Plano Especial de Auditoria de Obras 2002 Relatório Sintético

Plano Especial de Auditoria de Obras 2002 Relatório Sintético Caracterização da obra Ano orçamento: 2002 UF: TO Nome do programa de trabalho: Projeto Propertins no Estado de Tocantins - No Estado do Tocantins Número do programa de trabalho: 18.544.0515.3433.0017 Nome da UO: MINISTERIO DA INTEGRACAO NACIONAL Número da UO: 53101 Tipo de Obra: Irrigação Processo: 3464/2002-0 Importância Socioeconômica: O Programa de Perenização das Águas do Tocantins - PROPERTINS, tem como objetivo perenizar a disponibilidade de águas das bacias hidrográficas do Sudeste do estado, por meio de obras de barramento, açudagem e captações subterrâneas, de forma a minimizar os impactos adversos das fortes estiagens que assolam a região e prejudicam de forma significativa a agropecuária, principal atividade econômica local. O programa baseia-se em três etapas: Cacimbas (esta já implementada), Açudagem / Poços Artesianos e Barramentos. A etapa de Barramentos distribui-se em 25 barragens sendo que os recursos do presente Programa de Trabalho serão aplicados na construção do barramento número 3, no rio Manuel Alves, parte do Projeto Piloto de Aproveitamento Hidroagrícola a jusante da barragem, nos municípios de Porto Alegre e Dianópolis. O Projeto Piloto destina-se, principalmente, à exploração da fruticultura irrigada, contemplando uma área de 5.000 ha, e cria uma nova opção de desenvolvimento para a região, podendo proporcionar o surgimento de atividades econômicas correlatas, tais como agroindústrias, pecuária intensiva de corte e leiteira, psicultura, etc. Observações: Projeto Básico Informações Gerais

Projeto(s) básico(s) abrange(m) toda obra Exige licença ambiental: Sim Possui licença ambiental: Sim As medidas mitigadoras estabelecidas pelo EIA estão sendo implementadas tempestivamente? Sim Foram observadas divergências entre a obra em execução e o projeto básico? Sim Projetos Básicos Data Elaboração: 31/10/2000 Custo da obra: R$ 33.198.649,83 Data Base: 31/10/2000 Objeto: Construção de uma barragem no rio Manuel Alves(barramento nº 3 do Projeto Propertins) para armazenamento de água e irrigação, parte do Projeto Piloto de Aproveitamento Hidroagrícola a jusante da barragem. Observações: Houve modificação no Arranjo Geral da obra inicialmente proposto no Projeto Básico. Basicamente, o descarregador de cheias foi transferido do local aproximadamente central da barragem para a ombreira direita, trocando-se a estrutura pesada de uma barragem em concreto compactado a rolo por uma mais leve, constituída por uma ogiva vertente de pouca altura, uma câmara de amortecimento a jusante, um canal de descarga rápido e uma bacia de dissipação. O desvio do rio, no Projeto Básico previsto para ser realizado por um sistema de adufas localizadas no corpo da barragem vertente, está sendo efetivado através de uma galeria de concreto inserida no corpo do maciço de terra que compõe a obra. Essas modificações que já estão sendo implementadas fisicamente implicaram um acréscimo de R$ 40.516,78 ao valor previsto no Projeto Básico, ou seja, o valor da obra passou de R$ 33.198.649,83 (projeto básico) para R$ 33.239.166,61 (projeto executivo). Execução Física Dt. Vistoria: 19/03/2002 Percentual realizado: 25 Data do Início da Obra: 03/07/2001 Data Prevista para Conclusão: 01/07/2003 Situação na Data da Vistoria: Em andamento.

É possível utilizar as etapas já concluídas: Não Descrição da Execução Realizada até a Data da Vistoria: Desmat. destoc. da área de construção, 100%; da área do lago, 5%; escavação da galeria de desvio, 100%; estrutura de concreto da galeria de desvio, 65%; escavação do vertedouro, 95%; estrutura de concreto do vertedouro, 15%; escavação do cutoff da barragem, 50%. Observação: A data prevista para conclusão informada é a mesma da vigência do contrato, tendo em vista que não houve nenhuma paralisação e a obra encontra-se em andamento normal. Execução Financeira/Orçamentária Primeira Dotação: 01/01/2001 Valor estimado para conclusão: 26.105.620,41 Desembolso Origem Ano Valor Orçado Valor Liquidado Créditos Autorizados Moeda União 2002 27.160.000,00 4.700.000,00 27.160.000,00 Real União 2001 8.293.040,00 8.293.040,00 8.293.040,00 Real Estado 2002 1.177.777,77 0,00 1.177.777,77 Real Estado 2001 921.448,89 886.382,46 921.448,89 Real Observação: Os valores lançados no cronograma de desembolso foram obtidos mediante consulta à transação CONSULTORC no SIAFI. No exercício de 2001, os recursos desembolsados são relativos ao PT: 18.544.0515.1851.0909. No exercício de 2002, os recursos utilizados, até a data da fiscalização, são relativos ao. Este último substituiu o primeiro. Em relação aos valores consignados para o Estado na coluna CRÉDITOS AUTORIZADOS, repetimos os valores da coluna VALOR ORÇADO, haja vista não dispormos de informações pertinentes a eventuais alterações orçamentárias.

Contratos/Convênios Contratos Principais Dados básicos Objeto do Contrato: Execução de obras e serviços, com fornecimento e montagem dos equipamentos hidromecânicos e elétricos destinados à perenização das águas do Tocantins, Programa PROPERTINS - sub-projeto Manuel Alves - barramento 3 em Dianópolis/TO, região sudeste do estado. No. Contrato: 092/2001 Data da Assinatura: 29/06/2001 CNPJ Contratada: 17.194.077/0001-42 Razão Social: CMT ENGENHARIA LTDA Modalidade Licitação: CONCORRÊNCIA Situação Inicial Vigência Inicial: 02/07/2001 a 01/07/2003 Valor Inicial: R$ 32.968.439,33 Data Base: 13/02/2001 SIASG: -- Volume do Serviço: 214.500.000,0000 m3 Custo Unitário: 0,15 R$/m3 Condições de Reajuste: anualmente pelos índices de reajustamento fornecidos pela Fundação Getúlio Vargas, colunas 38, 36,32 e 40. Situação Atual Vigência Atual: 02/07/2001 a 12/07/2003 Valor Atual: R$ 32.968.439,33 No. Termo Aditivo Vigente: Assinatura Último Termo Aditivo: Situação: Em andamento. Rescisão: Data Base Atual: 13/02/2001 Alterações do Objeto: Volume do Serviço Atual: 214.500.000,0000 m3 Custo Unitário Atual: 0,15 R$/m3 Condições Atuais de Reajuste: anualmente pelos índices de reajustamento fornecidos pela Fundação Getúlio Vargas, colunas 38, 36, 32 e 40.

Observações: O volume de serviço indicado representa o volume de água a ser acumulada pela barragem (volume inativo + volume útil). A área irrigada quando implementado o futuro projeto de irrigação será de 4.867,96 ha. Em análise das medições efetuadas pelo Departamento de Estradas de Rodagens do Tocantins (DERTINS), verificamos que alguns serviços foram medidos em quantidades superiores às previstas no projeto executivo. Dentre os documentos examinados, encontramos justificativa apenas para o item 3.2 (Escavação mecânica em material de 2ª categoria). Devido ao fato de o valor excedente somar R$ 382.408,38, exclusive o item 3.2 já justificado, representando apenas 1,15% do valor previsto no projeto executivo, e considerando que a obra foi contratada em regime de empreitada por preços unitários, entendemos não representar uma irregularidade, não obstante a necessidade de um acompanhamento por parte da Secex-TO da evolução dessas variações. Existem, também, diversas alterações de serviços contratados que estão sendo executados sem a formalização de termo aditivo ao contrato original em descumprimento ao disposto no art. 65 da Lei nº 8.666/93. Não há Contratos Principais Contratos Secundários Objeto do Contrato: Elaboração do Projeto Básico da Barragem Prioritária (nº 3) n Rio Manuel Alves, a montante da cidade de Porto Alegre/TO integrante do PROPERTINS No. Contrato:203/2000 SIASG:-- Situação Atual: Valor Atual: R$ 119.900,00 Vigência Atual:27/09/2000 a 27/01/2001 Data-Base: 12/08/2000 CNPJ Contratada:12.529.764/0001-58 CONSULTORIA LTDA Razão Social:ACL ASSESSORIA & Observações:

Objeto do Contrato: Execução dos serviços de Estudo de Impactos Ambientais da Barragem Prioritária nº 3 do Rio Manuel Alves a montante da cidade de Porto Alegre/TO No. Contrato:194/2000 SIASG:-- Situação Atual: Valor Atual: R$ 99.950,00 Vigência Atual:12/09/2000 a 12/01/2001 Data-Base: 15/08/2000 CNPJ Contratada:90.333.790/0001-10 CONSULTORIA LTDA Razão Social:ENGEPLUS ENGENHARIA E Observações: Objeto do Contrato: Prestação de Serviços de supervisão das obras, Projeto Básico EIA/RIMA do Pólo de Fruticultura Irrigada e Projeto Executivo PBA- Plano Básico Ambiental da Barragem Eixo 3 Rio Manuel Alves PROPERTINS, no Estado do Tocantins No. Contrato:120/2001 SIASG:-- Situação Atual: Em andamento. Valor Atual: R$ 4.247.817,54 Vigência Atual:23/07/2001 a 12/07/2003 Data-Base: 23/04/2001 CNPJ Contratada:12.529.764/0001-58 CONSULTORIA LTDA Razão Social:ACL ASSESSORIA & Observações: O contrato foi firmado com o Consórcio Técnico ACL/ENGEPLUS/MAGNA. No entanto, não foi possível encontar o seu CNPJ. Assim, inserimos o da Empresa ACL Assessoria e Consultoria Ltda., integrante e líder do mencionado consórcio. No subitem 10.2 da CLÁUSULA DÉCIMA do documento "INSTRUMENTO DE CONSTITUIÇÃO DE CONSÓRCIO", diz: "O "CONSÓRCIO" não constitui nem se constituirá em pessoa jurídica distinta de seus membros, não tem personalidade jurídica própria, nem tampouco as suas "PARTES" perdem sua própria identidade jurídica, não constituindo ainda, sociedade de fato ou outra categoria análoga."

Convênios Objeto: Elaboração de Projeto Básico Estudos de impactos Ambientais de uma barragem para perenização de cursos d'água da Região Sudeste do Estado Tocantins Número SIAFI: 399254 Data Assinatura: 29/06/2000 Vigência: 29/06/2000 a 31/12/2000 Data Rescisão/Suspensão: Situação Atual: Concluído. Concedente: 03.353.358/0001-96 MINISTÉRIO DA INTEGRAÇÃO NACIONAL Convenente: 25.089.137/0001-95 SECRETARIA DA AGRICULTURA E DO ABASTECIMENTO DO ESTADO DO TOCANTINS Valor: 220.000,00 Observações: Objeto: Aproveitamento hidroagrícola do rio Manuel Alves em Dianópolis/TO - Programa PROPERTINS - barragem do eixo 3 e área Piloto de Irrigação (5.000 ha). Número SIAFI: 416584 Data Assinatura: 08/06/2001 Vigência: 08/06/2001 a 21/02/2004 Data Rescisão/Suspensão: Situação Atual: Em andamento. Concedente: 03.353.358/0001-96 MINISTÉRIO DA INTEGRAÇÃO NACIONAL Convenente: 25.089.137/0001-95 SECRETARIA DA AGRICULTURA E DO ABASTECIMENTO DO ESTADO DO TOCANTINS Valor: 19.814.488,89 Observações:

Indícios de Irregularidades Área de Ocorrência: CONTRATO Classificação: GRAVE Tipo: Reajustamento irregular No. Contrato/Convênio: 092/2001 Descrição: Na cláusula quinta do contrato nº 092/2001, firmado entre o Departamento de Estradas de Rodagem do Estado do Tocantins - DERTINS e a CMT ENGENHARIA LTDA, em 29/06/2001, consta que os preços contratuais, quando for o caso, serão reajustados anualmente para mais ou para menos, pelos índices de reajustamento fornecidos pela Fundação Getúlio Vargas, colunas 38 (terraplenagem) e 36 (obras de arte especiais) Custo nacional da construção civil e 32 (ferro, aço e derivados), 40 (motores e geradores) Preços por atacado, com base no Decreto Federal nº 1.054, de 07/02/94, ou outro índice que venha a substituí-lo, e de acordo com a seguinte fórmula: R = ((Im-Io)/Io) x P, onde: R = valor do reajustamento procurado; Im = índice de reajustamento correspondente ao mês imediatamente anterior ao da execução dos serviços; Io = índice de reajustamento correspondente ao mês imediatamente anterior ao de referência da planilha do orçamento, janeiro/2001; P = preço unitário contratado. Já no 1º do art. 3º da Lei nº 10.192 de 14/02/2001, consta que a periodicidade anual, para fins de reajustamento, nos contratos em que seja parte órgão ou entidade da Administração Pública direta ou indireta da União, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios será contada a partir da data limite para apresentação da proposta ou do orçamento a que essa se referir. Acontece que a 7ª medição realizada pelo DERTINS, referente ao período de 01/01/2002 a 31/01/2002, estabelece um reajustamento de R$ 118.387,33. Entendemos ser este reajuste indevido, pois compreende um período de serviços executados ainda anterior ao limite de um ano a partir da data de apresentação da proposta, fevereiro de 2001, ou seja, somente a partir de fevereiro de 2002 é que seriam devidos reajustamentos dos preços de serviços executados. Área de Ocorrência: CONTRATO Classificação: GRAVE Tipo: Celebração/Administração irregular de contratos No. Contrato/Convênio: 092/2001

Descrição: O Consórcio ACL/Engeplus/Magna, contratado para elaboração de projetos básico e executivo e prestação de consultoria ao Governo do Estado de Tocantins, traz às páginas 236 a 241 do volume 1 Memorial Descritivo, referente ao detalhamento do projeto básico de engenharia (projeto executivo) da barragem do Rio Manoel Alves (Eixo 3), de marco/2002, informações acerca de modificações ocorridas no arranjo geral da obra: (...) surgiu a possibilidade de modificação no Arranjo Geral da obra inicialmente proposto. Basicamente, o descarregador de cheias foi transferido para a ombreira direita, trocando-se a estrutura pesada de uma barragem em concreto compactado a rolo por uma mais leve, constituída por uma ogiva vertente de pouca altura, uma câmara de amortecimento a jusante, um canal de descarga rápido e uma bacia de dissipação. O desvio do rio, no Projeto Básico previsto para ser realizado por um sistema de adufas localizadas no corpo da barragem vertente, será efetivado através de uma galeria de concreto inserida no corpo do maciço de terra que compõe a obra. Com essas modificações no arranjo geral da obra estabelecidas após o início de sua execução, houve a necessidade de diversas modificações de quantitativos de serviços contratados, alguns chegaram a ser totalmente excluídos e outros novos foram incluídos. De acordo com o quadro 13.2: Comparativo de quantitativos e preços do projeto básico e projeto executivo da Barragem do Rio Manoel Alves, às páginas 238 a 241 do referido memorial descritivo, o valor total da obra passou de R$ 32.968.439,33 (valor contratado) para R$ 33.239.166,61 (novo valor previsto no projeto executivo), ou seja, houve um acréscimo de R$ 270.727,28 (0,8%). Por meio das Solicitações de Auditoria nºs 02 e 06/2002, foi solicitado à Secretaria de Recursos Hídricos do Estado de Tocantins (SRH), cópia do contrato para execução das obras com seus respectivos termos aditivos. Em atendimento, nos foi encaminhado apenas cópia do contrato e por meio do Ofício nº 011/2002 GAB/SRH de 08/04/2002, nos foi informado que a aprovação da alteração do Arranjo Geral da Obra foi efetuada mediante análise dos Relatórios de Andamento e desenhos correspondentes e que a materialização desta aprovação foi realizada por meio de simples carimbos de aprovação (GEIR/SAG e DERTINS/SEINF) estampados nos desenhos destinados à obra. Ressaltamos que a obra encontra-se em andamento normal, sendo executados, medidos e pagos inclusive serviços referentes às modificações relatadas. Diante do exposto, entendemos que há uma irregularidade grave concernente à execução de serviços sem cobertura contratual, ou seja, existem diversas alterações significativas de serviços contratados que estão sendo executados sem a formalização de termo aditivo ao contrato original em descumprimento ao disposto no art. 65 da Lei n-º 8.666/93.

Conclusão Parecer/Proposta do secretário : Audiência de Responsável: JOSE EDMAR BRITO MIRANDA: Secretário Estadual da Secretaria de Infraestrutura do Estado do Tocantins - SEINF, para que apresente razões de justificativa quanto às seguintes irregularidades: a) infração ao art. 65 da Lei nº 8.666/93 ao admitir a execução de serviços sem cobertura contratual, tendo em vista as alterações de serviços contratados, sem a formalização de termo aditivo ao contrato original; b) reajustamento de preços sem a observância do limite de um ano estabelecido no próprio contrato 92/2001 (subitem 5.4 da cláusula quinta), verificado na sétima medição, infringindo, também, o 1º do art. 3º da Lei nº 10.192, de 14/02/2001. Prazo para atendimento: 15 dias. Observações Complementares: Processo de Interesse Processo: 5701/2001-7 Data: 29/08/2001 Descrição: Determinação de Providências Internas ao TCU: Secretaria de Controle Externo - TO: Que efetue o acompanhamento do processo licitatório do Projeto Propertins/TO. Data: 29/08/2001 Descrição: Determinação de Providências Internas ao TCU: Secretaria-Geral das Sessões: Comunicar à COmissão Mista de Planos, Orçamentos Públicos e Fiscalização do Congresso Nacional que a equipe de auditoria verificou que somente o Projeto Básico foi realizado, não tendo sido iniciado o processo licitatório e que não foram detectados indícios de irregularidades. Data: 29/08/2001 Descrição: Determinação de Providências Internas ao TCU: Secretaria-Geral das Sessões: Remeter cópia desta Decisão, bem como do relatório e voto que a fundamentam, à Comissão Mista de Planos, Orçamentos Públicos e Fiscalização do Congresso Nacional.

Processo: 3464/2002-0 Data: 04/06/2002 Apreciador: Min. IRAM SARAIVA Descrição: Audiência de Responsável: JOSE EDMAR BRITO MIRANDA: Secretário Estadual da Secretaria de Infra-estrutura do Estado do Tocantins - SEINF, para que apresente razões de justificativa quanto às seguintes irregularidades: a) infração ao art. 65 da Lei nº 8.666/93 ao admitir a execução de serviços sem cobertura contratual, tendo em vista as alterações de serviços contratados, sem a formalização de termo aditivo ao contrato original; b) reajustamento de preços sem a observância do limite de um ano estabelecido no próprio contrato 92/2001 (subitem 5.4 da cláusula quinta), verificado na sétima medição, infringindo, também, o 1º do art. 3º da Lei nº 10.192, de 14/02/2001. Prazo para atendimento: 15 dias. Data: 18/09/2002 Descrição: Determinação a Órgão/Entidade: Governo do Estado do Tocantins - Departamento de Estradas de Rodagem: 8.1. determinar ao Departamento de Estradas de Rodagem do Estado do Tocantins que: 8.1.1. abstenha-se de realizar e pagar acréscimos de serviços ocorridos na execução de obras, em decorrência de alterações em seu projeto executivo, sem o devido respaldo contratual (Lei 8.666/93, art. 65, inciso I, alíneas "a" e "b"); Data: 18/09/2002 Descrição: Determinação a Órgão/Entidade: Governo do Estado do Tocantins - Departamento de Estradas de Rodagem: 8.1.2. observe, rigorosamente, os prazos estabelecidos nos contratos celebrados, especialmente quanto ao período aquisitivo para reajustamento de preços; Data: 18/09/2002 Descrição: Determinação a Órgão/Entidade: SECRETARIA DA AGRICULTURA E DO ABASTECIMENTO DO ESTADO DO TOCANTINS: 8.2. determinar à Secretaria da Agricultura e do Abastecimento do Estado do Tocantins que: 8.2.1. submeta à aprovação do Ministério da Integração Nacional, órgão repassador dos recursos (Convênio nº 01/2001-MI - Siafi nº 416584), as alterações introduzidas no projeto de execução das obras decorrentes do contrato nº 92/2001, firmado com a CMT Engenharia Ltda, objeto da Planilha de Acréscimo e Decréscimos e Novos Serviços (fls. 41/43 dos autos); Data: 18/09/2002

Descrição: Determinação a Órgão/Entidade: SECRETARIA DA AGRICULTURA E DO ABASTECIMENTO DO ESTADO DO TOCANTINS: 8.2.2. encaminhe a este Tribunal, no prazo de 30 dias, cópia autenticada do instrumento de aprovação a que se refere o subitem anterior e do termo aditivo ao contrato nº 92/2001; Prazo para cumprimento: 30 dias. Data: 18/09/2002 Descrição: Determinação de Providências Internas ao TCU: Secretaria-Geral das Sessões: 8.3. dar ciência desta Decisão, bem como do Relatório e Voto que a fundamentam, ao Ministério da Integração Nacional, à Presidência do Congresso Nacional e à sua Comissão Mista de Planos, Orçamentos Públicos e Fiscalização; Data: 18/09/2002 Descrição: Arquivamento de Processo: Encerrar Processo: 3464/2002-0 Data: 18/09/2002 Descrição: Saneamento de Irregularidades Graves: FORAM SANEADOS Os indícios de irregularidades graves inicialmente apontados e que motivaram a paralisação do fluxo de recursos.trata-se de relatório de levantamento de auditoria realizado pela Secex/TO nas obras do projeto piloto do Programa de Perenização das Águas do Tocantins - PROPERTINS, identificadas pelo Programa de Trabalho nº 18.544.0515.3433.0017, em cumprimento à Decisão nº 098/2002-Plenário, objetivando subsidiar o Congresso Nacional. 2. A análise da resposta à audiência demonstrou que as irregularidades referentes às alterações contratuais e ao reajustamento antecipado do contrato estão sendo sanadas, cabendo apenas determinações aos órgãos envolvidos e comunicação ao Ministério da Integração Nacional, à Presidência do Congresso Nacional e à sua Comissão Mista de Planos, Orçamentos Públicos e Fiscalização. Data: 18/09/2002 Descrição: Prosseguimento da Execução da Obra: Quanto aos indícios de irregularidades apurados nestes autos, a obra pode ter continuidade sem risco de dano ao erário.trata-se de relatório de levantamento de auditoria realizado pela Secex/TO nas obras do projeto piloto do Programa de Perenização das Águas do Tocantins - PROPERTINS, identificadas pelo Programa de Trabalho nº 18.544.0515.3433.0017, em cumprimento à Decisão nº 098/2002-Plenário, objetivando subsidiar o Congresso Nacional. 2. A análise da resposta à audiência demonstrou que as irregularidades referentes às alterações contratuais e ao reajustamento antecipado do contrato estão sendo sanadas, cabendo apenas determinações aos órgãos envolvidos e comunicação ao Ministério da Integração Nacional, à Presidência do Congresso Nacional e à sua Comissão Mista de Planos, Orçamentos Públicos e Fiscalização.

Fotografias No. Apresentação: 1 Data: 19/03/2002 Legenda: Vista da ombreira direita da barragem - sentido ombreira esquerda. Vertedouro, câmara de amortecimento, cut-off e descarregador rápido de cheias.

No. Apresentação: 2 Data: 19/03/2002 Legenda: Vista da escavação do cut-off da barragem - sentido ombreira direita.

No. Apresentação: 3 Data: 19/03/2002 Legenda: Vista da escavação do cut-off da barragem - sentido ombreira esquerda. Ao fundo, central de concreto.

No. Apresentação: 4 Data: 19/03/2002 Legenda: Vista do descarregador rápido de cheias sendo executado com concreto compactado a rolo (CCR). Ao fundo, continuação da execução da escavação do descarregador.

No. Apresentação: 5 Data: 19/03/2002 Legenda: Vista do vertedouro e da câmara de amortecimento, esta sendo executada em concreto compactado a rolo (CCR), sentido ombreira direita.

No. Apresentação: 6 Data: 19/03/2002 Legenda: Execução da armação do módulo 1 da galeria de desvio do Rio Manoel Alves.

No. Apresentação: 7 Data: 19/03/2002 Legenda: À direita, escavação na estaca 22 (local inicialmente previsto para execução da galeria de desvio do rio). À esquerda, galeria de desvio do rio em execução na estaca 21.

No. Apresentação: 8 Data: 19/03/2002 Legenda: Execução da armação da galeria de desvio do Rio Manoel Alves à jusante.