca-se que a grande maioria das recomendações emitidas foi acatada plenamente pela Administração. Além dessas, outras foram consideradas em implementação, atendidas parcialmente ou não implementadas, mediante apresentação de justificativas. Cabe ressaltar que aquelas recomendações que, devido à complexidade, necessitam de ações de médio prazo, sendo, portanto, avaliadas como em implementação (4% das recomendações geradas), serão objeto de trabalhos de monitoramento pela SCI, de modo a verificar a efetividade dessas ações. O gráfico abaixo apresenta o grau de atendimento das recomendações emitidas no exercício de Gráfico nº 09 RECOMENDAÇÕES EMITIDAS PELA SCI (2010) Grau de Atendimento 27 8% % 15 4% 6 2% Atendidas Em Implementação Atendidas Parcialmente Justificativa Aceita Fonte: Sistema de Acompanhamentos/SCI 58