REF. Procedimento para Lançamentos de Compras Compror Sistema: Siagri Agribusiness Módulo(s): Financeiro e Compras e Estoque Data: 30/11/2007 Descrição: O Compror é uma modalidade de crédito que permite aos clientes efetuar compras de produtos, junto aos seus fornecedores, utilizando recursos financeiros obtidos através de linhas de créditos. O fornecedor recebe à vista, através de uma transação financeira direta com o Banco, de acordo com limite de crédito definido entre Banco X Cliente. Através desta linha de crédito o comprador pode obter melhores preços (já que o pagamento será à vista), pagar menos imposto, e com isto, ter um produto mais competitivo no mercado. A quitação do financiamento é feita pelo próprio Compror, que liquida a operação diretamente com os recursos recebidos do cliente. Objetivo: Padronizar os lançamentos de compras financiadas pelo Compror, bem como oferecer um controle financeiro das aquisições de mercadorias junto ao fornecedor, financiadas pelo banco. Pré-requisitos: 1º Caso não existam, fazer a inclusão das contas contábeis: Movimento Transitório do Financiamento Compror e Financiamentos Compror, no Plano de Contas. Menu: Cadastro Opção: Plano de Contas Botão: Contas
A conta Movimento Transitório do Financiamento Compror deve ser configurada no grupo Movimentos Transitórios do Financeiro, como exemplo: 9. Movimentos Transitórios 9.1. 9.1.1. Movimentos Transitórios Movimentos Transitorios 9.1.1.1. Movimentos Transitórios 9.1.1.1.04. Contas Transitórias do Financeiro 9.1.1.1.04.0002 Movimento Transitório Financiamento Compror Já a conta Financiamentos Compror deverá ser cadastrada no grupo contábil Financiamentos Bancários, ou de acordo com a orientação do contador da empresa. Deve movimentar correntista, do tipo parceiro, e listar correntista no balancete. 2 Passivo 2.1. Circulante 2.1.2. Empréstimos e Financiamentos 2.1.2.1. Empréstimos e Financiamentos Bancários 2.1.2.1.02. Financiamentos Bancários 2.1.2.1.02.0002 Financiamentos Compror 2 Cadastrar a instituição financeira no cadastro de Parceiro e classificá-lo como fornecedor. Módulo: Transacionadores Menu: Cadastro Opção: Parceiros
Depois de efetuar o cadastro da Instituição Financeira e gravar, deve-se selecionar o código novamente, pressionar o botão e efetuar o cadastro. 3 - Configuração do Tipo de Documento para lançar o título financeiro Compror. Menu: Cadastro Opção: Tipos de Documentos Configurar um Tipo de Documento específico para os lançamentos dos títulos de Financiamentos Compror, selecionando as opções: Tipo - Contas a Pagar e Operações Débito. Logo após efetuar a configuração dos Parâmetros Contábeis. Observação: A Origem da Conta Contábil e a Origem do Centro de Custo serão do Tipo de documento. As demais contas e históricos devem ser configurados de acordo com orientação do contador.
Processos: 1º - Procedimento: Quando contrair o Financiamento, efetuar cadastro do título no contas a pagar. Opção: Contas a Pagar/Manutenção de Documentos Ao cadastrar o título, a contabilização da contra partida será feita da seguinte forma: 1º. O valor referente à compra deve ser lançado na conta transitória, do grupo Movimentos Transitórios; 2º. O valor referente aos juros deve ser lançado na conta de Juros Passivos. Ficando o lançamento contábil da seguinte forma: D Juros Passivos 1.000,00 D - Movimento Transitório do Financeiro Compror 20.000,00 C - Financiamentos Compror 21.000,00 2º - Procedimento: Cadastrar um título de Adiantamento para o fornecedor. Opção: Contas Pagar/Manutenção de Documentos Deve efetuar o cadastro de um título de Adiantamento, para o fornecedor, até que a mercadoria dê entrada no estoque físico da empresa.
Para a contabilização será lançado o valor do Adiantamento na conta Adiantamento a Fornecedores do Ativo, e a contrapartida será a conta do grupo Movimentos Transitórios. Segue abaixo, um exemplo do procedimento contábil a ser adotado: D Adiantamento a Fornecedores 20.000,00 C - Movimento Transitório do Financeiro Compror 20.000,00 3º - Procedimento: Entrada da mercadoria do estoque físico da empresa. Módulo: Compras e Estoque Opção: Compras/Notas Fiscais Dar entrada na nota fiscal escolhendo a condição de pagamento a prazo. Será gerado um título no contas a pagar, na conta Fornecedores Nacionais e a contrapartida será Compras de Mercadorias a Prazo do grupo de Custos. Exemplo D Compras de Mercadoria a Prazo C Fornecedores Nacionais
4º - Procedimento: Quitação do Adiantamento a Fornecedor com o Título a pagar Opção: Contas a Pagar/Baixa de Documentos Efetuar a baixa dos Títulos Adiantamento a Fornecedor e Título a Pagar referente à entrada da mercadoria adquirida pelo Compror através da compensação de ambos. A conta da baixa deverá ser uma conta Caixa. Os lançamentos ficarão da seguinte forma: D Caixa C Adiantamento a Fornecedores D - Fornecedores Nacionais C Caixa 5º - Procedimento: Quitação do Financiamento Compror junto ao banco. Opção: Contas a Pagar/Baixa de Documentos A baixa deverá ser feita normalmente através da rotina de baixa de títulos a pagar, vinculando o lançamento à conta financeira que fará o pagamento, conforme segue: D Financiamentos Compror C Caixa ou Banco
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