PLANO DE NEGÓCIOS FRALDAS QUARESMA "FRALDAS DESCARTAVEIS" Empreendedor(a): FLÁVIO QUARESMA DE LIMA SILVA

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1 PLANO DE NEGÓCIOS FRALDAS QUARESMA "FRALDAS DESCARTAVEIS" Empreendedor(a): FLÁVIO QUARESMA DE LIMA SILVA Fevereiro/2013

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3 SUMÁRIO 1 SUMÁRIO EXECUTIVO 1.1 Resumo dos principais pontos do plano de negócio 1.2 Empreendedores 1.3 Empreendimento 2 ANÁLISE DE MERCADO 2.1 Estudo dos Clientes 2.2 Estudo dos Concorrentes 2.3 Estudo dos Fornecedores 3 PLANO DE MARKETING 4 PLANO OPERACIONAL 5 PLANO FINANCEIRO 5.1 Estimativas dos investimentos fixos 5.2 Capital de Giro 5.3 Investimentos pré-operacionais 5.4 Investimento total (resumo) 5.5 Estimativa do faturamento mensal da empresa (Estimativa de Venda) 5.6 Estimativa dos custos unitários dos produtos, serviços e/ou materiais 5.7 Estimativas dos custos de comercialização 5.8 Apuração do custo de materiais direitos e/ou mercadorias vendidas 5.9 Estimativa dos custos com pessoal 5.10 Estimativa do custo com depreciação 5.11 Estimativas de custos fixos operacionais mensais 5.12 Outros custos variáveis (Estimativa mensal) 5.13 Demonstrativo de resultados 5.14 Capacidade de pagamento 5.15 Fluxo de caixa 5.16 Indicadores de viabilidade 6 AVALIAÇÃO ESTRATÉGICA 7 AVALIAÇÃO DO PLANO DE NEGÓCIO 8 PARECER DO CONSULTOR Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 3

4 1 - Sumário Executivo Resumo do Plano Resumo dos principais pontos do plano de negócio Indicadores de Viabilidade Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ponto de Equilíbrio (PE) R$0,00 R$0,00 R$0,00 Lucratividade 0,00 0,00 0,00 Rentabilidade 0,00 0,00 0,00 Prazo de retorno do investimento 0 anos e 0 meses 0 anos e 0 meses 0 anos e 0 meses Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 4

5 1.2 - Empreendedores Sócio 1 Nome: FLAVIO QUARESMA DE LIMA SILVA CPF: Endereço: RUA SALVINO MIRANDA Número: 28 CEP: Cidade: REMIGIO Estado: PA Telefone 1: (83) Telefone 2: (83) Perfil (Breve currículo): SOU ADMINISTRADOR DE EMPRESA, COM ESPECIALIZAÇÃO EM GESTÃO PUBLICA. JÁ TRABALHEI DURANTE DOIS ANOS COMO TÉCNICO ADMIISTRATIVO DA UNIVERSIDADE ESTADUAL DA PARAIBA, MAIS DOIS ANOS COMO COORDENADOR FINANCEIRO E DE PROJETOS DA ONG ARRIBAÇÃ E HOJE TRABALHO A DOIS ANOS NO INEC/BNB NA AGÊNCIA DE CAMPINA GRANDE-PB COORDENANDO A EQUIPE AGROAMIGO. Atribuiuções do sócio (Papel a ser desempenhado na sociedade): SEREI O GERENTE GERAL DA EMPRESA Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 5

6 1.3 - Empreendimento Dados do Empreendimento Razão Social: FRALDAS DESCARTAVEIS QUARESMA Nome Fantasia: FRALDAS QUARESMA CNPJ/CPF: Objetivos Sociais FABRICAR FRALDAS DESCARTAVEIS INFANTIS, GERIATRICAS E VETERINARIAS, COMERCIALIZANDO EM TODO ESTADO DA PARAÍBA COM O INTUITO DE MELHORIA DA QUALIDADE DE VIDA DA POPULAÇÃO CNAE /01 Seção: C INDÚSTRIAS DE TRANSFORMAÇÃO Divisão: 17 FABRICAÇÃO DE CELULOSE, PAPEL E PRODUTOS DE PAPEL Grupo: 174 FAB Setor de atividade [ ] Agropecuária [X] Indústria [X] Comércio [ ] Serviço [ ] Outros: Forma Jurídica Empreendedor Individual Enquadramento Tributário Âmbito Federal [ ] SIMEI (Simples Empreendedor Individual) [X] Simples Nacional [ ] Lucro Presumido [ ] Lucro Real Âmbito Estadual [X] ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços Âmbito Municipal [X] ISS - Imposto sobre Serviço Capital Social Nome do Sócio Valor (R$) % de participação FLAVIO QUARESMA DE LIMA SILVA 0,00 0,00 Total 0,00 100% Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 6

7 2 - Análise de Mercado Estudo dos Clientes Tipo de Consumidor: [X] Pessoa Física Sexo: [X] Masculino [X] Pessoa Jurídica [X] Feminino Tipo de clientes Pessoa Jurídica: [ ] Indústria [X] Comércio [ ] Serviço [X] Empresa pública Área de atuação: [X] No Bairro [X] Nas Imediações [X] Na Cidade [X] No Estado [X] Na Região [ ] No País Faixa etária: [X] Menos de 10 anos [ ] Entre 10 e 20 anos [ ] Entre 20 e 30 anos [ ] Entre 30 e 40 anos [X] Mais de 40 anos Renda Média: [X] Até 1 salário [X] De 1 a 3 salários [X] De 3 a 5 salários [ ] De 5 a 10 salários [ ] Mais de 10 salários Comente sobre o seu mercado potencial: O mercado de fraldas descartaveis é muito grande, pois a todo instatne nascem crianças. O mercado é muito amplo para o segmento, uma vez que temos farmacias, supermercados, lojas de conveniencia, pet-shop, hospitais, prefeituras. Todos esses clientes tem potenciais de mercado. E até mesmo os clientes diretos Variação nas Vendas: Mês Ano 1 (%) Ano 2 (%) Ano 3 (%) JAN 0,00 0,00 0,00 FEV 0,00 0,00 0,00 MAR 0,00 0,00 0,00 ABR 0,00 0,00 0,00 MAI 0,00 0,00 0,00 JUN 0,00 0,00 0,00 JUL 0,00 0,00 0,00 AGO 0,00 0,00 0,00 SET 0,00 0,00 0,00 OUT 0,00 0,00 0,00 NOV 0,00 0,00 0,00 DEZ 0,00 0,00 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 7

8 Comentários: Variação nas Compras: Mês Ano 1 (%) Ano 2 (%) Ano 3 (%) JAN 0,00 0,00 0,00 FEV 0,00 0,00 0,00 MAR 0,00 0,00 0,00 ABR 0,00 0,00 0,00 MAI 0,00 0,00 0,00 JUN 0,00 0,00 0,00 JUL 0,00 0,00 0,00 AGO 0,00 0,00 0,00 SET 0,00 0,00 0,00 OUT 0,00 0,00 0,00 NOV 0,00 0,00 0,00 DEZ 0,00 0,00 0,00 Comentários: Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 8

9 2.2 - Estudo dos Concorrentes Classificação dos concorrentes Concorrentes não informados. Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 9

10 2.3 - Estudo dos Fornecedores Classificação dos fornecedores Fornecedores não informados. Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 10

11 3 - Plano de Marketing Descrição dos principais produtos e/ou serviços FRALDAS DESCARTAVEIS INFANTIS DE TAMANHO P, M, G E GG FRALDAS GERIATRICAS FRALDAS VETERINARIAS ABSORVENTES FEMININOS Estratégias de comunicação para divulgação dos produtos e/ou serviços [X] Rádio [ ] TV [X] Jornal [X] Internet [X] Mala Direta [ ] Telemarketing [X] Faixas [X] Carro de Som [ ] Outras A PRINCIPIO IREMOS TRABALHAR A DIVULGAÇÃO DO PRODUTO NAS FARMACIAS, SUPERMERCADOS E EM REGIÕES DE GRANDE MOVIMENTO Estrutura de comercialização [X] Vendedores Internos [X] Vendedores Externos [ ] Representantes [ ] Franquias [ ] E-business [ ] Outros O PROPRIO GERENTE GERAL SERÁ ENCARREGADO DE VENDER O PRODUTO INTERNAMENTE E VENDEDORES EXTERNOS TERÃO A RESPONSABILIDADE DE COMERCIALIZAR O PRODUTO EM DIFERENTES REGIÕES Preço Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 11

12 3.5 - Classificação da localização e das instalações Endereço: CIDADE DE REMIGIO Bairro: Cidade: : Estado: Telefone 1: Telefone 2: : Fax: AINDA NÃO TENHO UM LOCAL ESPECIFO, MAS QUERO ABRIR A EMPRESA NA CIDADE DE REMIGIO-PB. Classificação Pouco importante Muito importante Muito importante Importante Importante Importante Pouco importante Pouco importante Importante Pouco importante Pouco importante Importante Pouco importante Muito importante Muito importante Importante Muito importante Pouco importante Característica Área comercial movimentada Bom acesso rodoviário Estrada de serviço para entregas Facilidade de estacionamento Facilidade de entrada e sa?da de pessoas Fluxo de tráfego Histórico do local Localização da rua Passagens de pedestres Transporte público Serviços urbanos Zoneamento adequado Taxa de ocupação do local Tempo de contrato do aluguel Preço do aluguel Melhorias exigidas na locação Estado do imóvel Área para vitrines Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 12

13 4 - Plano Operacional Layout ou arranjo físico O ESPAÇO SERA DIVIDIDO EM UMA PARTE PARA INSTALAR AS DUAS MÁQUINAS, UMA DE FAZER AS FRALDAS E A OUTRA PARA FAZER O ACABAMENTO. UM ESPAÇO PARA ARMAZENAMENTO DO PRODUTO E UMA SALA PARA ESCRITORIO E ATENDIMENTO AO PUBLICO Capacidade produtiva A CAPACIDADE DE PRODUÇÃO SERÁ DE: 1 FRALDA POR SEGUNDO LOGO, 1 HORA EQUIVALE A PRODUÇÃO DE FRALDAS. TRABALHANDO 8 HORAS DÁRIAS TEREMOS UMA PRODUÇÃO ESTIMA DE MAIS DE FRALDAS POR DIA. TRABALHANDO 20 DIAS POR MÊS TERMOS UMA PRODUÇÃO TOTAL DE FRALDAS POR MÊS. Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 13

14 4.3 - Processos operacionais O PROCESSO OPERACIONAL É MUITO SIMPLES. BASTA APENAS COLOCAR O MATERIAL ESPECIFICO NA MAQUINA E ELA FAZ SIMULTANEAMENTE A FRALDA O E ACABAMENTO ANATOMICO DAS PERNAS DAS FRALDAS. DEPOIS É SO COLOCAR AS FITAS ADESIVAS NAS FRALDAS E FAZER AS EMBALAGENS EM DIVERSOS TAMANHOS. SEGUE UMA PEQUENA DEMONSTRAÇÃO Necessidade de pessoal CARGO/FUNÇÃO OPERADOR DE FABRICAÇÃO OPERADOR DE ACABAMENTO DIRETOR VENDEDOR EXTERNO QUALIFICAÇÕES NECESSÁRIAS ENSINO MEDIO CONCLUIDO EXPERIENCIA EM EMPRESAS RESIDIR NA LOCALIDADE DA FABRICA BOA COMUNICAÇÃO ENSINO MEDIO CONCLUIDO EXPERIENCIA EM EMPRESAS RESIDIR NA LOCALIDADE DA FABRICA BOA COMUNICAÇÃO DONO DA EMPRESA ENSINO MEDIO CONCLUIDO EXPERIENCIA EM VENDAS EMPRESAS BOA COMUNICAÇÃO TRANSPORTE PROPRIO(MOTO) Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 14

15 5 - Plano Financeiro Estimativas dos investimentos fixos Investimentos Fixos Realizados A - Máquinas e equipamentos Descrição Qtde. Valor Unitário Total Máquina para confecção de Fraldas Geriátricas - Compacta Sênior Motorizada , ,00 Maquina para acabamento manual de fraldas , ,00 Subtotal (A) R$ ,00 B - Equipamentos de TI Descrição Qtde. Valor Unitário Total Notebook , ,00 Impressora 1 400,00 400,00 Aparelho de Fax 1 250,00 250,00 Aparelho de telefone 1 100,00 100,00 Subtotal (B) R$ 1.950,00 C - Móveis e utensílios Descrição Qtde. Valor Unitário Total Mesa de escritorio 1 700,00 700,00 Amario 1 700,00 700,00 Lixeira 3 120,00 360,00 Cadeira Escritorio 1 300,00 300,00 Cadeira 4 200,00 800,00 Subtotal (C) R$ 2.860,00 D - Veículos Descrição Qtde. Valor Unitário Total Picape Estrada usada , ,00 Subtotal (D) R$ ,00 E - Imóvel / Reforma Descrição Qtde. Valor Unitário Total Reforma para instalar equipamentos , ,00 Subtotal (E) R$ 1.500,00 F - Instalações Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 15

16 Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (F) R$ 0,00 G - Outros Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (G) R$ 0,00 TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS R$ , Investimentos Fixos a Realizar A - Máquinas e equipamentos Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (A) R$ 0,00 B - Equipamentos de TI Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (B) R$ 0,00 C - Móveis e utensílios Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (C) R$ 0,00 D - Veículos Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (D) R$ 0,00 E - Imóvel / Reforma Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (E) R$ 0,00 F - Instalações Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (F) R$ 0,00 G - Outros Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (G) R$ 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 16

17 TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS R$ 0, Capital de giro A - Estimativa do estoque inicial Descrição Qtde. Valor Unitário Total Total (A) R$ 0,00 B - Caixa Mínimo 1º Passo: Contas a receber - Cálculo do prazo médio de vendas Prazo médio de vendas (%) Número de dias Média Ponderada em dias Prazo Médio Total 0,00 dias 2º Passo: Fornecedor - Cálculo do prazo médio de compras Prazo médio de compras (%) Número de dias Média Ponderada em dias Prazo Médio Total 0,00 dias 3º Passo: Cálculo da necessidade média de estoques Necessidade média de estoque Necessidade média de estoque 0 Número de dias 4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias Necessidade média de estoque Número de dias 1 - Contas a Receber 0, Estoque 0 SUBTOTAL 1 0,00 Recursos de terceiros no caixa da empresa Número de dias 3 - Fornecedores 0,00 SUBTOTAL 2 0,00 Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 0 Caixa Mínimo Caixa Mínimo Resultados Custo fixo mensal R$ 0,00 Custo variável mensal R$ 0,00 Custo total da empresa R$ 0,00 Custo total diário R$ 0,00 Necessidade Líquida de Capital de Giro 0 dias Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 17

18 Caixa Mínimo Resultados TOTAL B - Caixa Mínimo R$ 0,00 Capital de Giro (Resumo) Descrição Valor A - Estoque Inicial R$ 0,00 B - Caixa Mínimo R$ 0,00 TOTAL DO CAPITAL DE GIRO R$ 0, Investimentos pré-operacionais Não foram cadastrados investimentos pré-operacionais. 5.4 Investimento total (Resumo) Descrição dos investimentos Valor (R$) % 1. Investimentos Fixos ,00 100,00 2. Capital de Giro 0,00 0,00 3. Investimentos Pré-Operacionais 0,00 0,00 TOTAL , Fontes de recursos Valor (R$) % 1. Recursos próprios investidos ,00 100,00 2. Recursos próprios a investir 0,00 0,00 3. Recursos de terceiros 0,00 0,00 TOTAL , Estimativa do faturamento mensal da empresa (Estimativa de Venda) ANO 1 Produto Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) TOTAL ,00 Serviço Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) TOTAL ,00 FATURAMENTO TOTAL (ANO 1) R$ 0,00 ANO 2 Produto Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) TOTAL ,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 18

19 Serviço Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) TOTAL ,00 FATURAMENTO TOTAL (ANO 2) R$ 0,00 ANO 3 Produto Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) TOTAL ,00 Serviço Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) TOTAL ,00 FATURAMENTO TOTAL (ANO 3) R$ 0, Estimativa dos custos unitários dos produtos, serviços e/ou materiais PRODUTOS Você ainda não cadastrou nenhum produto. SERVIÇOS Você ainda não cadastrou nenhum serviço. 5.7 Estimativas dos custos de comercialização ANO 1 ICMS - Diferença de Alíquota Total de Compras (R$) Percentual sobre Compras (%) Diferença de Alíquota (R$) Custo (R$) Impostos Descrição Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) SIMPLES 0,00 0,00 0,00 ISS - Imposto sobre Serviço 0,00 0,00 0,00 ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (Diferença de Alíquota) - - 0,00 TOTAL - - 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 19

20 Gastos com Vendas Descrição Percentual (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) Comissões 0,00 0,00 0,00 Propaganda 0,00 0,00 0,00 Taxa de administração do cartão de crédito 0,00 0,00 0,00 TOTAL - - 0,00 CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO TOTAL (ANO 1) R$ 0,00 ANO 2 ICMS - Diferença de Alíquota Total de Compras (R$) Percentual sobre Compras (%) Diferença de Alíquota (R$) Custo (R$) Impostos Descrição Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) SIMPLES 0,00 0,00 0,00 ISS - Imposto sobre Serviço 0,00 0,00 0,00 ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (Diferença de Alíquota) - - 0,00 TOTAL - - 0,00 Gastos com Vendas Descrição Percentual (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) Comissões 0,00 0,00 0,00 Propaganda 0,00 0,00 0,00 Taxa de administração do cartão de crédito 0,00 0,00 0,00 TOTAL - - 0,00 CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO TOTAL (ANO 2) R$ 0,00 ANO 3 ICMS - Diferença de Alíquota Total de Compras (R$) Percentual sobre Compras (%) Diferença de Alíquota (R$) Custo (R$) Impostos Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 20

21 Descrição Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) SIMPLES 0,00 0,00 0,00 ISS - Imposto sobre Serviço 0,00 0,00 0,00 ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (Diferença de Alíquota) - - 0,00 TOTAL - - 0,00 Gastos com Vendas Descrição Percentual (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) Comissões 0,00 0,00 0,00 Propaganda 0,00 0,00 0,00 Taxa de administração do cartão de crédito 0,00 0,00 0,00 TOTAL - - 0,00 CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO TOTAL (ANO 3) R$ 0, Apuração do custo de materiais direitos e/ou mercadorias vendidas ANO 1 Produto Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) TOTAL ,00 Serviço Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) TOTAL ,00 CMD/CMV TOTAL (ANO 1) R$ 0,00 ANO 2 Produto Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) TOTAL ,00 Serviço Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) TOTAL ,00 CMD/CMV TOTAL (ANO 2) R$ 0,00 ANO 3 Produto Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) TOTAL ,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 21

22 Serviço Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) TOTAL ,00 CMD/CMV TOTAL (ANO 3) R$ 0, Estimativa dos custos com pessoal ANO 1 Custos com funcionários Nº Empregados Sal. Mensal (R$) Subtotal (R$) Encargos (%) Total (R$) Comissão (%) 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 Custos com pró-labore Sócio Pró-labore (R$) Encargos (%) Encargos (R$) Total (R$) FLAVIO QUARESMA DE LIMA SILVA 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAIS 0,00 0,00 0,00 Custos com terceiros Não forão cadastrados custos com terceiros para sua empresa. ANO 2 Custos com funcionários Nº Empregados Sal. Mensal (R$) Subtotal (R$) Encargos (%) Total (R$) Comissão (%) 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 Custos com pró-labore Sócio Pró-labore (R$) Encargos (%) Encargos (R$) Total (R$) FLAVIO QUARESMA DE LIMA SILVA 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAIS 0,00 0,00 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 22

23 Custos com terceiros Não forão cadastrados custos com terceiros para sua empresa. ANO 3 Custos com funcionários Nº Empregados Sal. Mensal (R$) Subtotal (R$) Encargos (%) Total (R$) Comissão (%) 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 Custos com pró-labore Sócio Pró-labore (R$) Encargos (%) Encargos (R$) Total (R$) FLAVIO QUARESMA DE LIMA SILVA 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAIS 0,00 0,00 0,00 Custos com terceiros Não forão cadastrados custos com terceiros para sua empresa Estimativa do custo com depreciação Legenda - Tipos de itens Letra A B C D E F G Descrição Máquinas e equipamentos Equipamentos de TI Móveis e utensílios Veículos Imóvel / Reforma Instalações Outros Ativos Fixos (Bens depreciáveis) Tipo Ativos Fixos Valor (R$) A Máquina para confecção de Fraldas Geriátricas - Compacta Sênior Motorizada Vida Útil (Anos ) Dep. Anual (R$) Dep. Anual (%) Dep. Mensal (R$) 8.000, ,00 100,00 666,67 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 23

24 Tipo Ativos Fixos Valor (R$) A Maquina para acabamento manual de fraldas Vida Útil (Anos ) Dep. Anual (R$) Dep. Anual (%) Dep. Mensal (R$) 2.000, ,00 100,00 166,67 B Notebook 1.200, ,00 100,00 100,00 B Impressora 400, ,00 100,00 33,33 B Aparelho de Fax 250, ,00 100,00 20,83 B Aparelho de telefone 100, ,00 100,00 8,33 C Mesa de escritorio 700, ,00 100,00 58,33 C Amario 700, ,00 100,00 58,33 C Lixeira 360, ,00 100,00 30,00 C Cadeira Escritorio 300, ,00 100,00 25,00 C Cadeira 800, ,00 100,00 66,67 D Picape Estrada usada , ,00 100, ,33 E Reforma para instalar equipamentos 1.500, ,00 100,00 125,00 TOTAL , , Estimativas de custos fixos operacionais mensais ANO 1 Descrição TOTAL 0,00 Custo Mensal (R$) ANO 2 Descrição TOTAL 0,00 Custo Mensal (R$) ANO 3 Descrição TOTAL 0,00 Custo Mensal (R$) 5.12 Outros custos variáveis (Estimativa mensal) Não forão cadastrados outros custos variáveis Demonstrativo de resultados ANO 1 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 24

25 Descrição R$ % 1. Receita Total com Vendas R$ 0,00 100,00% 2. Custos Variáveis Totais R$ 0,00 0,00% (-) CMD*/CMV** R$ 0,00 0,00% (-) Impostos*** R$ 0,00 0,00% (-) Gastos com Vendas R$ 0,00 0,00% (-) Outros Custos Variáveis R$ 0,00 0,00% 3. Margem de Contribuição (1-2) R$ 0,00 0,00% 4. (-) Custos Fixos Totais R$ 0,00 0,00% 5. Resultado Operacional(Lucro/Prejuízo) (3-4) R$ 0,00 0,00% 6. (-) CSLL R$ 0,00 0,00% 7. (-) IRPJ R$ 0,00 0,00% 8. Resultado Líquido ( ) R$ 0,00 0,00% * Custos com Materiais Diretos ** CMV - Custo de Mercadorias Vendidas *** Os impostos não considerando o CSLL e o IRPJ O gráfico só será exibido quando houver faturamento para o Ano 1. ANO 2 Descrição R$ % 1. Receita Total com Vendas R$ 0,00 100,00% 2. Custos Variáveis Totais R$ 0,00 0,00% (-) CMD*/CMV** R$ 0,00 0,00% (-) Impostos*** R$ 0,00 0,00% (-) Gastos com Vendas R$ 0,00 0,00% (-) Outros Custos Variáveis R$ 0,00 0,00% 3. Margem de Contribuição (1-2) R$ 0,00 0,00% 4. (-) Custos Fixos Totais R$ 0,00 0,00% 5. Resultado Operacional(Lucro/Prejuízo) (3-4) R$ 0,00 0,00% 6. (-) CSLL R$ 0,00 0,00% 7. (-) IRPJ R$ 0,00 0,00% 8. Resultado Líquido ( ) R$ 0,00 0,00% * Custos com Materiais Diretos ** CMV - Custo de Mercadorias Vendidas *** Os impostos não considerando o CSLL e o IRPJ O gráfico só será exibido quando houver faturamento para o Ano 2. ANO 3 Descrição R$ % 1. Receita Total com Vendas R$ 0,00 100,00% 2. Custos Variáveis Totais R$ 0,00 0,00% (-) CMD*/CMV** R$ 0,00 0,00% (-) Impostos*** R$ 0,00 0,00% Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 25

26 Descrição R$ % (-) Gastos com Vendas R$ 0,00 0,00% (-) Outros Custos Variáveis R$ 0,00 0,00% 3. Margem de Contribuição (1-2) R$ 0,00 0,00% 4. (-) Custos Fixos Totais R$ 0,00 0,00% 5. Resultado Operacional(Lucro/Prejuízo) (3-4) R$ 0,00 0,00% 6. (-) CSLL R$ 0,00 0,00% 7. (-) IRPJ R$ 0,00 0,00% 8. Resultado Líquido ( ) R$ 0,00 0,00% * Custos com Materiais Diretos ** CMV - Custo de Mercadorias Vendidas *** Os impostos não considerando o CSLL e o IRPJ O gráfico só será exibido quando houver faturamento para o Ano 3. Resultado Líquido Anual 5.14 Capacidade de pagamento ANO 1 Descriminação (Contas) Valores A. Receita Operacional Bruta R$ 0,00 B. Dedução de Vendas (impostos faturados) R$ 0,00 C. Receita Operacional Líquida (C = A - B) R$ 0,00 D. Custos Variáveis (D = D.1 + D.2)) R$ 0,00 D.1 Custos com materiais R$ 0,00 D.2 Demais custos variáveis R$ 0,00 E. Margem de contribuição (E = C - D) R$ 0,00 F. Custos fixos (5.11) R$ 0,00 G. Despesas financeiras R$ 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 26

27 Descriminação (Contas) Valores H. (=)Resultado Operacional (H = E - F - G) R$ 0,00 I. CSLL R$ 0,00 J. (=) Resultados antes do imposto de renda R$ 0,00 K. Imposto de Renda R$ 0,00 L. Adicional de imposto de renda R$ 0,00 M. (=)Resultado Líquido (M = J - K - L) R$ 0,00 N. Depreciação R$ 3.442,50 O. Principal (Financiamento) R$ 0,00 Comprometimento da Capacidade de Pagamento 0,00% ANO 2 Descriminação (Contas) Valores A. Receita Operacional Bruta R$ 0,00 B. Dedução de Vendas (impostos faturados) R$ 0,00 C. Receita Operacional Líquida (C = A - B) R$ 0,00 D. Custos Variáveis (D = D.1 + D.2)) R$ 0,00 D.1 Custos com materiais R$ 0,00 D.2 Demais custos variáveis R$ 0,00 E. Margem de contribuição (E = C - D) R$ 0,00 F. Custos fixos (5.11) R$ 0,00 G. Despesas financeiras R$ 0,00 H. (=)Resultado Operacional (H = E - F - G) R$ 0,00 I. CSLL R$ 0,00 J. (=) Resultados antes do imposto de renda R$ 0,00 K. Imposto de Renda R$ 0,00 L. Adicional de imposto de renda R$ 0,00 M. (=)Resultado Líquido (M = J - K - L) R$ 0,00 N. Depreciação R$ 3.442,50 O. Principal (Financiamento) R$ 0,00 Comprometimento da Capacidade de Pagamento 0,00% ANO 3 Descriminação (Contas) Valores A. Receita Operacional Bruta R$ 0,00 B. Dedução de Vendas (impostos faturados) R$ 0,00 C. Receita Operacional Líquida (C = A - B) R$ 0,00 D. Custos Variáveis (D = D.1 + D.2)) R$ 0,00 D.1 Custos com materiais R$ 0,00 D.2 Demais custos variáveis R$ 0,00 E. Margem de contribuição (E = C - D) R$ 0,00 F. Custos fixos (5.11) R$ 0,00 G. Despesas financeiras R$ 0,00 H. (=)Resultado Operacional (H = E - F - G) R$ 0,00 I. CSLL R$ 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 27

28 Descriminação (Contas) Valores J. (=) Resultados antes do imposto de renda R$ 0,00 K. Imposto de Renda R$ 0,00 L. Adicional de imposto de renda R$ 0,00 M. (=)Resultado Líquido (M = J - K - L) R$ 0,00 N. Depreciação R$ 3.442,50 O. Principal (Financiamento) R$ 0,00 Comprometimento da Capacidade de Pagamento 0,00% Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 28

29 5.15 Fluxo de caixa ANO 1 Não foi cadastrado nenhum faturamento para esse ano. ANO 2 Não foi cadastrado nenhum faturamento para esse ano. ANO 3 Não foi cadastrado nenhum faturamento para esse ano Indicadores de viabilidade Ponto de Equilíbrio ANO 1 Receita Total: R$ 0,00 Custo Variável Total: R$ 0,00 Custo Fixo Total: R$ 0,00 Índice da Margem de Contribuição (IMC): IMC = (Receita Total - Custo Variável Total) / Receita Total R$ 0,00 Ponto de Equilíbrio (PE): PE = Custo Fixo Total / IMC R$ 0,00 ANO 2 Receita Total: R$ 0,00 Custo Variável Total: R$ 0,00 Custo Fixo Total: R$ 0,00 Índice da Margem de Contribuição (IMC): IMC = (Receita Total - Custo Variável Total) / Receita Total R$ 0,00 Ponto de Equilíbrio (PE): PE = Custo Fixo Total / IMC R$ 0,00 ANO 3 Receita Total: R$ 0,00 Custo Variável Total: R$ 0,00 Custo Fixo Total: R$ 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 29

30 Índice da Margem de Contribuição (IMC): IMC = (Receita Total - Custo Variável Total) / Receita Total R$ 0,00 Ponto de Equilíbrio (PE): PE = Custo Fixo Total / IMC R$ 0,00 Ponto de Equilíbrio (Gráfico de Comparação Anual) Lucratividade ANO 1 Receita Total: R$ 0,00 Lucro Líquido: R$ 0,00 Lucratividade: Lucratividade = (Lucro Líquido * 100) / Receita Total 0,00% ANO 2 Receita Total: R$ 0,00 Lucro Líquido: R$ 0,00 Lucratividade: Lucratividade = (Lucro Líquido * 100) / Receita Total 0,00% ANO 3 Receita Total: R$ 0,00 Lucro Líquido: R$ 0,00 Lucratividade: Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 30

31 Lucratividade = (Lucro Líquido * 100) / Receita Total 0,00% Lucratividade (Gráfico de Comparação Anual) Rentabilidade ANO 1 Investimento Total: R$ ,00 Lucro Líquido: R$ 0,00 Rentabilidade: Rentabilidade = (Lucro Líquido * 100) / Investimento Total 0,00% ANO 2 Investimento Total: R$ ,00 Lucro Líquido: R$ 0,00 Rentabilidade: Rentabilidade = (Lucro Líquido * 100) / Investimento Total 0,00% ANO 3 Investimento Total: R$ ,00 Lucro Líquido: R$ 0,00 Rentabilidade: Rentabilidade = (Lucro Líquido * 100) / Investimento Total 0,00% Rentabilidade (Gráfico de Comparação Anual) Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 31

32 Prazo de retorno do investimento Investimento Total: R$ ,00 Lucro Líquido (Média dos 3 anos): R$ 0,00 Prazo do Retorno do Investimento (PRI): PRI = Investimento Total / Lucro Líquido 0 anos e 0 meses Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 32

33 6 Avaliação estratégica 6.1 Análise da matriz F.O.F.A. PONTOS FORTES Forças (Fatores Internos - Controláveis) Oportunidades (Fatores Externos - Incontroláveis) PONTOS FRACOS Fraquezas (Fatores Internos - Controláveis) Ameaças (Fatores Externos - Incontroláveis) Missão Visão 7 Avaliação do plano de negócio 7.1 Autoavaliação do plano de negócio 7.2 Considerações finais * TODAS AS INFORMAÇÕES CONTIDAS NESSE DOCUMENTO SÃO DE RESPONSABILIDADE DO EMPREENDEDOR. FLÁVIO QUARESMA DE LIMA SILVA Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 33