Maria Tereza da Silva Santos. Confecção - Exemplo. Elaborado por: Plano de Negócio - Exemplos

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1 Maria Tereza da Silva Santos Confecção - Exemplo Elaborado por: Plano de Negócio - Exemplos Data criação: 09/01/ :36 Data Modificação: 21/02/ :36 Tipo Empresa: Empresa nascente

2 1 - Sumário Executivo Resumo Dados dos empreendedores Missão da empresa Setores de atividade Forma jurídica Enquadramento tributário Âmbito federal Âmbito estadual Âmbito municipal Capital social Fonte de recursos 2 - Análise de mercado Estudo dos clientes Estudo dos concorrentes Estudo dos fornecedores 3 - Plano de marketing Produtos e serviços Preço Estratégias promocionais Estrutura de comercialização Localização do negócio 4 - Plano operacional Leiaute Capacidade instalada Processos operacionais Necessidade de pessoal 5 - Plano financeiro Investimentos fixos Estoque inicial Caixa mínimo Investimentos pré-operacionais Investimento total Faturamento mensal Custo unitário Custos de comercialização Apuração do custo de MD e/ou MV Custos de mão-de-obra Custos com depreciação Custos fixos operacionais mensais Demonstrativo de resultados Indicadores de viabilidade 6 - Construção de cenário Ações preventivas e corretivas 7 - Avaliação estratégica Análise da matriz F.O.F.A 8 - Avaliação do plano Análise do plano

3 1 - Sumário Executivo Resumo O plano de negócios foi elaborado com o objetivo de analisar a viabilidade da proposta de terceirização feita por uma empresa médio porte do setor de confecção. O projeto prevê investimentos na compra de máquinas, matéria prima e para capital de giro. Indicadores Ano 1 Ponto de Equilíbrio R$ ,34 Lucratividade 47,85 % Rentabilidade 458,88 % Prazo de retorno do investimento 3 meses Dados dos empreendedores Nome: Endereço: Maria Tereza da Silva Santos Rua Alterosas, 50 Morro Alto. Cidade: Muriaé - Estado: Minas Gerais Perfil: Maria Tereza possui grande experiência no setor de confecção e moda. Costura desde a adolescência e aperfeiçoou suas habilidades participando de cursos e palestras. É hábil na modelagem e desenvolve os próprios modelos. Domina o processo de produção e preza pela qualidade e detalhes das peças. Atribuições: Como empreendedora individual, conhece todas as rotinas para condução do negócio: compras, produção, vendas e os controles financeiros básicos Missão da empresa Oferecer conforto e qualidade na produção de moda íntima noite e seus complementos Setores de atividade [x] Agropecuária [ ] Comércio [ ] Indústria [ ] Serviços Forma jurídica 3 de 29

4 ( ) Empresário ( ) Sociedade Limitada (x) Outros: Micro Empreendedor Individual - EI Enquadramento tributário Âmbito federal (x) Empreendedor Individual ( ) Regime SIMPLES ( ) Regime NORMAL IRPJ Imposto de Renda Pessoa Jurídica PIS Contribuição para os Programas de Integração Social COFINS Contribuição para Financiamento da Seguridade Social CSLL Contribuição Social sobre o Lucro Líquido IPI Imposto sobre Produtos Industrializados (apenas para indústria) Âmbito estadual ( ) ICMS Regime Simplificado ( ) ICMS Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (SISTEMA DÉBITO E CRÉDITO) Âmbito municipal ( ) ISS Imposto sobre Serviços Capital social Nº Sócio Valor Participação (%) 1 Maria Tereza da Silva Santos R$ 6.109,66 100,00 Total R$ 6.109,66 100, Fonte de recursos A empresa será montada com recursos próprios e utilizando uma linha de financiamento fornecida pela cooperativa de crédito local. 4 de 29

5 2 - Análise de mercado Estudo dos clientes Público-alvo (perfil dos clientes) O público alvo é formado por homens e mulheres, adultos, adolescentes e crianças que gostam de roupas de dormir bonitas e confortáveis. Os clientes diretos serão confecções que terceirizam parte do seu processo produtivo e também lojas de artigos do vestuário da região. Comportamento dos clientes (interesses e o que os levam a comprar) Consumidor final: Pessoas que compram roupas para dormir e seus complementos para uso pessoal ou para presentear. Compradores: Confecções de médio porte que terceirizam parte da produção para ganhar em eficiência e que tem como requisito de fornecimento custo competitivo, qualidade e agilidade na entrega. Lojas de artigos do vestuário da região que querem adquirir produtos de qualidade, estilo e com preço de compra acessível. No início do inverno, as vendas aumentam consideravelmente, assim como em datas comemorativas (dia das mães, dos pais e Natal). Área de abrangência (onde estão os clientes?) As vendas serão feitas para as principais confecções (terceirização) e lojas da área central do município e região. 5 de 29

6 2.2 - Estudo dos concorrentes Empresa Qualidade Preço Condições de Pagamento Localização Atendimento Serviços aos clientes Garantias oferecidas Maria Tereza da Silva Santos Muito boa Mais Barato Dinheiro; Cheque Bairro Próximo ao centro. Segunda a sexta na parte da tarde. Contato direto com a proprietária. Pijamas masculinos e femininos tamanhos P, M e G, infantil e adulto e camisolas Qualidade da malha, da linha e da costura. Bom gosto nas cores e estampas. Concorrente 1 Joana Evangelista de Souza - EI Boa. O mesmo Preço Dinheiro ou Cheque No mesmo Bairro. O Mesmo. Somente pijamas masculinos. Garantia de entrega no horário combinado. Concorrente 2 Fáb.de Pijamas Alterosa Ltda - ME Muito boa. Preço ligeiramente mais caro. Dinheiro, cheque ou cartão. Cataguases - MG. Segunda a sexta - horário comercial. Ampla linha de pijamas e camisolas. Produção em escala bem maior. Tecidos importados. Conclusões Além de atender as demandas de terceirização das confecções de médio porte, serão produzidos pijamas, camisolas e similares para as lojas da região. Apesar da concorrência local e de empresas do Rio de Janeiro, São Paulo, Juiz de Fora e importados, os produtos comercializados terão maior aceitação para um público tradicional, exigente e com um preço justo, mas um pouco menor que o praticado pelos concorrentes. 6 de 29

7 2.3 - Estudo dos fornecedores Descrição dos itens a Nº serem adquiridos (matérias-primas, insumos, mercadorias Nome do fornecedor Preço Condições de pagamento Prazo de entrega Localização (estado e/ou município) e serviços) Malhas de boa 1 qualidade, nacionais ou importadas. Diversas Casa das Malhas Ltda. (nome fictício) Mais barato. 30 dias no cartão, cheque ou boleto. 3 dias Juiz de Fora - MG cores e estampas. 2 Tecido de algodão, linhas, arremates e botões. Paulinho Aviamentos. (nome fictício) Mais Barato À vista c/ 3% de desconto ou 30 dias no cheque Imediato Muriaé - MG 3 Fornecedor alternativo aos produtos acima. Tecidos e Armarinhos Pérola Ltda. - EPP (nome fictício) Mais caro um pouco. 30 dias no cartão, cheque ou boleto. Imediato Muriaé-MG 4 Etiquetas para roupas Jefferson Etiquetas Personalizadas Normal 30 dias no cheque. 2 dias. Juiz de Fora - MG 5 Embalagem Plástica Embalagens Miranda Ltda - EPP Normal 30 dias no cartão, cheque ou boleto. Imediato Muriaé-MG 7 de 29

8 3 - Plano de marketing Produtos e serviços Pijama masculino em malha ou algodão; Pijama masculino infantil em malha ou flanela; Pijama feminino adulto em malha; Camisola feminina adulto em malha; Camisola feminina infantil em malha ou flanela; Nº Produtos / Serviços 1 Pijama masculino longo em malha 2 Pijama masculino curto em malha 3 Pijama masculino infantil curto em malha 4 Pijama masculino infantil longo em flanela 5 Pijama feminino longo adulto em malha 6 Camisola feminina curta adulto em malha 7 Camisola feminina curta infantil em malha 8 Camisola feminina longa infantil em flanela Preço Os preços foram calculados com base nos custos, em pesquisas feitas nos concorrentes diretos, no perfil dos clientes e na oferta de valor do negócio Estratégias promocionais Para as confecções e lojistas a estratégia será desenvolver o relacionamento comercial, mantendo e melhorando o padrão de qualidade dos produtos e serviços sem comprometer o preço e os prazos de entrega combinados. Serão fabricados volumes extras em datas comemorativas (dia das mães, dos pais e Natal) e oferecidas condições especiais de pagamento (30 e 60 dias) nas compras para o verão. Serão produzidos folder, catálogo de produtos, cartões de visita e um perfil para a empresa no facebook Estrutura de comercialização A comercialização será feita pela própria empreendedora através de visitas pessoais às empresas clientes Localização do negócio Endereço: Bairro: Cidade: Maria Tereza da Silva Santos Morro Alto Muriaé 8 de 29

9 Estado: Minas Gerais Fone 1: (32) Fone 1: (32) Fax: (32) Considerações sobre o ponto (localização), que justifiquem sua escolha: A área de produção e o pequeno showroom da empresa estão localizados em um espaço construído no terreno da residência da empreendedora em um cômodo de 25 m² onde ficam as máquinas e o estoque de matéria-prima e produtos acabados. 9 de 29

10 4 - Plano operacional Leiaute Capacidade instalada Qual a capacidade máxima de produção (ou serviços) e comercialização? A capacidade produtiva máxima é de aproximadamente 900 peças mês. Isso corresponde a, aproximadamente, 400 pijamas (duas peças) e 100 camisolas (peça única). Qual será o volume de produção (ou serviço) e comercialização iniciais? O Volume de produção e comercialização iniciais serão de 300 peças ao mês Processos operacionais Compras As compras de tecidos, linhas, botões e demais aviamentos serão feitas pela própria empreendedora. Inicialmente as compras serão 100% a prazo. No futuro será possível solicitar um empréstimo para capital de giro para viabilizar a aquisição dos materiais à vista com desconto. Recepção da matéria prima Todos os materiais serão conferidos assim que entregues em relação às especificações de quantidade e qualidade presentes no pedido. Desenho, modelagem, corte e costura O desenho das peças e a modelagem serão feitos pela empreendedora. Os procedimentos de corte, costura e arremates serão realizados por ela e por uma ajudante. 10 de 29

11 Embalagem As peças destinadas a outras confecções serão embaladas em caixas e etiquetadas com informações sobre o produto (modelo, numeração, quantidade e a data de fabricação). As peças fornecidas para as lojas serão embaladas uma a uma em sacos plásticos transparentes e levarão a etiqueta com o nome da marca e com as especificações do produto. Vendas e entregas As confecções se responsabilizarão em buscar semanalmente as peças encomendadas. Os produtos adquiridos por lojistas serão entregues pela empreendedora em carro próprio (utilitário) conforme programação feita com os clientes. Controle de Caixa As contas serão controladas pela própria Tereza utilizando uma planilha de movimento e fluxo de caixa disponibilizada pelo agente da cooperativa de crédito do município Necessidade de pessoal Nº Cargo/Função Qualificações necessárias 1 Costureira ajudante Experiência anterior, conhecimento de técnicas de corte e costura industrial, disposição para o trabalho, destreza manual e concentração no trabalho. 11 de 29

12 5 - Plano financeiro Investimentos fixos A Imóveis Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total SUB-TOTAL (A) R$ 0,00 B Máquinas Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total 1 Máquina de costura industrial - Singer 2 R$ 1.100,00 R$ 2.200,00 2 Maquina de corte 4- Yamata 1 R$ 300,00 R$ 300,00 3 Máquina de costura reserva - usada 1 R$ 600,00 R$ 600,00 SUB-TOTAL (B) R$ 3.100,00 C Equipamentos Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total SUB-TOTAL (C) R$ 0,00 D Móveis e Utensílios Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total 1 Cadeira para a máquina de costura 2 R$ 100,00 R$ 200,00 2 Bancada para corte 1 R$ 200,00 R$ 200,00 3 Estantes de metalon (usadas) 6 R$ 90,00 R$ 540,00 SUB-TOTAL (D) R$ 940,00 E Veículos Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total SUB-TOTAL (E) R$ 0,00 F Computadores Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total 12 de 29

13 SUB-TOTAL (F) R$ 0,00 TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C+D+E+F): R$ 4.040, Estoque inicial Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total 1 Malha - cores diversas K. 25 R$ 8,00 R$ 200,00 2 Flanela estampada. M². 30 R$ 9,00 R$ 270,00 3 Linha Corrente Sol 5000 m. 6 R$ 16,70 R$ 100,20 4 Botões diversos - milheiro 1 R$ 30,00 R$ 30,00 5 Etiqueta - milheiro. 1 R$ 150,00 R$ 150,00 6 Plásticos - milheiro. 1 R$ 54,25 R$ 54,25 7 Arremates diversos - verba 1 R$ 100,00 R$ 100,00 TOTAL (A) R$ 904, Caixa mínimo 1º Passo: Contas a receber Cálculo do prazo médio de vendas Prazo médio de vendas (%) Número de dias Média Ponderada em dias A prazo (1) - Cartão 30 d. 50, ,50 A prazo (2) - Cartão 2 x 20, ,00 A prazo (3) - Cartão 3 x 20, ,00 À vista 10,00 0 0,00 Prazo médio total 23 2º Passo: Fornecedores Cálculo do prazo médio de compras Prazo médio de compras (%) Número de dias Média Ponderada em dias A prazo (1 100, ,00 Prazo médio total de 29

14 3º Passo: Estoque Cálculo de necessidade média de estoque Necessidade média de estoque Numero de dias 12 4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias Recursos da empresa fora do seu caixa Número de dias 1. Contas a Receber prazo médio de vendas Estoques necessidade média de estoques 12 Subtotal Recursos fora do caixa 35 Recursos de terceiros no caixa da empresa 3. Fornecedores prazo médio de compras 30 Subtotal Recursos de terceiros no caixa 30 Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 5 Caixa Mínimo 1. Custo fixo mensal R$ 2.336,19 2. Custo variável mensal R$ 1.655,05 3. Custo total da empresa R$ 3.991,24 4. Custo total diário R$ 133,04 5. Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 5 Total de B Caixa Mínimo R$ 665,21 Capital de giro (Resumo) Descrição Valor A Estoque Inicial R$ 904,45 B Caixa Mínimo R$ 665,21 TOTAL DO CAPITAL DE GIRO (A+B) R$ 1.569, Investimentos pré-operacionais Descrição Valor Despesas de Legalização R$ 0,00 Obras civis e/ou reformas R$ 0,00 Divulgação R$ 0,00 Cursos e Treinamentos R$ 0,00 14 de 29

15 Outras despesas R$ 0,00 Despesas de legalização R$ 100,00 Obras civis e/ou reformas e instalações R$ 400,00 Divulgação R$ 0,00 Cursos e treinamentos R$ 0,00 Placas e letreiros R$ 0,00 Consultoria e projetos R$ 0,00 Outras despesas R$ 0,00 TOTAL R$ 500, Investimento total Descrição dos investimentos Valor (%) Investimentos Fixos Quadro 5.1 R$ 4.040,00 66,12 Capital de Giro Quadro 5.2 R$ 1.569,66 25,69 Investimentos Pré-Operacionais Quadro 5.3 R$ 500,00 8,18 TOTAL ( ) R$ 6.109,66 100,00 Fontes de recursos Valor (%) Recursos próprios R$ 4.032,37 66,00 Recursos de terceiros R$ 2.077,28 34,00 Outros R$ 0,00 0,00 TOTAL ( ) R$ 6.109,66 100,00 15 de 29

16 5.6 - Faturamento mensal Nº Produto/Serviço Quantidade (Estimativa de Vendas) Preço de Venda Unitário (em R$) Faturamento Total (em R$) 1 Pijama masculino longo em malha 25 R$ 17,50 R$ 437,50 2 Pijama masculino curto em malha 50 R$ 15,00 R$ 750,00 3 Pijama masculino infantil curto em malha 50 R$ 12,50 R$ 625,00 4 Pijama masculino infantil longo em flanela 20 R$ 14,00 R$ 280,00 5 Pijama feminino longo adulto em malha 30 R$ 22,50 R$ 675,00 6 Camisola feminina curta adulto em malha 50 R$ 19,90 R$ 995,00 7 Camisola feminina curta infantil em malha 45 R$ 14,90 R$ 670,50 8 Camisola feminina longa infantil em flanela 30 R$ 15,00 R$ 450,00 TOTAL R$ 4.883,00 Projeção das Receitas: (x) Sem expectativa de crescimento ( ) Crescimento a uma taxa constante: 0,00 % ao mês para os 12 primeiros meses 0,00 % ao ano a partir do 2º ano ( ) Entradas diferenciadas por período Período Faturamento Total Mês 1 R$ 4.883,00 Mês 2 R$ 4.883,00 Mês 3 R$ 4.883,00 Mês 4 R$ 4.883,00 Mês 5 R$ 4.883,00 Mês 6 R$ 4.883,00 16 de 29

17 Mês 7 R$ 4.883,00 Mês 8 R$ 4.883,00 Mês 9 R$ 4.883,00 Mês 10 R$ 4.883,00 Mês 11 R$ 4.883,00 Mês 12 R$ 4.883,00 Ano 1 R$ , Custo unitário Produto: Pijama masculino longo em malha Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total Malha para a calça - quilo 0,32 R$ 8,00 R$ 2,56 Malha para a camisa - quilo 0,43 R$ 8,00 R$ 3,44 Linha - metros 10,00 R$ 0,03 R$ 0,30 Arremate 1,00 R$ 0,10 R$ 0,10 Botões 5,00 R$ 0,03 R$ 0,15 Etiquetas 2,00 R$ 0,15 R$ 0,30 Embalagem 1,00 R$ 0,11 R$ 0,11 TOTAL R$ 6,96 Produto: Pijama masculino curto em malha Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total Malha para a calça - quilo 0,21 R$ 8,00 R$ 1,68 17 de 29

18 Malha para a camisa - quilo 0,34 R$ 8,00 R$ 2,72 Linha - metros 7 R$ 0,03 R$ 0,21 Arremate 1 R$ 0,10 R$ 0,10 Botões 5 R$ 0,03 R$ 0,15 Etiquetas 2 R$ 0,15 R$ 0,30 Embalagem 1 R$ 0,11 R$ 0,11 TOTAL R$ 5,27 Produto: Pijama masculino infantil curto em malha Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total Malha para a calça - quilo 0,18 R$ 8,00 R$ 1,44 Malha para a camisa - quilo 0,29 R$ 8,00 R$ 2,32 Linha - metros 5 R$ 0,03 R$ 0,15 Arremate 1,00 R$ 0,10 R$ 0,10 Botões 5,00 R$ 0,03 R$ 0,15 Etiquetas 2,00 R$ 0,15 R$ 0,30 Embalagem 1,00 R$ 0,11 R$ 0,11 TOTAL R$ 4,57 Produto: Pijama masculino infantil longo em flanela Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total Flanela para a calça - quilo 0,18 R$ 9,00 R$ 1,62 Malha para a camisa - quilo 0,29 R$ 9,00 R$ 2,61 Linha - metros 7 R$ 0,03 R$ 0,21 Arremate 1,00 R$ 0,10 R$ 0,10 Botões 5,00 R$ 0,03 R$ 0,15 Etiquetas 2,00 R$ 0,15 R$ 0,30 Embalagem 1,00 R$ 0,11 R$ 0,11 TOTAL R$ 5,10 Produto: Pijama feminino longo adulto em malha Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total Malha para a calça - quilo 0,32 R$ 8,00 R$ 2,56 Malha para a camisa - quilo 0,43 R$ 8,00 R$ 3,44 Linha - metros 10,00 R$ 0,03 R$ 0,30 18 de 29

19 Arremate 3,00 R$ 0,10 R$ 0,30 Botões 5,00 R$ 0,03 R$ 0,15 Etiquetas 2,00 R$ 0,15 R$ 0,30 Embalagem 1,00 R$ 0,11 R$ 0,11 TOTAL R$ 7,16 Produto: Camisola feminina curta adulto em malha Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total Malha - quilo 0,32 R$ 8,00 R$ 2,56 Linha - metros 5,00 R$ 0,03 R$ 0,15 Arremate 3,00 R$ 0,10 R$ 0,30 Botões 2,00 R$ 0,03 R$ 0,06 Etiquetas 2,00 R$ 0,15 R$ 0,30 Embalagem 1,00 R$ 0,11 R$ 0,11 TOTAL R$ 3,48 Produto: Camisola feminina curta infantil em malha Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total Malha - quilo 0,26 R$ 8,00 R$ 2,08 Linha - metros 3,00 R$ 0,03 R$ 0,09 Arremate 2,00 R$ 0,10 R$ 0,20 Botões 0 R$ 0,03 R$ 0,00 Etiquetas 2,00 R$ 0,15 R$ 0,30 Embalagem 1,00 R$ 0,11 R$ 0,11 TOTAL R$ 2,78 Produto: Camisola feminina longa infantil em flanela Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total Malha - quilo 0,40 R$ 9,00 R$ 3,60 Linha - metros 3,00 R$ 0,03 R$ 0,09 Arremate 2,00 R$ 0,10 R$ 0,20 Botões 0 R$ 0,03 R$ 0,00 Etiquetas 2,00 R$ 0,15 R$ 0,30 Embalagem 1,00 R$ 0,11 R$ 0,11 TOTAL R$ 4,30 19 de 29

20 5.8 - Custos de comercialização Descrição (%) Faturamento Estimado Custo Total Comissões (Gastos com Vendas) 5,00 R$ 4.883,00 R$ 244,15 Propaganda (Gastos com Vendas) 0,00 R$ 4.883,00 R$ 0,00 Taxas de Cartões (Gastos com Vendas) 0,00 R$ 4.883,00 R$ 0,00 Total Impostos R$ 0,00 Total Gastos com Vendas R$ 244,15 Total Geral (Impostos + Gastos) R$ 244,15 Período Custo Total Mês 1 R$ 244,15 Mês 2 R$ 244,15 Mês 3 R$ 244,15 Mês 4 R$ 244,15 Mês 5 R$ 244,15 Mês 6 R$ 244,15 Mês 7 R$ 244,15 Mês 8 R$ 244,15 Mês 9 R$ 244,15 Mês 10 R$ 244,15 Mês 11 R$ 244,15 Mês 12 R$ 244,15 Ano 1 R$ 2.929,80 20 de 29

21 5.9 - Apuração do custo de MD e/ou MV Estimativa de Custo Unitário Nº Produto/Serviço Vendas (em de Matériais CMD / CMV unidades) /Aquisições 1 Pijama masculino longo em malha 25 R$ 6,96 R$ 174,00 2 Pijama masculino curto em malha 50 R$ 5,27 R$ 263,50 3 Pijama masculino infantil curto em malha 50 R$ 4,57 R$ 228,50 4 Pijama masculino infantil longo em flanela 20 R$ 5,10 R$ 102,00 5 Pijama feminino longo adulto em malha 30 R$ 7,16 R$ 214,80 6 Camisola feminina curta adulto em malha 50 R$ 3,48 R$ 174,00 7 Camisola feminina curta infantil em malha 45 R$ 2,78 R$ 125,10 8 Camisola feminina longa infantil em flanela 30 R$ 4,30 R$ 129,00 TOTAL R$ 1.410,90 Período CMD/CMV Mês 1 R$ 0,00 Mês 2 R$ 0,00 Mês 3 R$ 0,00 Mês 4 R$ 0,00 Mês 5 R$ 0,00 Mês 6 R$ 0,00 Mês 7 R$ 0,00 Mês 8 R$ 0,00 Mês 9 R$ 0,00 Mês 10 R$ 0,00 Mês 11 R$ 0,00 Mês 12 R$ 0,00 Ano 1 R$ 0,00 21 de 29

22 Custos de mão-de-obra Função Nº de Empregados Salário Mensal Subtotal (%) de encargos sociais Encargos sociais Total Costureira ajudante 1 R$ 672,00 R$ 672,00 11,00 R$ 73,92 R$ 745,92 TOTAL 1 672,00 R$ 73,92 R$ 745, Custos com depreciação Ativos Fixos Valor do bem Vida útil em Anos Depreciação Anual Depreciação Mensal EQUIPAMENTOS R$ 4.040,00 10 R$ 404,00 R$ 33,67 MÓVEIS E UTENSÍLIOS R$ 4.040,00 10 R$ 404,00 R$ 33,67 Total R$ 808,00 R$ 67, Custos fixos operacionais mensais Descrição Custo Aluguel R$ 0,00 Condomínio R$ 0,00 IPTU R$ 0,00 Energia elétrica R$ 200,00 Telefone + internet R$ 100,00 Honorários do contador R$ 0,00 Pró-labore R$ 800,00 22 de 29

23 Manutenção dos equipamentos R$ 60,00 Salários + encargos R$ 745,92 Material de limpeza R$ 30,00 Material de escritório R$ 0,00 Taxas diversas R$ 0,00 Serviços de terceiros R$ 0,00 Depreciação R$ 67,34 Contribuição Empreendedor Individual R$ 39,90 Outras taxas R$ 0,00 Juros e amortizações do financiamento R$ 93,03 Diversos R$ 200,00 TOTAL R$ 2.336,19 Projeção dos Custos: (x) Sem expectativa de crescimento ( ) Crescimento a uma taxa constante: 0,00 % ao mês para os 12 primeiros meses 0,00 % ao ano a partir do 2º ano ( ) Entradas diferenciadas por período Período Custo Total Mês 1 R$ 2.302,51 Mês 2 R$ 2.302,51 Mês 3 R$ 2.302,51 Mês 4 R$ 2.302,51 Mês 5 R$ 2.302,51 Mês 6 R$ 2.302,51 Mês 7 R$ 2.302,51 Mês 8 R$ 2.302,51 Mês 9 R$ 2.302,51 Mês 10 R$ 2.302,51 Mês 11 R$ 2.302,51 Mês 12 R$ 2.302,51 Ano 1 R$ ,12 23 de 29

24 Demonstrativo de resultados Descrição Valor Valor Anual (%) 1. Receita Total com Vendas R$ 4.883,00 R$ ,00 100,00 2. Custos Variáveis Totais 2.1 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*) R$ 1.410,90 R$ ,80 28, (-) Impostos sobre vendas R$ 0,00 R$ 0,00 0, (-) Gastos com vendas R$ 244,15 R$ 2.929,80 5,00 Total de custos Variáveis R$ 1.655,05 R$ ,60 33,89 3. Margem de Contribuição R$ 3.227,95 R$ ,40 66,11 4. (-) Custos Fixos Totais R$ 2.336,19 R$ ,28 47,84 5. Resultado Operacional: LUCRO R$ 891,76 R$ ,12 18,26 Período Resultado Mês 1 R$ 891,76 Mês 2 R$ 2.336,34 Mês 3 R$ 2.336,34 Mês 4 R$ 2.336,34 Mês 5 R$ 2.336,34 Mês 6 R$ 2.336,34 Mês 7 R$ 2.336,34 Mês 8 R$ 2.336,34 Mês 9 R$ 2.336,34 Mês 10 R$ 2.336,34 Mês 11 R$ 2.336,34 Mês 12 R$ 2.336,34 24 de 29

25 Ano 1 R$ , Indicadores de viabilidade Indicadores Ano 1 Ponto de Equilíbrio R$ ,34 Lucratividade 47,85 % Rentabilidade 458,88 % Prazo de retorno do investimento 3 meses 25 de 29

26 6 - Construção de cenário Ações preventivas e corretivas Receita (pessimista) 20,00 % Receita (otimista) 20,00 % Descrição Cenário provável Cenário pessimista Cenário otimista Valor (%) Valor (%) Valor (%) 1. Receita total com vendas R$ 4.883,00 100,00 R$ 3.906,40 100,00 R$ 5.859,60 100,00 2. Custos variáveis totais 2.1 (-) Custos com materiais diretos e ou CMV R$ 1.410,90 28,89 R$ 1.128,72 28,89 R$ 1.693,08 28, (-) Impostos sobre vendas R$ 0,00 0,00 R$ 0,00 0,00 R$ 0,00 0, (-) Gastos com vendas R$ 244,15 5,00 R$ 195,32 5,00 R$ 292,98 5,00 Total de Custos Variáveis R$ 1.655,05 33,89 R$ 1.324,04 33,89 R$ 1.986,06 33,89 3. Margem de contribuição R$ 3.227,95 66,11 R$ 2.582,36 66,11 R$ 3.873,54 66,11 4. (-) Custos fixos totais R$ 2.336,19 47,84 R$ 2.336,19 59,80 R$ 2.336,19 39,87 Resultado Operacional R$ 891,76 18,26 R$ 246,17 6,30 R$ 1.537,35 26,24 Ações corretivas e preventivas: 26 de 29

27 7 - Avaliação estratégica Análise da matriz F.O.F.A FATORES INTERNOS FATORES EXTERNOS PONTOS FORTES PONTOS FRACOS FORÇAS Experiência profissional. Contrato de fornecimento com uma média confecção da cidade. Qualidade da malha e da costura. FRAQUEZAS Necessidade de capital de giro para aumentar a produção. Falta de espaço para expandir. OPORTUNIDADES Crescimento do comércio local. Concentração de médias e grandes confecções na região. AMEAÇAS Limitações legais de contratar mais costureiras sendo MEI. Dificuldade de mão de obra caso sua ajudante arrume outro emprego. Aumento da concorrência. Ações: Estimular as forças, aproveitas as oportunidades, diminuir as fraquezas e contornar as ameaças. 27 de 29

28 8 - Avaliação do plano Análise do plano O plano de negócios foi feito para se obter uma visão melhor da viabilidade e do modelo de negócios do empreendimento. Como microempreendedora Individual será possível desenvolver as atividades de compra, venda e produção dentro da legalidade e com um risco menor. O projeto traz vários outros pontos favoráveis: flexibilidade de horário, poder trabalhar em casa e mais perto da família, independência, autonomia e a oportunidade de criar um novo posto de trabalho. Sua visão de futuro é deixar de ser microempreendededor individual para constituir uma microempresa no ramo de confecção em até dois anos tendo como objetivo principal crescer para aumentar a produção, o faturamento e os lucros. 28 de 29

29 Termo de Aceite SOFTWARE CEPN COMO ELABORAR UM PLANO DE NEGÓCIO O software CEPN tem o objetivo de oferecer uma ferramenta simples e aplicável para auxiliar na construção de um plano de negócios. A criação de uma empresa é uma tarefa complexa e o plano de negócios, enquanto instrumento de planejamento, é utilizado em todo o mundo e por diversas instituições, sendo aplicável à empresas dos mais diversos tamanhos e atividades. Neste sentido, um plano de negócios permite elaborar um planejamento para ingresso no ambiente empresarial, acompanhamento de resultados e atração de recursos e parceiros. Para Dolabela *, sua finalidade é diminuir riscos e fazer com que o empreendedor tenha a capacidade de estimar se sua empresa, projetada com base na sua visão, expectativas, pesquisa e conhecimento de mercado, é viável ou não. Sua elaboração não garante a eliminação total dos riscos e nem mesmo o sucesso, mas evita que possíveis erros sejam cometidos pela falta de análise. * DOLABELA, F. C. O Segredo de Luísa: uma idéia, uma paixão e um plano de negócios: como nasce o empreendedor e se cria uma empresa. São Paulo: Cultura Editores Associados, Informações Gerais Um plano de negócios não garante por si só o sucesso de uma empresa.lembre-se de que existem fatores externos que influenciam no desempenho do negócio, aos quais você deve estar atento, monitorando riscos e aproveitando oportunidades. Fatores internos também determinam a continuidade, o crescimento e o sucesso do negócio. Esses fatores são de inteira responsabilidade do empreendedor e estão relacionados, por exemplo, a ações planejadas no curto e longo prazo e à implantação de um bom modelo de gestão para a empresa. Um plano de negócios é antes de mais nada uma ação de planejamento. Portanto, você deve reunir o maior número possível de informações. Informação é a matéria-prima de um plano de negócio e quanto mais precisas forem as informações pesquisadas por você, maior a qualidade do plano. Pesquise tudo sobre o seu setor. Informações podem ser obtidas em revistas especializadas, associações, feiras, cursos, junto a outros empresários do ramo, na Internet, com clientes, fornecedores e especialistas (consultores, contabilistas, advogados, funcionários do governo, etc.). Um plano de negócio não é um instrumento rígido, estando sujeito a ajustes em função de mudanças do mercado e do ambiente interno do empreendimento. Assim, é responsabilidade do empreendedor revisá-lo permanentemente. O plano de negócios é uma importante instrumento gerencial, mas não figura como fim em si mesma. Existem uma série de outras ferramentas, que devem ser utilizadas por você na gestão do empreendimento, conforme cada caso. O plano de negócios pode vir a ser demandado por uma instituição financeira quando em um eventual pedido de empréstimo. Entretanto, este plano não assegura a obtenção dos recursos, pois cada instituição financeira têm seus próprios requisitos e exigências. Quanto mais claras as idéias em seu plano, melhores tendem a ser os resultados. Um plano de negócio pode ser utilizado para conseguir sócios e investidores, estabelecer parcerias com fornecedores e clientes ou mesmo na busca de recursos. Entretanto, o maior usuário do seu plano é você. Tenho ciência e concordo com os termos acima. Plano de Negócio - Exemplos 29 de 29