Plano Especial de Auditoria de Obras 2003 Relatório ainda não Apreciado pelo TCU

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1 Plano Especial de Auditoria de Obras 2003 Relatório ainda não Apreciado pelo TCU Caracterização da obra Ano orçamento: 2003 UF: PR Nome do programa de trabalho: Modernização e Recuperação da Infra-estrutura Física das Instituições Federais de Ensino Superior e dos Hospitais de Ensino - No Estado do Paraná Número do programa de trabalho: Nome da UO: Universidade Federal do Paraná Número da UO: Tipo de Obra: Edificação - Escolas Processo: 9343/ Importância Socioeconômica: O PT visa assegurar a expansão do ensino superior com qualidade e tem a finalidade de centralizar todos os dispêndios com atualização tecnológica dos equipamentos, manutenção e modernização das áreas físicas das instituições em um único programa, propiciando maior controle orçamentário e contábil, tendo em vista que não mais haverá uma pulverização dos recursos destinados para esse fim entre os demais programas. Observações: 1) Esse PT passou a integrar o Orçamento da Universidade Federal do Paraná - UFPR em ) Segundo orientação da Subsecretaria de Planejamento e Orçamento do MEC para a elaboração do orçamento de 2002, toda e qualquer obra de pequeno valor destinada à recuperação, adaptação e/ou ampliação das instalações físicas e que não possuíam classificação orçamentária específica, bem como, a aquisição e/ou reposição de materiais deveriam ser programados na ação ) A obra de reforma da piscina teve início em Naquele exercício foram utilizados recursos do PT , e, a partir de 2002, as despesas foram transferidas para o PT, objeto desta auditoria. Projeto Básico Informações Gerais Projeto(s) básico(s) abrange(m) toda obra

2 Exige licença ambiental: Não Possui licença ambiental: Não Foram observadas divergências significativas entre o projeto básico/executivo e a construção, gerando prejuízo técnico ou financeiro ao empreendimento? Sim Projetos Básicos Data Elaboração: 01/07/2000 Custo da obra: R$ ,00 Data Base: 01/07/2000 Objeto: Construção de duas novas piscinas, cobertura, vestiários e reforma da piscina existente no Centro de Educação Física e Desporto no Centro Politécnico da UFPR, em Curitiba/PR. Observações: A UFPR possuía, em seu campus do Centro Politécnico, uma piscina semi-olímpica descoberta, sem condições de uso, e, em 1999, o Setor de Ciências Biológicas da Universidade, ao qual é vinculado o Departamento de Educação Física, contratou a empresa F. Xavier Construção Civil para o desenvolvimento de um projeto de adequação, que compreendia a construção de um ginásio coberto, reforma da piscina existente e instalação de duas novas piscinas, infantil e para deficientes, todas com aquecimento, e construção de banheiros e vestiários. Segundo informações recebidas de engenheiros da Prefeitura da Cidade Universitária - PCU e do atual Pró-Reitor de Administração, a empresa apresentou um ante-projeto que, por cálculos estimativos, ficaria em torno de R$ ,00, valor esse que a Universidade não dispunha no momento. Para viabilizar a obra, o Setor contratante solicitou à F. Xavier que realizasse diversos cortes no projeto, visando à redução dos custos. Nesses cortes, ainda segundo informações recebidas, foram eliminados itens da construção como emboço, reboco e pintura das paredes, etc. O Projeto Básico, com os cortes, foi orçado em R$ ,00, valor esse utilizado como base para definir a licitação na modalidade de Tomada de Preços. Execução Física

3 Dt. Vistoria: 05/06/2003 Percentual realizado: 100 Data do Início da Obra: 23/10/2001 Data Prevista para Conclusão: Situação na Data da Vistoria: Concluído. Descrição da Execução Realizada até a Data da Vistoria: Contrato nº 180/ % concluído; Contrato nº / % concluído Observação: 1) O percentual realizado de 100% refere-se as duas obras que foram auditadas e que utilizaram recursos neste programa, pois o PT é genérico e seus recursos foram pulverizados em inúmeras despesas de pequeno valor (ex: materiais elétricos, substituições de vidros, materiais odontológicos,etc). 2) Para entrar em funcionamento a obra referente ao ginásio de natação, falta a instalação do quadro de forças (disjuntores, barramentos, cabos de entradas, etc.), não previsto no contrato, que, segundo informações colhidas na Prefeitura da Cidade Universitária, está sendo providenciado, com valor estimativo de R$ ,00. Execução Financeira/Orçamentária Primeira Dotação: 01/01/2002 Valor estimado para conclusão: R$ 0,00 Desembolso Origem Ano Valor Orçado Valor Liquidado Créditos Autorizados Moeda União , , ,00 Real União , , ,00 Real Observação: 1) Trata-se de PT genérico, do tipo "guarda chuva", que, por ser destinado à manutenção geral da UFPR, envolve um número muito grande de despesas de pequeno valor, como aquisição de material para manutenção e conservação de bens móveis e imóveis (material elétrico e eletrônico, mobiliários em geral, etc.) e de máquinas e equipamentos, compras de utensílios médicos hospitalar, odontológico e laboratorial, entre outros, presumindo-se, portanto, que os recursos alocados neste PT serão anuais e contínuos. Em função disso, centralizamos nossa auditoria nas despesas de maior materialidade, ou seja, na construção de um ginásio de natação (motivo de uma Tomada de Preços) e na contratação de serviços de engenharia para a execução de piso vinílico nas instalações do Setor de Ciências Sociais Aplicadas da UFPR (motivo de um Convite).

4 2) Apesar de terem sido destinados recursos orçamentários em 2003 no montante de R$ ,00, devido às limitações impostas pelo Decreto nº 4.591/2003, foram contingenciados R$ ,00, que só poderão ser utilizados com prévia liberação dos correspondentes limites orçamentários para os fins específicos das emendas parlamentares acrescidas à Lei Orçamentária Anual de ) Valor estimado para a conclusão - Por ser um PT genérico para despesas gerais da UFPR e por estarem concluídos os contratos auditados, consideramos que não haverá mais aporte de recursos para esses contratos; 4) Nos valores constantes no Cronograma de Desembolso foram considerados os montantes até maio de Contratos/Convênios Contratos Principais Dados básicos Objeto do Contrato: Execução de obra de construção de duas novas piscinas, construção de cobertura, vestiários e reforma da piscina existente no CED - Centro de Educação Física e Desportos no Centro Politécnico da UFPR em Curitiba/PR. No. Contrato: 180/2001 Data da Assinatura: 17/10/2001 CNPJ Contratada: / Ltda. Razão Social: G.D.M. Construtora de Obras Modalidade Licitação: TOMADA DE PREÇOS Situação Inicial Vigência Inicial: 23/10/2001 a 22/03/2002 Valor Inicial: R$ ,90 Data Base: 05/10/2001 SIASG: Volume do Serviço: 854,7000 m2 Custo Unitário: 309,43 R$/m2

5 Condições de Reajuste: Não previsto (contrato com duração inferior a 12 meses) Situação Atual Vigência Atual: 23/10/2001 a 22/03/2002 Valor Atual: R$ ,56 No. Termo Aditivo Vigente: 1º Assinatura Último Termo Aditivo: 25/03/2002 Situação: Concluído. Rescisão: Data Base Atual: 05/10/2001 alterações e modificações não previstas no contrato. Alterações do Objeto: Acréscimo contratual decorrente de Volume do Serviço Atual: 1.024,1000 m2 Custo Unitário Atual: 382,13 R$/m2 Condições Atuais de Reajuste: Observações: 1) A obra de reforma da piscina teve início em 2001, utilizando-se recursos do PT , no montante de R$ ,28, e, a partir de 2002, as despesas foram transferidas para o PT objeto desta auditoria; 2) Tendo em vista que o objeto do contrato prevê a construção de duas piscinas aquecidas, reforma de uma piscina já existente, construção de cobertura para as piscinas (ginásio) e vestiários, para os cálculos dos volumes dos serviços foram consideradas as áreas do ginásio, antes (22,20 m x 38,50 m) e depois do aumento (26,60 m x 38,50 m); 3) O 1º Termo Aditivo foi em função de erro de Projeto Básico com relação às medidas das piscinas, e acresceu R$ ,73 ao contrato. Os demais acréscimos foram efetuados sem formalização de Termo Aditivo, com recursos da Comissão Central do Concurso Vestibular- CCCV, pagos pela FUNPAR. Dados básicos Objeto do Contrato: Execução de piso vinílico na obra de construção do novo prédio do Setor de Ciências Sociais Aplicadas. No. Contrato: /2002 Data da Assinatura: 04/04/2002 CNPJ Contratada: / Empreendimentos Ltda. Razão Social: Magil Construções Civis e

6 Modalidade Licitação: CONVITE Situação Inicial Vigência Inicial: 04/04/2002 a 03/05/2002 Valor Inicial: R$ ,52 Data Base: 30/01/2002 SIASG: -- Volume do Serviço: 4.317,4700 m2 Custo Unitário: 34,02 R$/m2 Condições de Reajuste: Não há previsão para reajuste. Situação Atual Vigência Atual: 04/04/2002 a 03/05/2002 Valor Atual: R$ ,52 No. Termo Aditivo Vigente: Assinatura Último Termo Aditivo: Situação: Concluído. Rescisão: Data Base Atual: 30/01/2002 Alterações do Objeto: Volume do Serviço Atual: 4.317,4700 m2 Custo Unitário Atual: 34,02 R$/m2 Condições Atuais de Reajuste: Observações: 1) A obra de construção do prédio já estava concluída e foi realizada com recursos de outro Programa de Trabalho. Esta contratação visava somente a colocação de piso vinílico nas salas de aula do prédio. 2) Por se tratar de contratação selecionada por intermédio de Convite, o instrumento contratual foi a Nota de Empenho, portanto, não há Termo de Contrato nem registro no SIASG. Contratos Secundários Não há Contratos Secundários

7 Convênios Não há Convênios Indícios de Irregularidades Área de Ocorrência: CONTRATO Número : 1 Classificação: GRAVE Tipo: Termo aditivo superior aos limites legais sem atendimento à Dc 215/99-P No. Contrato: 180/2001 Descrição: Extrapolação do limite de 25% para acréscimos contratuais referentes às obras complementares, contrariando o disposto no art. 65, 2º, da Lei 8.666/93. A UFPR fez vários cortes no pré-projeto elaborado pela F. Xavier, pois não possuía recursos orçamentários para sustentá-lo. Para realizar a complementação das obras a UFPR repassou à Fundação Universidade Federal do Paraná - FUNPAR os pagamentos dessa complementação, que foram realizados com recursos diretamente arrecadados vinculados aos recursos financeiros da Comissão Central do Concurso Vestibular - CCCV. A FUNPAR pagou à GDM, executora da obra, o montante de R$ ,93 para realização de vários serviços como: instalação de ralos ao redor da piscina, rampa de acesso para deficientes físicos, escada de acesso para pedestres, instalações hidrosanitárias, alteração da posição das bombas de calor, chapisco, emboço, e pintura das paredes externas e internas do ginásio, aumento das calçadas, gradil e cobertura para o setor das bombas de calor, etc. Com esse subterfúgio a UFPR pagou à GDM o montante de R$ ,56, assim realizados: R$ ,90 - contrato inicial, R$ ,73-1º Termo Aditivo e R$ ,93 - por meio da FUNPAR. Assim, houve um acréscimo de aproximadamente 48% do valor inicial do contrato, infringindo o disposto no art. 65, 2º, da Lei 8.666/93. É recomendável o prosseguimento da obra ou serviço? Sim Justificativa: Tendo em vista que o contrato já está concluído, não há como paralisar a obra, e, também, a irregularidade não pode ser corrigida.

8 Área de Ocorrência: CONTRATO Número : 2 Classificação: GRAVE Tipo: Administração irregular de contratos No. Contrato: 180/2001 Descrição: O contrato venceu em 22/03/2002, porém, a empresa continuou a obra até outubro/2002, sem que o prazo contratual tenha sido prorrogado por aditivos. Apesar de em 08/05/2002 o Pró-Reitor ter determinado a paralisação da obra, não foi esse fato que ensejou a irregularidade, pois nessa época o contrato já estava vencido, e a situação não foi regularizada após a retomada dos serviços, contrariando o disposto no 1º do artigo 57 da Lei nº 8.666/93. É recomendável o prosseguimento da obra ou serviço? Sim Justificativa: O contrato já está encerrado e o PT é para manutenção geral da UFPR, portanto não há como paralisar a obra ou os recursos destinados a esse PT. Área de Ocorrência: CONTRATO Número : 3 Classificação: GRAVE Tipo: Administração irregular de contratos No. Contrato: 180/2001 Descrição: Falta de Termo Aditivo para formalizar os acréscimos contratuais pagos por intermédio da FUNPAR, em desacordo com o art. 65, 6º, da Lei 8.666/93. É recomendável o prosseguimento da obra ou serviço? Sim Justificativa: O contrato já está encerrado e o PT é para manutenção geral da UFPR, portanto não há como paralisar a obra ou os recursos destinados a esse PT. Área de Ocorrência: PROJETO BÁSICO Número : 4 Classificação: GRAVE Tipo: Irregularidades graves concernentes ao processo licitatório

9 Descrição: Aprovação de projeto que não contém o conjunto de elementos necessários e suficientes para caracterizar a obra, como definido no artigo 6º, inciso IX, da Lei 8.666/93, e, portanto, não atende às necessidades da UFPR, acarretando inúmeras obras complementares posteriores, num total de R$ ,13 além do valor contratado, sendo R$ ,93 para a G.D.M. e R$ ,20 para a empresa Purex Engenharia Ambiental Ltda. É recomendável o prosseguimento da obra ou serviço? Sim Justificativa: O contrato que se utilizou desse Projeto Básico já está encerrado e o PT é para manutenção geral da UFPR, portanto não há como paralisar a obra ou os recursos destinados a esse PT. Área de Ocorrência: PROJETO BÁSICO Número : 7 Classificação: OUTRAS IRREGULARIDADES Tipo: Projeto inadequado Descrição: Falta de responsabilização da empresa F. Xavier por erros grosseiros constatados no projeto básico da obra, por exemplo: a) A piscina a ser reformada constava como tendo medidas de 25m x 12,5m, quando, na realidade, mede 25m x 15,8m. Esse erro acarretou um aumento de 3,3m no projeto da reforma da piscina e, em conseqüência, a largura do ginásio foi aumentada em 4,4m. b) O projeto previu o fornecimento e colocação de cerâmica na piscina, mas não previu a retirada dos azulejos existentes, o que acarretou um acréscimo de R$ 1.638,66. Área de Ocorrência: CONTRATO Número : 6 Classificação: OUTRAS IRREGULARIDADES Tipo: Falhas na administração do contrato No. Contrato: 180/2001 Descrição: Apesar de a G.D.M. já haver se retirado do canteiro de obras, não há Termo de

10 Recebimento provisório nem definitivo da obra, conforme previsto na Cláusula Décima Primeira do Termo de Contrato, em descumprimento ao artigo 73, inciso I, da Lei nº 8.666/93. Área de Ocorrência: EMPREENDIMENTO Número : 8 Classificação: OUTRAS IRREGULARIDADES Tipo: Execução irregular de obra Descrição: Deficiência de supervisão. A Ordem de Serviço nº 005/2001, que autorizou o início da obra, designou o Engenheiro José Cláudio dos Santos Revoredo para exercer a fiscalização dos serviços. Em maio/2002, o Engenheiro José Cláudio assumiu o cargo de Prefeito da Cidade Universitária e,a partir daí, não foi designado novo fiscal da obra. Área de Ocorrência: EMPREENDIMENTO Número : 5 Classificação: OUTRAS IRREGULARIDADES Tipo: Execução irregular de obra Descrição: Foram realizadas inúmeras alterações na obra, em relação ao projeto da F. Xavier, sem a elaboração de um novo projeto, portanto, sem responsabilidade técnica pelas modificações introduzidas. Histórico de Fiscalizações Exercício Obra já fiscalizada pelo TCU? Foram observados indícios de irregularidades graves? 2001 Não Não 2002 Não Não

11 Conclusão Parecer/Proposta do secretário : Audiência de Responsável: Carlos Roberto Antunes dos Santos: Na condição de Reitor da UFPR no período de 27/04/1998 a 15/04/2002, apresentar razões de justificativa para as seguintes ocorrências, em relação ao Contrato nº 180/2001, cujo objeto era a construção de duas piscinas, cobertura, vestiários e reforma da piscina existente no CED do Centro Politécnico da UFPR: 1- aprovação de projeto que não continha o conjunto de elementos necessários e suficientes para caracterizar a obra, como definido no artigo 6º, inciso IX, da Lei nº 8.666/93, e, portanto, não atendia às necessidades da UFPR, acarretando inúmeras obras complementares, num total de R$ ,13 além do valor contratado, até 13/06/2003; 2 - falta de aditamento visando à prorrogação do contrato, que venceu em 22/03/2002, porém, a empresa continuou a obra até outubro/2002 sem que o prazo contratual tenha sido alterado, contrariando o disposto no 1º do artigo 57 da Lei nº 8.666/93. PRAZO PARA ATENDIMENTO: 15 DIAS. Audiência de Responsável: Carlos Augusto Moreira Junior: Na condição de Reitor da UFPR a partir de 16/04/2002, apresentar razões de justificativa para as seguintes ocorrências, em relação ao Contrato nº 180/2001, cujo objeto era a construção de duas piscinas, cobertura, vestiários e reforma da piscina existente no CED do Centro Politécnico da UFPR: 1 - falta de aditamento visando à prorrogação do contrato, que venceu em 22/03/2002, porém, a empresa continuou a obra até outubro/2002 sem que o prazo contratual tenha sido alterado, contrariando o disposto no 1º do artigo 57 da Lei nº 8.666/ extrapolação do limite de 25% permitido pela legislação, tendo em vista que foram pagos à GDM Construtora de Obras Ltda, vencedora da licitação, além dos R$ ,90 do contrato inicial, R$ ,73 referente ao 1º Termo Aditivo e R$ ,93 referente aos pagamentos realizados pela FUNPAR, com recursos financeiros da Comissão Central do Concurso Vestibular - CCCV, pertencentes à UFPR, para complementação das obras, totalizando um acréscimo de 48% em relação aos preços iniciais, infringindo o disposto no art. 65, 2º, da Lei 8.666/93; 3 - ausência de Termos Aditivos ao contrato para formalizar os acréscimos ocorridos na obra que foram pagos por intermédio da FUNPAR, em desacordo com o art. 65, 2º, da Lei 8.666/93;

12 PRAZO PARA ATENDIMENTO: 15 DIAS. Audiência de Responsável: Flávio Zanette: Na condição de Pró-Reitor de Administração da UFPR no período de 27/04/1998 a 30/04/2002, apresentar razões de justificativa para as seguintes ocorrências, em relação ao Contrato nº 180/2001, cujo objeto era a construção de duas piscinas, cobertura, vestiários e reforma da piscina existente no CED do Centro Politécnico da UFPR: 1 - falta de aditamento visando à prorrogação do contrato, que venceu em 22/03/2002, porém, a empresa continuou a obra até outubro/2002 sem que o prazo contratual tenha sido alterado, contrariando o disposto no 1º do artigo 57 da Lei nº 8.666/93. PRAZO PARA ATENDIMENTO: 15 DIAS. Audiência de Responsável: Hamilton Costa Junior: Na condição de Pró-Reitor de Administração da UFPR a partir de 01/05/2002, apresentar razões de justificativa para as seguintes ocorrências, em relação ao Contrato nº 180/2001, cujo objeto era a construção de duas piscinas, cobertura, vestiários e reforma da piscina existente no CED do Centro Politécnico da UFPR: 1 - falta de aditamento visando à prorrogação do contrato, que venceu em 22/03/2002, sendo que a empresa continuou a obra até outubro/2002 sem que o prazo contratual tenha sido alterado, contrariando o disposto no 1º do artigo 57 da Lei nº 8.666/93; 2 - extrapolação do limite de 25% permitido pela legislação, tendo em vista que foi pago à GDM Construtora de Obras Ltda, vencedora da licitação, além dos R$ ,90 do contrato inicial, R$ ,73 referente ao 1º Termo Aditivo e R$ ,93 referente aos pagamentos realizados pela FUNPAR, com recursos financeiros da Comissão Central do Concurso Vestibular - CCCV, pertencentes à UFPR, para complementação das obras, totalizando um acréscimo de 48% em relação aos preços iniciais, infringindo o disposto no art. 65, 2º, da Lei 8.666/93; 3 - ausência de Termos Aditivos ao contrato para formalizar os acréscimos ocorridos na obra que foram pagos por intermédio da FUNPAR, em desacordo com o art. 65, 2º, da Lei 8.666/93. PRAZO PARA ATENDIMENTO: 15 DIAS.

13 Audiência de Responsável: OLDEMIR CARLOS MANGILI: Na condição de Diretor do Setor de Ciências Biológicas no período de 21/09/1998 a 21/09/2002, apresentar razões de justificativa para aprovação de projeto para construção de duas piscinas, cobertura, vestiários e reforma da piscina existente no CED do Centro Politécnico da UFPR, elaborado pela empresa F. Xavier, que não continha o conjunto de elementos necessários e suficientes para caracterizar a obra, como definido no artigo 6º, inciso IX, da Lei nº 8.666/93, e, portanto, não atendia às necessidades da Universidade, acarretando inúmeras obras complementares, num total de R$ ,13 além do valor contratado, até 13/06/2003. PRAZO PARA ATENDIMENTO: 15 DIAS. Determinação a Órgão/Entidade: UNIVERSIDADE FEDERAL DO PARANÁ: 1)designar formalmente um representante da Administração para acompanhar e fiscalizar a execução dos contratos, conforme dispõe o art. 67 da Lei 8.666/93, tendo em vista que, quando o Engenheiro José Cláudio dos Santos Revoredo, assumiu o cargo de Prefeito da Cidade Universitária em maio de 2002, não foi designado outro fiscal para a obra referente ao Contrato nº 180/2001; 2)responsabilizar o contratado quando na execução do objeto for verificado vícios, defeitos ou incorreções, nos termos dos arts. 69 e 70 da Lei 8.666/93, uma vez que a empresa F. Xavier não foi responsabilizada por erros grosseiros constatados no projeto básico da obra referente ao Contrato nº 180/2001, como por exemplo: a) A piscina a ser reformada constava como tendo medidas de 25m x 12,5m, quando, na realidade, mede 25m x 15,8m. Esse erro acarretou um aumento de 3,3m no projeto da reforma da piscina e, em conseqüência, a largura do ginásio foi aumentada em 4,4m. b) O projeto previu o fornecimento e colocação de cerâmica na piscina, mas não previu a retirada dos azulejos existentes, o que acarretou um acréscimo de R$ 1.638,66; 3) elaborar um projeto complementar em relação ao projeto inicial quando este sofrer várias alterações, como no caso do projeto básico elaborado pela F. Xavier, acarretando com isso a falta de responsabilidade técnica pelas modificações introduzidas, contrariando os termos do 1º do art. 1º da Resolução CONFEA nº 425, de 18/12/1998; 4)firmar Termo de Recebimento provisório e definitivo das obras, em cumprimento ao art. 73, inciso I, da Lei 8.666/93, tendo em vista que na obra referente ao Contrato 180/2001, embora estiveste previsto em cláusula contratual, não houve a elaboração do referido Termo. PRAZO PARA CUMPRIMENTO: 0 DIAS. Observações Complementares: Não há observações complementares.

14 Processo de Interesse Processo: 9343/ Não há deliberação para este Processo de Interesse.

15 Fotografias No. Apresentação: 1 Data: 05/06/2003 Legenda: Vista externa do ginásio. No. Apresentação: 2 Data: 05/06/2003 Legenda: Vista das duas piscinas instaladas e da piscina pré-existente reformada.

16 No. Apresentação: 3 Data: 05/06/2003 Legenda: Vestiários. No. Apresentação: 4 Data: 05/06/2003 Legenda: Obra complementar - Rampa para deficientes e escada.

17 No. Apresentação: 5 Data: 05/06/2003 Legenda: Obra complementar - canaleta de escoamento de águas pluviais. No. Apresentação: 6 Data: 05/06/2003 Legenda: Obra complementar - aumento da calçada.

18 No. Apresentação: 7 Data: 05/06/2003 Legenda: Setor de Ciências Sociais Aplicadas - colocação de piso vinílico nas salas de aula. No. Apresentação: 8 Data: 05/06/2003 Legenda: Setor de Ciências Sociais Aplicadas - colocação de piso vinílico nas salas de aula.