Escola Secundária de Paços de Ferreira. Curso Profissional Técnicas de Secretariado. Ano Lectivo: 2009/10. Disciplina: Técnicas de Secretariado
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1 Ano Lectivo: 2009/10 Disciplina: Técnicas de Secretariado Professora: Adelina Silva Novembro de 2009 Trabalho realizado por: Sara Gonçalves n.º16 12ºS.
2 Meios de Pagamento utilizados no Comércio Internacional Dependendo do grau de conhecimento e confiança estabelecido entre as partes existem várias modalidades de pagamento aplicáveis às trocas com o exterior, que podem agrupar-se, em duas categorias distintas, dependendo da maneira como os documentos são transaccionados: Operações de Liquidação Directa - os documentos são enviados directamente ao comprador da mercadoria. Compreende dois meios de pagamento: O cheque e a Ordem de Pagamento. Operações Documentárias - A transmissão dos documentos é sempre realizada através de instituições bancárias. Incluem-se os seguintes meios de pagamento: Remessas Documentárias e os Créditos Documentários. Tendo em vista a segurança das suas operações, as partes podem optar pelas modalidades que melhor satisfaçam os interesses em presença. Considerando o desenvolvimento que as relações de comércio internacional têm vindo a adquirir e o número crescente de agentes económicos envolvidos nessa actividade, o crédito documentário tornou-se o meio de pagamento mais utilizado e seguro para garantir os interesses dos diferentes intervenientes nas operações de comércio internacional. Página 2
3 Modalidades de Pagamento do Comércio Internacional Pagamento Antecipado O importador paga ao exportador, através de cheque ou ordem de pagamento bancária, antes do embarque da mercadoria ao exterior. É pouco utilizado por implicar altos riscos ao comprador. Costuma ocorrer entre empresas interligadas e também na venda de produtos de alta tecnologia fabricados por encomenda, visto representar uma garantia contra o cancelamento do pedido. São mais frequentes os casos de pagamentos antecipados parciais. Remessa sem saque ou remessa directa O exportador embarca a mercadoria e envia ao importador os documentos da operação. O importador recebe a documentação, desembaraça a mercadoria na alfândega e, posteriormente, providencia a remessa do pagamento. É de alto risco para o exportador. Esta modalidade é utilizada entre clientes tradicionais e empresas interligadas. Cobrança documentária O exportador embarca a mercadoria e emite uma letra de câmbio, que será enviada a um banco no país do importador, juntamente com os documentos de embarque. O banco age como mandatário da cobrança, conforme os termos da transacção. O exportador tem a garantia de que a mercadoria só será entregue ao importador se suas instruções ao banco forem cumpridas. A modalidade Cobrança é o manuseio pelos bancos, de acordo com instruções recebidas, dos documentos definidos a seguir, a fim de: Obter aceite e/ou pagamento, conforme o caso, ou entregar documentos comerciais contra aceite e/ou pagamento, conforme o caso, ou entregar documentos comerciais sobre outros termos e condições. O termo Página 3
4 documentos compreende documentos financeiros e/ou documentos comerciais. Os Documentos Financeiros são Letras de Câmbio, notas promissórias, cheques e outros. Letra de Câmbio (saque) é o documento emitido pelo exportador contra o importador e representa o direito do exportador às divisas decorrentes da venda de mercadorias a um país estrangeiro. A letra de câmbio usual no comércio internacional é o saque, ordem dada, por escrito, a uma pessoa para que pague a um beneficiário indicado ou à ordem deste, uma determinada importância em dinheiro. Os Documentos Comerciais normalmente usados são facturas, documentos de embarque, títulos de propriedade ou outros documentos semelhantes. Carta de crédito (L/C letter of credit) Modalidade de pagamento bastante usual, por oferecer maiores garantias para o exportador e para o importador. Pode ser definida como uma ordem de pagamento condicional emitida por um banco, a pedido de seu cliente importador a favor do exportador, que só faz jus ao recebimento se cumprir todas as exigências por ela estipuladas. O exportador tem a garantia de pagamento de dois ou mais bancos; e o importador, a certeza de que só haverá pagamento se suas exigências forem cumpridas. O exportador não assume os riscos comerciais, pois confere ao banco a responsabilidade pelo pagamento, além de se manter livre dos riscos políticos, se um outro banco, geralmente fora do país do importador, confirma a garantia dada pelo banqueiro emissor do crédito. As cartas de crédito podem ter três formas: Irrevogável: um crédito irrevogável constitui um compromisso firme do banco emitente, desde que os documentos estipulados sejam apresentados e os termos e condições do crédito sejam cumpridos. O seu cancelamento ou sua modificação serão permitidos apenas com a prévia anuência do exportador. Página 4
5 Transferível: o exportador (beneficiário) poderá transferir o valor ou parte do crédito para outros beneficiários. Para tanto, a carta de crédito deve ser declarada transferível de modo expresso. Confirmada: a confirmação constitui um compromisso pessoal complementar dado ao beneficiário por um banqueiro de outro banco além do banco emitente. Isto significará um seguro adicional de que será pago o valor correspondente. Página 5
6 Formas de Pagamento do Comércio Internacional Ordem de Pagamento A ordem de pagamento simples ou transferência trata-se de um pedido formal efectuado por um ordenante ao banco, para que directamente ou através de um intermediário pague a um terceiro, chamado de beneficiário, uma certa quantia em dinheiro. Existem quatro intervenientes neste processo: O ordenante, aquele que solicita ao banco emissor que efectue a ordem de pagamento; O banco emissor, aquele que emite a ordem ou ordena que se pague; O beneficiário, aquele que recebe a quantia acordada; O banco pagador, aquele que realiza o pagamento e que poderá ser o correspondente do banco emissor. Emissão da ordem de pagamento Como nos cheques, existem três possibilidades: Antes da entrega da mercadoria (+Risco); Em simultâneo com a entrega; Após a entrega (o mais habitual) (-Risco). Vantagens Para o importador: junto com o cheque é um dos meios de pagamento mais baratos e além disso oferece a comodidade de ser processado pelo banco. Para o exportador: oferece a principal vantagem da rapidez do processo, a quase inexistente possibilidade de falsificação, a comodidade de receber directamente na conta e a segurança de cobrança face aos cheques. Inconvenientes Para o importador não existem e para o exportador tem a desvantagem da rapidez, já que estará pendente dos meios de comunicação utilizados na transmissão. Riscos na recepção ou emissão da ordem de pagamento Tanto o banco ordenante como o país podem estar sob dificuldades económicas; Nessa situação o banco não assume nenhum risco; Página 6
7 O comprador pode receber a mercadoria e não efectuar a ordem de pagamento. Remessa Operação através da qual o banco, segundo instruções recebidas, manipula documentos financeiros e não financeiros, com o objectivo de os entregar contra aceite e/ou pagamento, segundo termos e condições específicas. Existem dois tipos de remessas: Remessa Simples: é a remessa em que só se enviam documentos financeiros; Remessa Documentária: meio de pagamento, através do qual um exportador entrega ao seu banco documentos financeiros, ordenando que os envie ao importador estrangeiro, através duma entidade bancária, contra aceite de um efeito ou contra pagamento, sendo esta última a mais comum das modalidades. Os intervenientes numa remessa são: O importador, à ordem de quem será expedida a remessa para liquidação; O exportador, quem torna efectiva a cobrança através da remessa; O banco remetente, que gere todo o procedimento de cobrança; O banco apresentador, que tanto pode ser o banco do exportador ou o banco correspondente. Vantagens Para o importador, uma vez que fica assegurado da recepção dos documentos referentes à remessa, o que supõe ainda uma poupança pelo facto de não ter de abrir um crédito documentário. Neste caso o exportador é o mais beneficiado já que tem a segurança de que o importador não disporá da mercadoria antes de efectuar o pagamento ou aceitar as condições estabelecidas, isto assegura-o que toda a mercadoria nesta fase é sempre sua propriedade. Além disso através das remessas, a segurança de boa cobrança é alta, sempre dependendo do importador e do país. Inconvenientes O importador deve ter sempre em conta a possibilidade de falsificação de documentos, assim como a deterioração da mercadoria, a qual não poderá examinar antes de aceitar a remessa. Página 7
8 O exportador tem a desvantagem de ter a mercadoria parada enquanto o importador não levante a documentação. Riscos de cobrança ou pagamento numa Remessa Conforme já mencionado, o importador não tem acesso à mercadoria até que efectue o pagamento, o que implica um risco considerável caso as mercadorias estejam em mau estado; Pode existir documentação falsa; O banco encarregado de cobrança deve comprovar as condições do aceite, embora não seja responsável pela veracidade das assinaturas. Cheque Bancário O cheque bancário é um título cujo sacador é uma entidade bancária de um país, a pedido de um seu cliente (importador) e pagável noutra entidade bancária, normalmente sediada num país estrangeiro e a favor do exportador. Entrega do cheque Há três possibilidades para efectuar a entrega do cheque: Antes da entrega da mercadoria (+Risco); - Em simultâneo com a entrega; - Após a entrega (o mais habitual) (-Risco). Vantagens A principal vantagem que o importador tem é o custo com comissões, já que o cheque bancário é um dos meios de pagamento mais baratos. Para o exportador traduz-se numa maior segurança para efectuar a cobrança. Inconvenientes O único inconveniente para o importador é o extravio do cheque. Caso aconteça tem de ser comunicado ao banco para que não efectue o pagamento, solicitando a emissão de um novo após a anulação do anterior. Para o exportador o risco reduz-se ao extravio do próprio cheque. Riscos de cobrança ou pagamento com cheque bancário: O exportador pode entregar a mercadoria e não receber o cheque; O extravio do cheque é um risco tanto para o importador como para o exportador; Risco banco: O cheque pode estar emitido sobre um banco em dificuldades; Página 8
9 Risco país: O país importador pode estar com dificuldades na Balança de Pagamentos. Crédito Documentário Documento emitido por um banco, que, de acordo com o pedido do seu cliente garante o pagamento a um terceiro de uma transacção comercial, especificando claramente os termos e condições da mesma. O montante especificado tornar-se-á efectivo à vista ou a prazo, contra a apresentação ao banco pagador dos documentos solicitados e apresentados dentro do prazo estipulado. Existem quatro intervenientes num Crédito Documentário: Vantagens O importador (ordenante); O exportador (beneficiário); O banco emissor; O banco intermediário. O importador assegura-se da recepção da mercadoria e estabelece a forma e modo de pagamento. Além disso, sabendo que para o exportador é uma garantia de boa cobrança, poderá negociar com o mesmo algum desconto. Para o exportador a maior vantagem é a garantia de cobrança, bem como a facilidade da mesma através de uma entidade bancária. Por outro lado, a irrevogabilidade do crédito, permite-lhe iniciar o ciclo de produção da mercadoria já com a garantia de escoamento. Inconvenientes O importador terá de suportar a lentidão deste meio de pagamento, enquanto para o exportador não existe nenhum inconveniente de relevância. Riscos de cobrança ou pagamento com um Crédito Documentário Aqui convém distinguir os diferentes riscos de todos os intervenientes neste processo. O importador, embora efectue todos os trâmites através do banco, corre o risco dos documentos na posse desse banco indicar uma qualidade que não corresponda com a realidade, existe no entanto a possibilidade de garantir isso, mediante um certificado de inspecção emitido por uma entidade credenciada para o efeito. O exportador tem como maior risco, a clareza dos termos e condições que regulam o crédito. Página 9
10 No caso do banco emissor do crédito documentário, o risco passa por uma correcta interpretação das instruções recebidas do ordenante, além do risco que assume após a abertura, uma vez que se compromete a pagar a quantia acordada. Por último, o banco intermediário terá um risco operativo na revisão dos documentos, que poderá resultar na recusa dos mesmos pelo ordenante. Caso o crédito esteja confirmado, o banco compromete-se a pagar nas mesmas condições que o banco emissor, no entanto há ainda a acrescer o risco país. Cheque Pessoal É uma ordem de pagamento à vista sobre uma conta depósitos à ordem em moeda nacional ou estrangeira que o sacador possui numa entidade bancária. Os intervenientes são: Sacador do cheque: A pessoa que emite o cheque; Sacado: A entidade bancária onde estão depositados os fundos do sacador; Beneficiário: A pessoa que recebe os fundos. Entrega do cheque Dependendo da confiança que o comprador tenha no vendedor, o pagamento pode efectuar-se antes ou após a recepção da mercadoria. Vantagens Em relação aos cheques bancários, as vantagens são do importador, uma vez que reduz os custos de comissões e permite a manutenção na conta dos fundos, até à data real do pagamento. Inconvenientes Para o importador, os inconvenientes reduzem-se ao risco cambiário que possa existir entre a data de emissão do cheque e o dia da cobrança. Para o exportador, traduz-se num maior custo em relação aos outros meios de pagamento, maior dificuldade de desconto e maior risco na autenticidade de assinatura e saldo. Riscos de cobrança ou pagamento com cheque pessoal Existe um risco tanto para o vendedor como para a entidade bancária relacionado com a legalidade da emissão, a veracidade da assinatura e a existência de saldo suficiente. A isto há ainda a acrescentar o risco de extravio do cheque. Página 10
11 Formas de Garantias de Pagamentos A forma de garantia de pagamento controla como o pagamento de um item de documento de vendas é garantido. Na Administração de Riscos para Contas a Receber, é possível utilizar a administração de créditos, além das seguintes formas de garantia de pagamento: Créditos documentários financeiros (por exemplo, cartas de crédito ou colectânea de documentários). Em pagamentos do comércio exterior, a carta de crédito contém a ordem do pagador ao banco, com instruções para pagamento de uma quantia ao receptor da carta de crédito por um determinado tempo, ou que a quantia deve ser paga pelo banco do recebedor do pagamento. A carta de crédito é, portanto, uma garantia confiável para o exportador e o importador. O exportador tem a garantia de que o banco é responsável pelo pagamento e o importador pode esperar a remessa sem problemas. Seguro de crédito à exportação (ligação externa). Pode ser usado como garantia em caso do não pagamento por um cliente. É possível fazer a ligação com o seguro externo de crédito à exportação através de uma interface. Cartões de pagamento. Os cartões de pagamento autorizados também fornecem uma garantia de que o pagamento será feito. Diferentes formas de garantia de pagamentos Página 11
12 A forma de garantia de pagamento a ser seleccionada depende do tipo de transacção comercial em andamento. No comércio exterior, as cartas de crédito são a forma de garantia de pagamento mais comum, enquanto os cartões de pagamento vão sendo cada vez mais utilizados. Se nenhuma das duas formas de garantia de pagamento for executada, é possível recorrer à administração de créditos para minimizar os riscos. Em uma verificação de limite de crédito, o valor de garantia é obtido da utilização de crédito. Fiança Termo atribuído a uma garantia pessoal assumida por uma terceira pessoa num financiamento bancário. O fiador, garante face à instituição credora (fornecedora do crédito), o compromisso de pagar os valores relativos ao crédito concedido, caso o devedor (solicitador do financiamento) não o faça. Caução É uma cautela que alguém tem ou toma como garantia de indemnização de algum dano possível ou devido á possível falta do cumprimento de alguma obrigação. O termo é usado, genericamente, para indicar várias formas de garantia usadas para a concretização de um acto, quer negociado entre partes, quer por exigência judicial. Aval O termo aval designa uma garantia dada por uma terceira pessoa ou entidade (o avalista) ao credor de um crédito concedido. Num crédito bancário o aval corresponde geralmente a uma garantia pessoal. Mas existem diversas outras situações em que intervêm com o seu aval instituições como o próprio Estado (por exemplo numa emissão de um empréstimo obrigacionista) ou as instituições financeiras. Há alguns anos foram mesmo criados fundos detidos por um grupo de instituições financeiras e estatais destinadas a dar o aval a contratos de financiamento: os chamados fundos de garantia mútua. Garantia Bancária Documento em que o Banco garante ao beneficiário, a pedido do Cliente (ordenador), o cumprimento de uma obrigação que este contraiu. Página 12
13 Ordenador (garantia) - Cliente do Banco que solicita a garantia Beneficiário (garantia) - Entidade terceira a quem se presta a garantia Fiador/Garante (garantia) - Banco que emite a garantia bancária Aceitante/Subscritor (aval) - Cliente do Banco que solicita o aval Sacador (aval) - Entidade fornecedora/credora Avalista (aval) - Banco que avaliza a letra/promissória Prorrogação - Extensão do prazo de validade de uma garantia Redução/Aumento (reforço) - Alterações possíveis do valor de compromisso expresso na garantia bancária. As reduções são efectuadas com base em instruções expressas do beneficiário. Cessação da validade da garantia bancária. Pode ser efectuado: Por instruções do beneficiário ao Banco; Pela devolução do documento original pelo Cliente ao Banco; Pela caducidade face à data de validade expressa no próprio documento de garantia. Página 13
14 Bibliografia Internet: rnacional/exportacao_importacao/#{d84bfa92-d550-40d8-86ee- D60A4EE2DEFD}; abf fa0/?vgnextoid=9ccc830355cddf00vgnvcm a crcrd&vgnextfmt=comercioexterior; _exterior/formas_pagamento_comex; a0c /content.htm; Página 14
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