Anexos às demonstrações financeiras Notas ao Balanço e à Demonstração de Resultados
NOTAS AO BALANÇO E À DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS 1 - Normas derrogadas Não foram derrogadas normas ou quaisquer outras disposições do POCAL. 2 - Principais contas não comparáveis com as do exercício anterior Nada a registar. 3 - Critérios valorimétricos adoptados: Imobilizações O imobilizado corpóreo encontra-se valorizado ao custo de aquisição, salvo nos casos em que não foi possível apurar o valor de aquisição e em que foi utilizado o custo de mercado. O imobilizado incorpóreo foi igualmente valorizado ao custo de aquisição. Os bens do domínio público seguiram as mesmas regras do imobilizado corpóreo. Os investimentos financeiros encontram-se valorizados ao valor de subscrição dos títulos de capital. Existências As existências foram valorizadas ao custo de aquisição. Dívidas de e a terceiros As dívidas de e a terceiros encontram-se expressas pelas importâncias constantes dos documentos que as titulam. Disponibilidades As disponibilidades de caixa e de depósitos em instituições financeiras encontram-se expressas pelos montantes dos meios de pagamento e dos saldos de todas as contas de depósito, respectivamente. 4 - Cotações utilizadas Não aplicável. 5 - Situações Especiais que afectem o Resultados Líquido No âmbito da candidatura ao Programa de Apoio à Economia Local (PAEL) / Reequilíbrio Financeiro e tendo por base informação prestada pelo síndico do Município foram registadas provisões para riscos e encargos processos judiciais em curso no montante de 623.071,75 (Quadro IX do processo de candidatura).
6 - Despesas de Investigação e Desenvolvimento Não aplicável. 7 - Os movimentos ocorridos nas rubricas do imobilizado bruto constante no Balanço e nas respectivas contas de amortizações e provisões constam dos quadros que seguem: Activo bruto Bens domínio público Saldo Inicial Aumentos Alienações Trf./Abates Saldo Final Terrenos e recursos naturais 3.000,00 0,00 0,00 0,00 3.000,00 Outras construções e infra. 51.716.660,91 0,00 0,00 1.284.610,02 53.001.270,93 Bens do património histórico 0,00 8.022,81 0,00 0,00 8.022,81 Imobilizações em curso 13.251.502,65 0,00 0,00 0,00 13.251.502,65 TOTAL 64.971.163,56 8.022,81 0,00 1.284.610,02 66.263.796,39 Imobilizações incorpóreas Saldo Inicial Reav. / Ajust. Aumentos Alienações Trf./Abates Saldo Final Imobilizações em curso 175.745,92 0,00 16.357,30 0,00 0,00 192.103,22 TOTAL 175.745,92 0,00 16.357,30 0,00 0,00 192.103,22 Imobilizações corpóreas Saldo Inicial Reav./Ajust. Aumentos Alienações Sin.+Abat.+Trf Saldo Final Terrenos e recursos naturais 9.900.943,53 0,00 82.022,31 504.203,87 159.213,23 9.637.975,20 Edifícios e outras construções 50.439.034,39 124.968,68 14.105,51 0,00 5.570.449,16 56.148.557,74 Equipamento básico 864.307,48 487,13 257.098,00 0,00 22.990,45 1.144.883,06 Equipamento transporte 1.451.922,76 52,35 27.633,51 0,00 0,00 1.479.608,62 Ferramentas e utensílios 618.892,92 252,52 133.388,13 0,00 3.148,53 755.682,10 Equipamento administrativo 1.352.528,45 3,36 1.774,02 0,00 0,00 1.354.305,83 Outras corpóreas Imobilizações 221.071,15 7,11 12.500,67 0,00 0,00 233.578,93 Imobilizações em curso 25.143.988,34 2.749,47 4.513.420,63 0,00-7.124.986,57 22.535.171,87 TOTAL 89.992.689,02 128.520,62 5.041.942,78 504.203,87-1.369.185,20 93.289.763,35 Investimentos financeiros Saldo Inicial Aumentos Alienações Trf./Abates Saldo Final Partes de capital 109.164,44 0,00 0,00 0,00 109.164,44 TOTAL 109.164,44 0,00 0,00 0,00 109.164,44 Amortizações Bens domínio público Saldo Inicial Reforço Regularizações Saldo Final Outras construções 21.686.313,58 2.599.872,44 24.286.186,02 TOTAL 21.686.313,58 2.599.872,44 0,00 24.286.186,02
Imobilizações corpóreas Saldo Inicial Reforço Regularizações Saldo Final Edifícios 2.961.748,12 371.724,78 0,00 3.333.472,90 Outras construções 6.492.356,49 1.670.273,28 15.396,88 8.147.232,89 Equipamento básico 689.625,70 91.666,30 63.431,40 717.860,60 Equipamento transporte 1.193.324,96 80.498,55 0,00 1.273.823,51 Ferramentas e utensílios 408.947,42 89.593,20 0,00 498.540,62 Equipamento administrativo 1.142.665,68 56.100,37 0,00 1.198.766,05 Outras Imobilizações corpóreas 18.850,44 5.800,26 0,00 24.650,70 TOTAL 12.907.518,81 2.365.656,74 78.828,28 15.194.347,27 8 - Descrição do Imobilizado Não aplicável. 9 - Imobilizações com Incorporação de Custos Financeiros Nada a registar. 10 - Reavaliação de Activos Não teve aplicabilidade neste exercício. 11 - Mapa de Reavaliação de Activos Não teve aplicabilidade neste exercício. 12 - Situações Especiais Activos Corpóreos e em Curso Nada de relevante a registar. 13 - Bens em Regime de Locação Financeira A autarquia não possui quaisquer bens em regime de locação financeira. 14 - Bens que não foi possível valorizar Nada a registar. 15 - Bens do Domínio Público que não tenham sido objecto de amortização Nada a registar. 16 - Mapa das entidades participadas ENTIDADES PARTICIPADAS MONTANTE DA PARTICIPAÇÃO Ersuc - Resíduos Sólidos do Centro, S.A. 48.348,48 CoimbraVita - ADR, S.A. 9.975,96 WRC - Agência de Desenvolvimento Regional, S.A. 7.500,00 Associação Coimbra Digital 25.000,00 Centrologis - Centro Logístico do Litoral, ACE 18.340,00 TOTAL 109.164,44 17 - Títulos negociáveis e outras Aplicações de Tesouraria Não aplicável. 18 - Outras aplicações financeiras Não aplicável. 19 - Diferenças de custos no activo circulante Nada a registar.
20 - Circunstâncias Especiais para Atribuição de Custos inferiores no Activo Circulante Não teve aplicabilidade neste exercício. 21 - Provisões Extraordinárias As provisões são as que constam do ponto 2.27, nada mais havendo a registar. 22 - Dívidas de Cobrança Duvidosa Dívidas relativas ao fornecimento de água, taxas de lixo, publicidade, terrado e outras dívidas com duração superior a seis meses. 23 - Dívidas de e a Pessoal da Autarquia Nada de relevante a registar. 24 - Obrigações e outros títulos emitidos pela Autarquia Não existem títulos emitidos 25 - Dívidas ao Estado em situação de mora Não existem dívidas ao Estado em situação de mora. 26 - Mapa das Contas de Ordem Contas SALDO GERÊNC IA ANTERIOR MOVIMENTO ANUAL SALDO GERÊNCIA SEGUIN TE C ódigo De signação Devedor Credor Devedor Credor Devedor Credor Garantias e cauções 093 Garantias e cauções 093 2 Garantias e cauções de Te rceiros, Prestadas 5.470.397,48 1.01 5.751,61 2.028,76 6.4 84.120,33 093 21 Prestadas por Fornecedores c/c 145.744,55 7.450,05 2.028,76 1 51.165,84 093 22 Prestadas por Fornecedores d e Imobilizado 4.755.469,41 1.00 8.301,56 5.7 63.770,97 093 23 Prestadas por Outros Credores 569.183,52 5 69.183,52 093 3 Garantias e cauções de Te rceiros, Devolvida s 867.740,54 867.740,54 093 31 Devolvidas a fornecedores d e c/c 0,01 0,01 093 32 Devolvidas a fornecedores d e Imobilizado 867.740,53 867.740,53 093 33 Devolvidas a ou tros credores Total de Garantias e Cauções 5.470.397,48 1.01 5.751,61 869.769,30 5.6 16.379,79 Re cibos para Cobrança 092 Recibos para C obra nça (Receita virtual) 092 1 À responsabilid ade do Tesoureiro 092 101 Débitos de fornecime nto de Água 37.233,86 7 6.221,17 72.341,84 41.113,19 092 102 Débitos de taxa de Lixo 4.121,20 1 8.572,75 17.397,02 5.296,93 092 104 Débitos de trabalhos de conta de p articula res 398,66 814,05 903,25 309,46 092 105 Débitos de outras receitas correntes 13.534,50 13.534,50 092 107 Débito de ocup ação do domínio púb. mun icipal 18,00 14,00 4,00 092 108 Débitos de Publicidad e 22.346,60 22.346,60 092 109 Débitos de Terrado 3.626,46 3.626,46 092 110 Débitos de Sanea men to 1.224,85 3 1.414,51 27.745,31 4.894,05 092 2 À responsabilid ade de Outros Agen tes 42.746,31 1.63 5.172,20 1.635.912,39 42.006,12 Total de Recibos para Cobrança 125.232,44 1.76 2.212,68 1.754.313,81 1 33.131,31 Total 5.595.629,92 2.77 7.964,29 2.624.083,11 5.7 49.511,10 27 - Mapa das Provisões Contas Saldo Inicial Aumento Redução Saldo Final Provisões para cobrança duvidosa 65.996,38 12.222,70 0,00 78.219,08 Para riscos e encargos - Proc. judiciais em curso 0,00 623.071,75 0,00 623.071,75 Totais 65.996,38 635.294,45 0,00 701.290,83
28 - Movimento da conta Fundo Patrimonial A conta do Fundo Patrimonial sofreu alterações devidas a correções no registo de bens não constantes do Património: ETAR de Tentúgal (ficha 1200), Reservatório R1 de Abrunheira (ficha 1196), ETAR da Ereira (ficha 1197), Reservatório R3 de Verride (ficha 1209), furo do Brulho, na Abrunheira (ficha 1210) e Reservatório R8, no Sargaço (ficha 1215). Paralelamente foi detetada e corrigida uma duplicação de registos do Reservatório R9, na Senhora dos Olivais, em Tentúgal (ficha 985). Finalmente foi registada a valorização de trabalhos a mais na ficha 307 e corrigida a valorização da ficha 1175 Reservatório R2 de Abrunheira. 29 - Demonstração do Custo das Existências Consumidas Movimentos Mercadorias Mat. primas, sub. e de consumo Existências Iniciais 0,00 90.264,02 Compras 0,00 253.874,68 Regularizações de Existências 0,00 7.493,86 Existências Finais 0,00 129.768,14 Custos do Exercício 221.864,42 30 - Variação da produção Não teve aplicabilidade neste exercício. 31 - Demonstração dos Resultados Financeiros Custos e Perdas Exercícios Exercícios Proveitos e Ganhos 2012 2011 2012 2011 681 - Juros suportados 794.468,64 836.190,70 781 - Juros obtidos 2.237,74 1.702,79 688 - Outros custos e perdas financeiras 447.015,76 506.856,20 782 - Ganhos em entidades participadas 0,00 783 - Rendimentos de imóveis 693.410,32 671.757,52 784 - Rendimentos participação capital 3.129,02 3.976,78 788 - Outros proveitos e ganhos financeiros 0,00 TOTAL 1.241.484,40 1.343.046,90 TOTAL 698.777,08 677.437,09 RESULTADOS FINANCEIROS -542.707,32-665.609,81 32 - Demonstração dos resultados extraordinários Custos e Perdas Exercícios Exercícios Proveitos e ganhos 2012 2011 2012 2011 691 - Transf. de capital concedidas 334.775,00 365.279,74 791 - Restituição de impostos 0,00 0,00 693 - Perdas em existências 788,74 0,00 793 - Ganhos em existências 9.446,10 0,00 694 - Perdas em imobilizações 525.347,65 132.604,73 794 - Ganhos em imobilizações 100.192,37 3.745,31 696 - Aumentos amortizações e de provisões 623.071,75 0,00 795 - Benef. penalidades contratuais 22.956,75 23.585,37 697 - Correcções relat. exerc. anteriores 29.893,54 228.099,64 796 - Redução de amortizações e provisões 0,00 1.178,71 698 - Outros custos/perdas extraordinários 0,00 15.896,22 797 - Correcções relat. exercícios anteriores 865.540,04 107.878,69 TOTAL 1.513.876,68 741.880,33 798 - Outros prov. e ganhos extraordinários 1.172.104,40 1.108.537,28 RESULTADOS EXTRAORDINÁRIOS 656.362,98 503.045,03 TOTAL 2.170.239,66 1.244.925,36
Outras informações relevantes Acréscimos e Diferimentos Proveitos diferidos Obras comparticipadas Subsídio atribuído Subsídios (imputação) Anterior Ano 2012 Total Subsídios por Regularizar Abast. água a Tentúgal: remod. da rede e sistema de const. de 241.457,93 12.072,90 3.018,22 15.091,12 226.366,81 Arranjos de Espaços Verdes e Amb. Freg. de Abrunheira - Rota das Fontes 127.650,50 30.039,12 6.382,53 36.421,65 91.228,86 Arranjos Urbanísticos de Santo Varão/Formoselha 330.724,78 75.687,29 16.536,24 92.223,53 238.501,25 Arranjos Urbanisticos na Vila Montemor 1.521.728,29 684.777,73 76.086,41 760.864,14 760.864,15 Biblioteca Municipal - Solar dos Alarcões 624.499,66 38.033,74 7.806,25 45.839,99 578.659,67 Centro de Alto Rendimento (CAR) / Pista de Remo / Centro Náutico 7.742.053,55 1.440.284,00 570.939,11 2.011.223,11 5.730.830,44 Centro Educativo de Montemor-o-Velho 1.224.342,89 0,00 15.304,29 15.304,29 1.209.038,60 Complexo Desportivo de Arazede - Campo de Futebol (Piso Sintético) 250.174,57 12.144,11 12.508,73 24.652,84 225.521,73 Complexo Desportivo de Carapinheira - Campo de Futebol (Piso Sintético) 246.587,53 11.860,90 12.329,38 24.190,27 222.397,26 Cons. e rep. Est. e cam. Mun.: freg. Santo Varão (Rua Casal dos Mouros) 50.000,00 7.500,00 2.500,00 10.000,00 40.000,00 Conservação e reparação da pré-primária na Carapinheira 54.648,15 2.049,31 683,10 2.732,41 51.915,74 Conservação, Reparação Rede Viária 442.092,20 198.941,49 22.104,61 221.046,10 221.046,10 E.M. 335-1 entre Arazede e Volta da Tocha 50.800,07 7.620,01 2.540,00 10.160,01 40.640,06 E.M. 577 - Arazede - Tentugal (Troço I e III) 191.659,14 67.080,70 9.582,96 76.663,66 114.995,48 E.M. entre Carapinheira e Gatões 208.451,96 62.535,59 10.422,60 72.958,19 135.493,77 Eixo Viário do Sistema Urbano do Vale: Largo da Feira (Alhastro) 483.664,66 0,00 24.183,23 24.183,23 459.481,43 EM 578 - Troço entre Boleta e Meco 191.043,88 76.417,55 9.552,19 85.969,75 105.074,13 Escola Pré-Primária de Bunhosa (Construção) 77.184,32 15.436,86 3.859,22 19.296,08 57.888,24 Escola Pré-Primária Liceia e Resg. - Const. (Rem. e Amp. edifício - Liceia) 59.965,44 11.993,09 2.998,27 14.991,36 44.974,08 ETAR Esgotos de Abrunheira, Verride e V. N. da Barca - Concep. e const. 635.985,70 2.187,42 31.799,29 33.986,70 601.999,00 Ex-EN 341 do Km 30,050 ao Km 37,024 567.525,64 140.552,94 28.376,28 168.929,22 398.596,42 Extensão de Saúde de Arazede 174.579,26 15.275,69 2.182,24 17.457,93 157.121,33 Intervenção no Espaço Urbano de Montemor-o-Velho: Av. 25 de Abril 16.751,75 0,00 837,59 837,59 15.914,16 Intervenção no Espaço Urbano de Montemor-o-Velho: Av. dos Bombeiros 209.552,06 0,00 10.477,60 10.477,60 199.074,46 Jardins e esp. verdes - Estab. talude Esteiro da Ereira e ben. acesso sul 58.410,88 13.179,14 2.920,54 16.099,68 42.311,20 Novo Mercado Municipal 501.822,82 50.182,28 6.272,79 56.455,07 445.367,75 Passagem Superior Linha do Norte ao Km 204+609 (Pereira) 379.893,40 71.784,01 18.994,67 90.778,68 289.114,72 Passagem Superior Linha do Norte ao Km 200+571 (Stº 848.850,95 163.090,49 42.442,55 205.533,04 643.317,91 Pav. Desportivo de MMV: Recup. Edíficio e Const. Arranjos Exteriores 258.255,56 15.276,37 3.228,19 18.504,57 239.750,99 Piscina Municipal de Montemor-o-Velho 1.158.751,98 100.932,64 14.484,40 115.417,04 1.043.334,94 Ponte da Ereira (sobre o leito abandonado do Rio Mondego) 82.290,29 12.343,54 4.114,51 16.458,06 65.832,23 Recuperação da Chieira e Relveiro 191.435,07 11.543,53 1.282,61 12.826,14 178.608,93 Rede de Esgotos da Ereira 39.353,82 17.709,22 1.967,69 19.676,91 19.676,91 Rede de Esgotos de Arazede 218.655,85 98.395,13 10.932,79 109.327,92 109.327,93 Rede de Esgotos de Arazede: Fase B (ETAR) - Concepção e construção 610.032,79 0,00 7.625,41 7.625,41 602.407,38 Rede de Esgotos de Gatões e Seixo 1.445.211,64 53.689,06 100.162,00 153.851,06 1.291.360,58 Rede de Esgotos de Liceia (Redes) 290.482,95 25.417,26 14.524,15 39.941,41 250.541,54 Rede de Esgotos de Moinho da Mata ao Largo Dr. Perié (Gatões) 18.932,93 0,00 1.721,00 1.721,00 17.211,93 Rede de Esgotos de Montemor 228.586,86 102.864,08 11.429,34 114.293,43 114.293,43 Rede de Esgotos de Santo Varão e Formoselha: Fase A e B 474.609,97 23.730,50 5.932,62 29.663,12 444.946,85 Rua Nova do Arneiro (Carapinheira) 45.107,89 6.766,18 2.255,39 9.021,58 36.086,31 Zona Industrial de Montemor-o-Velho 776.067,70 232.820,31 38.803,39 271.623,70 504.444,01 TOTAL GERAL 23.349.877,28 3.912.214,16 1.172.104,40 5.084.318,56 18.265.558,71 Custos diferidos ENTIDADE DESCRIÇÃO 2013 Casa do Povo de Tentúgal Comparticipação de obras que decorrem na Sede 5.000,00 Centro Social Recreativo e Cultural de Faíscas Apoio à construção do Centro de Dia 7.500,00 CITEC - Centro Iniciação Teatral Esther de Carvalho Apoio à execução do programa de actividades 6.460,00 Cruz Vermelha Portuguesa Delegação da Carapinheira Recuperação das instalações 3.500,00 Federação de Triatlo de Portugal Protocolo de Colab. - Instalação Casa de Triatlo 12.000,00 Federação Portuguesa de Natação Protocolo de colaboração desenv. prática natação 18.000,00 Grupo Desportivo da Ereira Ampliação de balneários TOTAIS 2.500,00 54.960,00
Dividas a terceiros Curto prazo Foi reflectido no Balanço o exigível de curto prazo (inferior a um ano) - montantes a amortizar nos Empréstimos de Médio e Longo Prazos, durante o ano de 2013. Esse montante, de acordo com a previsão das instituições financeiras, ascende a 3.201.929,88. Reposição excesso de endividamento líquido Em conformidade com o Despacho n.º 15.197/2010, de 7 de Outubro, foi efectuada pela DGAL, durante o ano de 2012, a retenção nas transferências dos FEF corrente e FEF de capital, a favor do Fundo de Regularização Municipal, conforme mapa que segue: MESES FEF corrente FEF capital TOTAL Janeiro 26.658,00 26.658,00 53.316,00 Fevereiro 26.658,00 26.658,00 53.316,00 Março 26.658,00 26.658,00 53.316,00 Abril 26.658,00 26.658,00 53.316,00 Maio 26.658,00 26.658,00 53.316,00 Junho 26.658,00 26.658,00 53.316,00 Julho 26.658,00 26.658,00 53.316,00 Agosto 26.658,00 26.658,00 53.316,00 Setembro 26.658,00 26.658,00 53.316,00 Outubro 26.658,00 26.658,00 53.316,00 Novembro 26.658,00 26.658,00 53.316,00 Dezembro 26.658,00 26.658,00 53.316,00 TOTAL 319.896,00 319.896,00 639.792,00 Em cumprimento do disposto no art.º 19.º do Decreto-Lei n.º 38/2008, de 7 de março com a redação dada pelo art.º 2.º do Decreto-Lei n.º 120/2012, de 19 de junho, foi efetuado, pela DGAL, pagamento de faturas vencidas no montante de 1.210.246,62. No final do ano o saldo de retenções (retenções deduzidas das faturas pagas) ascendia a 281.540,38. Desdobramento da rubrica do Passivo (Balanço) Outros credores Contas Designação 2011 2012 263 Sindicatos e Outras Entidades Profissionais 548,94 565,41 2684 Credores de TRF das AL (JF, Assoc. e Particulares) 350.207,60 269.033,33 268899 Factores 3.625.001,54 228.783,79 26889912053 Besleasing e Factoring, S.A. 138.225,33 138.225,33 26889913036 Banco Santander Totta, S.A. 2.269.146,15 8.815,36 26889920096 Popular Factoring, S.A. 206.536,55-26889920099 Banco Comercial Português, S.A. 552.462,81 81.743,10 26889960775 Banco BPI, S.A. 458.630,70-2689 Outras Operações de Tesouraria 77.862,00 61.227,78 TOTAL 4.053.620,08 559.610,31 Apuramento da situação de endividamento no final de 2012 Ver relatório de acompanhamento do Plano de Saneamento Financeiro (PSF) relativo a 31-12-2012.