ETAPA 1 INFORMAÇÕES SOBRE O EMPREENDIMENTO Nome da Empresa: Brilhante Serviços Limpeza Razão Social: Barbosa e Rodrigues ME Sócios: João Barbosa e Jerônimo Fernans Rodrigues. Enreço: Rua Ceará, 1466. Belo Horizonte - MG. CEP: 30.150-311 Fone / Fax: (31) 3213-0876 Pessoa para Contato: João Barbosa. Rua Ceará, 1254. Belo Horizonte MG. ETAPA 2 DESCRIÇãO GERAL DO NEGÓCIO O que a empresa faz ou preten fazer: a empresa preten prestar serviços limpeza para residências, hotéis, condomínios e empresas. Após se firmar no mercado, a empresa preten especializar-se em um único ramo, conforme a receptivida encontrada. Baseado em quais competências/experiências/tecnologias: a empresa se apoiará na experiência da esposa um dos proprietários, que trabalhou como gerente operacional uma gran re hotéis, coornando a contratação empresas limpeza e manutenção. Ao longo dos anos em que assumiu esta função, ela pô constatar uma série ficiências que poriam ser facilmente superadas, implicando serviços mais alinhados aos interesses da empresa contratante. Dessas constatações surgiu a idéia criar uma empresa cujos serviços prestados fossem extremamente profissionais. Estimulado por quais tendências mercado: atualmente, as empresas estão focando toda sua energia em suas atividas fins e terceirizando as atividas meio. Ao manterem-se focadas em suas competências principais as empresas têm transferido para outras empresas os serviços limpeza, vigilância, transporte, ntre outros. Outro fator que contribui para a contratação serviços limpeza é o fato as mulheres assumirem cada vez mais o trabalho fora do lar, não tendo condições, muitas vezes, contratarem uma empregada doméstica, o que faz com que recorram, duas a quatro vezes por mês, a um serviço limpeza terceirizado. Descrição do Mercado Forma Abrangente (macro): Concorrentes: este mercado é disputado por empresas prestadoras serviço limpeza em geral, sendo que muitas prestam serviços exclusivamente para condomínios ou empresas, enquanto outras atenm pessoas jurídicas em geral. Além disso, existem muitas empresas que prestam serviços vigilância e limpeza que também são concorrentes. Na região em que a empresa irá atuar estão instaladas duas empresas limpeza. No entanto, os sócios acreditam por prestar serviços melhor qualida. Clientes: os clientes ste tipo negócio são muito diversificados, pois se caracterizam por empresas que optam por ter um quadro empregados fixo e enxuto e que preferem transferir para terceiros esse tipo ativida. A maior parte é formada por médias e grans empresas.
Outro segmento clientes em potencial é constituído por mulheres que trabalham fora do lar, que necessitam serviços faxina. Fornecedores: os fornecedores são, essencialmente, empresas que venm equipamentos para limpeza em escala empresarial e produtos limpeza em embalagens para o mercado institucional e supermercados. Mensuração da manda: o estudo mercado senvolvido estima que a empresa possa efetuar 200 limpezas mensais, s as atividas mais simples, como a limpeza um vidro, até limpezas ambientes empresariais mais amplos. Segmento específico em que compete ou preten competir: Inicialmente, a empresa preten oferecer seus serviços para pessoas físicas e jurídicas, com o propósito, mais tar, especializar-se em um tipo específico serviço limpeza. Comportamento do mercado em termos crescimento: é um mercado em ascensão, uma vez que tem crescido a uma taxa entre 5% a 10% acima do PIB, segundo a Abralimp (Associação Brasileira do Mercado Institucional Limpeza). Lucrativida: a lucrativida é alta quando a empresa consegue atingir um conjunto clientes que mandam um volume serviços constante. A empresa já tem prospectado um conjunto clientes que lhe permitirá um volume negócios satisfatório. Características principais do mercado em termos : Preço praticado: o preço praticado no mercado em que a empresa preten atuar é alto se comparado à precária estrutura disponível pelas empresas concorrentes. A empresa a ser criada preten oferecer uma vantagem preço em todos os seus serviços. Formas vendas: inicialmente, os donos da empresa visitarão um conjunto 245 empresas situadas na região em que será instalada, mostrando o portfólio serviços prestados e respectivos preços. Também mostrará os pacotes promocionais e a forma como cada um dos serviços será prestado. Posteriormente, o cliente passará a receber chamadas telefônicas por parte da empresa, on se buscará conhecer seu nível satisfação com relação aos serviços prestados. Acredita-se que esta seja a melhor forma divulgar os serviços oferecidos. Assistência: a empresa dará todo tipo assistência no que se refere aos serviços prestados, ressarcindo os clientes em qualquer perda que ocorra, ou refazendo a limpeza que não tenha sido feita ntro dos padrões estabelecidos. Será possível garantir esse tipo procedimento consirando o grau capacitação dos funcionários, bem como o comprometimento
criado entre eles e o sempenho da empresa, por meio um trabalho otimização do clima organizacional estabelecido. Existência soluções tecnológicas diferenciadas: Como diferencial tecnológico preten-se trabalhar com equipamentos especialmente comprados para os serviços limpeza institucional, bem como empregados uniformizados e munidos equipamentos segurança. Estratégias marketing: a estratégia marketing priorizada pela empresa é a visita às diferentes empresas e a distribuição folrs junto a residências e condomínios. Principais concorrentes: Limpex, Escoar e Hidrofux. Vantagens e svantagens dos principais concorrentes em termos : Produtos/serviços (qualida e tecnologia): aos serviços oferecidos pelos concorrentes falta profissionalismo. Muitas vezes os profissionais apresentam-se com uniformes sujos e manchados, sem equipamentos proteção e postura inaquada. Preço: vido ao fato os empregados não passarem por um processo treinamento e capacitação constante, existe um gran sperdício material limpeza, o que eleva os custos dos concorrentes. A empresa a ser criada trabalhará com pessoal qualificado, sensibilizado para com a importância um correto uso dos materiais e equipamentos, o que verá resultar em custos menores e melhores preços. Venda e assistência: os concorrentes já possuem um mercado garantido, o que torna mais fácil venr seus serviços. Alguns oferecem assistência ao cliente, auxiliando-os no uso correto dos produtos vendidos: tergentes, ceras, sabonetes líquido, porta papel-toalha, ntre outros. Capacida promoção: vido ao fato já estarem estabelecidas e conhecerem o mercado, a capacida promoção das empresas concorrentes é maior. Em contrapartida, muitas las apresentam trabalhadores smotivados, o que acaba prejudicando as vendas. Áreas conhecimento em que a empresa tem experiência e capacitação: a empresa tem muito conhecimento em novos procedimentos e equipamentos utilizados em serviços limpeza institucional, além conhecimentos em gestão empresarial, fator terminante ao sucesso qualquer empresa. Tecnologias/habilidas dominadas pela empresa: processos limpeza institucional mecanizados e gestão empresarial. Áreas conhecimento correlatas ou complementares em que a empresa atua ou preten atuar ou está iniciando capacitação: a empresa preten se firmar em uma ativida específica, precisando atuar por um tempo no mercado até que se revele uma necessida para a qual procurará ganhar excelência.
Tecnologias/habilidas que a empresa senvolveu, preten senvolver ou está senvolvendo: a empresa preten ganhar habilida na prestação serviços com uso intensivo equipamentos, acreditando que eles otimizem os processos e garantam a qualida necessária. Tendências tecnológicas, em termos volatilida/obsolescência da tecnologia e proliferação/padronização: é preciso estar sempre atento a novos produtos e equipamentos limpeza que são lançados no mercado, pois disso pen a capacida da empresa em manter-se competitiva. Principais formas e fontes capacitação e acesso a tecnologias que a empresa utiliza: a empresa busca atualizar-se por meio da participação em diferentes cursos, simpósios e feiras produtos e equipamentos limpeza. ETAPA 3 MISSãO DA EMPRESA Missão da empresa: Prestar serviços limpeza institucionais com profissionalismo e qualida, preservando a saú seus colaboradores e clientes, pelo uso equipamentos e materiais confiáveis, que não agridam o meio-ambiente. ETAPA 4 MERCADO CONSUMIDOR MERCADO CONSUMIDOR: Os clientes ste tipo negócio são muito diversificados, pois se caracterizam por ser empresas que optam por ter um quadro empregados fixo e enxuto e que preferem transferir para terceiros esse tipo ativida. A maior parte é formada por médias e grans empresas.outro segmento clientes em potencial é constituído por mulheres que trabalham fora do lar, que necessitam serviços faxina doméstica. ETAPA 5 MERCADO CONCORRENTE Empresas Concorrentes Orcalina Pontos Fortes Oferece serviços vigilância também Pontos Fracos Problemas com atitus adotadas por alguns funcionários no local trabalho da empresa contratante. Ondrelimp Equipamentos Logística complexa
Limpasc industriais alta e cara. eficácia e eficiência Insatisfação dos Possui clientela clientes com alguns formada dos serviços prestados. ETAPA 6 MERCADO FORNECEDOR PRINCIPAIS FORNECEDORES: Distribuidor Elias Equipel Equipatudo Produlimp PRODUTOS/SERVIÇOS FORNECIDOS: Produtos limpeza Produtos limpeza e equipamentos (aspirador pó, lava-jato) Equipamentos e utensílios em geral Produtos Higiene Industrial ETAPA 7 PRINCIPAIS PRODUTOS OFERECIDOS PELA EMPRESA PRODUTOS E SERVIÇOS OFERECIDOS PELA EMPRESA: Limpeza casas e apartamentos. Limpeza escritórios e consultórios. Limpeza lojas e mais pontos comerciais. Limpeza condomínios e edifícios. Limpeza unidas industriais. ETAPA 8 FLUXOGRAMA DO PROCESSO PRODUTIVO Processo Produção: o atendimento ao cliente será personalizado, on cada serviço será orçado após uma scrição, pelo cliente, dos serviços sejados. Além disso, o encarregado pela limpeza estará apto a fazer sugestões, caso seja necessário. Os funcionários estabelecerão um plano serviços no qual estarão contempladas todas as necessidas e preferências do cliente, assim como um cronograma execução. Os serviços são executados ntro dos prazos estabelecidos.
FLUXOGRAMA DE PRODUÇãO - ETAPAS ATIVIDADE RESPONSÁVEL 1. Intificar exigências e restrições impostas pelos clientes. Supervisor 2. Sugerir ajustes e melhorias possíveis. Supervisor 3. Obecer às restrições e limites execução das Auxiliar atividas limpeza ntro dos critérios ditados pelos clientes. 4. Ajustar os horários e procedimentos Supervisor ao sejo dos clientes. 5. Executar a limpeza. Auxiliar limpeza 6. Atenr às observações e avaliações dos clientes. Supervisor Checar eventuais pontos melhoria.
ETAPA 9 EQUIPAMENTOS/INSTRUMENTOS QUE INTEGRAM O PROCESSO EQUIPAMENTOS/INSTRUMENTOS INTEGRAM O PROCESSO ETAPAS Intificar o tipo limpeza Veículo utilitário sejado Estabelecer cronograma execução Executar limpeza QUE EQUIPAMENTOS/INSTRUMENTOS UTILIZADOS um Telefone, telefone celular a Aspirador pó; Aspirador água; Equipamentos lavagem à vapor, Equipamento lava jato e Equipamentos Segurança ETAPA 10 MÓVEIS E UTENSÍLIOS NECESSÁRIOS MÓVEIS E UTENSÍLIOS QUE INTEGRAM O PROCESSO ETAPAS Intificar o tipo limpeza sejado Estabelecer um cronograma execução Executar a limpeza ITENS - Móveis escritório Bals, vassouras, escovas, esponjas, panos, estopas etc. ETAPA 11 MATÉRIAS-PRIMAS, MATERIAIS SECUNDÁRIOS E EMBALAGENS MATÉRIAS-PRIMAS, MATERIAIS SECUNDÁRIOS E EMBALAGENS ETAPAS Intificar o tipo limpeza sejado MATÉRIAS- PRIMAS - - MATERIAIS SECUNDÁRIOS
Estabelecer cronograma execução um Executar a limpeza Detergentes; sabão em pó e barra; cera; e produtos higiene para o mercado institucional. Bloco Plano Serviços Sacos lixo, panos scartáveis ETAPA 12 INVESTIMENTOS FÍSICOS QUADRO DE INVESTIMENTOS FÍSICOS (EM R$) ITEM QUANTIDADE PREÇO UNITÁRIO VALOR TOTAL Aspirador pó 05 170,00 850,00 Aspirador água Equipamentos lavagem à vapor Equipamento lava jato Veículo utilitário Móveis escritório 02 2.000,00 4.000,00 05 300,00 1.500,00 02 270,00 540,00 01 15.000,00 15.000,00 - - 800,00 Telefone 01 50,00 50,00 Telefone celular 02 250,00 500,00 TOTAL DO INVESTIMENTO 23.240,00 ETAPA 13 CÁLCULO DO CAPITAL DE GIRO CÁLCULO DAS NECESSIDADES DE CAPITAL DE GIRO RUBRICA VALORES (R$) Custos fixos (30 dias) 9.595,29 Estoque matéria-prima (30 dias) 400,00
Custos comercialização (30 dias) 1.490,17 Registros e legalização 192,00 Publicida inicial 700,00 TOTAL 12.377,46 ETAPA 14 INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTO INICIAL (R$) Investimento físico 23.240,00 Investimento financeiro 12.377,46 TOTAL 35.617,46 ETAPA 15 GASTOS MENSAIS COM MANUTENÇãO, DEPRECIAÇãO E SEGUROS ITEM Máquinas equipamentos Aspirador pó Aspirador água Equipamentos lavagem à vapor Equipamento lava jato VALOR TOTAL e DEPRECIAÇãO MANUTENÇãO SEGURO 10%ano 5%/ano 850,00 7,08/mês 3,54/mês 4.000,00 33,33/mês 16,67/mês 1.500,00 12,50/mês 16,25/mês 540,00 4,50/mês 2,25/mês Veículos: 20%/ano 5%/ano Veículo utilitário 15.000,00 250,00/mês 62,50/mês Móveis e utensílios: 10%/ano 3%/ano Móveis escritório Outros: Linhas telefônicas 800,00 6,67/mês 2,00/mês 50,00 - - Telefone 500,00 - - Seguro Global
celular TOTAL 23.240,00 314,08 93,21 50,00 * No capítulo 2 foram sugeridos padrões internacionalmente aceitos para elaboração projetos, porém aqui foram utilizadas alíquotas sugeridas pela Receita Feral, na Legislação do Imposto Renda. ETAPA 16 CUSTOS COM MãO-DE-OBRA FUNÇãO Auxiliares limpeza SALÁRIO QUANTIDADE VALOR MENSAL ENCARGOS (%)* 300,00 10 3.000,00 2.490,00 Supervisores 300,00 2 600,00 498,00 TOTAL 3.600,00 2.988,00 * Os encargos sociais estimados representam 83% sobre a folha pagamento, pois sobre este tipo ativida incim alguns encargos insalubrida, e empresas serviços limpeza não pom optar pelo Simples Feral. Os encargos variam empresa para empresa. ETAPA 17 CUSTOS FIXOS DISCRIMINAÇãO VALOR MENSAL (R$) Auxiliares limpeza VALOR ANUAL (R$) 3.000,00 36.000,00 Supervisores 600,00 7.200,00 Encargos sociais 2.988,00 35.856,00 Aluguel e taxas 680,00 8.160,00 Água e luz 90,00 1.080,00 Manutenção 93,21 1.118,52 Depreciação 314,08 3.768,96 Seguros 50,00 600,00 Telefone 150,00 3.000,00
Combustível 250,00 1.800,00 Publicida 200,00 3.000,00 Contador 180,00 2.160,00 Pró-labore 1.000,00 12.000,00 TOTAL DOS 9.595,29 115.143,48 CUSTOS FIXOS * Os encargos sociais estimados representam 83% sobre a folha pagamento, pois sobre este tipo ativida incim alguns encargos insalubrida. ETAPA 18 CÁLCULO DOS CUSTOS DE MATÉRIAS-PRIMAS E MATERIAIS DIRETOS CUSTOS DOS MATERIAIS (R$/MÊS) Material limpeza 400,00 TOTAL 400,00 ETAPA 19 CÁLCULO DO CUSTO DO SERVIÇO Para obter o custo do serviço é necessário finir um critério para ratear os custos fixos mensais. Esse critério po ser o tempo elaboração do serviço, a quantida serviços elaborados no mês, etc. Neste plano, estamos consirando a quantida horas serviços prestados = 25 dias/mês x 18 horas/dia (*) x = 450 horas/mês (*) Consirando a equipe profissionais disponível (10 auxiliares limpeza e 2 supervisores) é possível prestar diariamente uma média 18 horas serviço. ITEM Rateio Custos Fixos (9.595,29 / 450 horas) (+) Custos Variáveis por Hora Serviço (400,00 / 450 horas) VALOR 21,32 0,89 (=) CUSTO HORA / SERVIÇO 22,21
ETAPA 20 CÁLCULO DO PREÇO DE VENDA O cálculo do preço venda cada serviço prestado consira que a empresa trabalhará com os seguintes custos comercialização (Lucro Presumido): ISS 5,00 Lucro Presumido Imposto Renda 2,40% (pois prestadoras Contribuição serviços sta Social sobre o 1,08% modalida não Lucro pom se COFINS 3,00% enquadrar no PIS 0,65% SIMPLES) Custos Comercialização 12,13% Margem Lucro(Margem lucro estabelecida para que o preço venda se situe próximo ao valor médio com que o produto é vendido pela concorrência) PVS = Custo Hora/Serviço 100% - (CC% + ML%) X 100 PVS = 22,21 100% - (12,13% + 6,50%) X 100 PVS =R$ 27,30/hora ETAPA 21 DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS DISCRIMINAÇãO 1. RECEITA OPERACIONAL MENSAL 2. Custos variáveis 2.1 Material limpeza 2.2 Custos comercialização VALOR MENSAL VALOR ANUAL 12.285,00 147.420,00 400,00 4.800,00 1.490,17 17.882,04 3. SOMA (2.1 + 2.2) 1.890,17 22.682,04 4. Margem 10.394,83 124.737,96
contribuição (1-3) 5. Gastos fixos 9.595,29 115.143,48 6. LUCRO LÍQUIDO (4-5) 799,54 9.594,48 ETAPA 22 LUCRATIVIDADE Lucrativida = Lucro Líquido Receita Total X 100 Lucrativida = 799,54 12.285,00 = 0,0651 (6,51%) Com base neste índice pomos afirmar que para cada R$ 100,00 vendidos a empresa terá R$ 6,51 lucro. ETAPA 23 RENTABILIDADE Rentabilida = Lucro Líquido Investimento Total X 100 Rentabilida = 799,54 35.617,46 = 0,0224 (2,24%) Com base neste índice pomos afirmar que o capital investido retornará a uma taxa 2,24%. ETAPA 24 PRAZO DE RETORNO DO INVESTIMENTO Prazo Retorno do Investimento = Investimento Total Lucro Líquido Prazo Retorno do Investimento = 35.617,46 799,54 = 44,55 (45 meses) Prazo Retorno do Investimento = 45 meses ETAPA 25 PONTO DE EQUILÍBRIO Custos variáveis unitários = R$ 0,89 + (R$ 27,30 x 12,13%) = R$ 4,20
PE = Custos Fixos MCU Ponto Equilíbrio = 9.595,29 / (27,30-4,20) = 415,38 416 horas A empresa irá atingir o seu PE quando prestar 416 horas serviço no mês.. ETAPA 26 SUMÁRIO EXECUTIVO Os cálculos dos indicadores sempenho monstram que a forma como a empresa está sendo planejada não proporciona ganhos significativos, uma vez que tanto a lucrativida quanto a rentabilida são baixas. Po-se concluir que, embora a empresa proporcione um lucro mensal R$799,54, ele não é o bastante para garantir uma situação confortável à empresa, uma vez que seu ponto equilíbrio proporcionaria uma receita muito próxima da receita obtida com a capacida total prevista*, o que faz com que qualquer diminuição no volume serviços prestados pela empresa va resultar em prejuízo, ou seja, as spesas serão maiores que a receita. * PE = 416 horas Receita no PE = 416 h x R$ 27,30 (preço por hora) = R$ 11.356,80 Receita prevista = R$ 12.285,00 A avaliação financeira mostra, portanto, que as operações da empresa precisam ser reconfiguradas, buscando-se encontrar uma nova concepção que garanta uma condição financeira mais estável