Participação nos Lucros e Resultados Produto : Microsiga Protheus Gestão de Pessoal Versão 11 Chamado : TGZZON Data da publicação : 31/07/13 País(es) : Brasil Banco(s) de Dados : Todos A Medida Provisória nº 597, de 26 de dezembro de 2012, introduz alterações ao Regime de Tributação da Participação nos Lucros ou Resultados (PLR). Para o recolhimento do IRRF de PLR sob a nova tributação, o Ato Declaratório Executivo Codac nº 13, de 6 de março de 2013, criou o código de recolhimento 3562 - IRRF - Participação nos Lucros ou Resultados PLR. Para o recolhimento do IRRF de PLR (verba com Id de cálculo 152) via guia Documento de Arrecadação de Receitas Federais (DARF) utilize o código de recolhimento 3562. Esta implementação complementa a liberação dos chamados TGZZON e TGMFC2 que trata o novo cálculo do IR sobre o PLR. Na seção Procedimentos para Utilização, há o detalhamento do processo realizado desde o cadastro das verbas até o recolhimento do IRRF de PLR. Procedimento para Implementação Para viabilizar essa melhoria, aplique previamente o pacote de atualizações (Patch) deste chamado. Procedimentos para Utilização Requisito: Possuir verbas cadastradas com os seguintes Ids: Id de cálculo Descrição 151 Verba de Distribuição de Lucro 152 Imposto Renda da Verba Distribuição de Lucro 300 Deduc. Dependente Distr. Lucro Se o pagamento da PLR for efetuado com a Folha, as três verbas acima devem estar com o campo Ref. Adiant. (RV_ADIANTA) configurados com Não. As verbas com os IDs de cálculo 151 e 300 devem estar com o campo IR (RV_IR) configurado com Sim. Se o pagamento da PLR for efetuado no adiantamento, as três verbas acima devem estar com o campo Ref. Adiant. (RV_ADIANTA) configurados com Sim. As verbas com os IDs de cálculo 151 e 300 devem estar com o campo IR (RV_IR) configurado com Sim. 1
Cadastrar outras duas verbas: XXX Desconto PLR. Verba de desconto. YYY IR de PLR. Verba de provento. Acesse o cadastro da verba com o Id de cálculo 151 e no campo Cod. Corresp. (RV_CODCORR) informe a verba XXX. No cadastro da verba com o Id de cálculo 152 informe a verba YYY. Caso exista desconto de pensão sobre o PLR, a verba de pensão informada no Cadastro de Beneficiários deve estar com o campo IR (RV_IR) configurado com Sim e não deve possuir nenhum ID de cálculo. Se o pagamento da PLR for efetuado no adiantamento, o campo Ref. Adiant. (RV_ADIANTA) deve estar configurado com Sim e, caso o pagamento da PLR seja efetuado com a Folha, o campo Ref. Adiant. (RV_ADIANTA) deve estar configurado com Não. Verifique se existe a tabela auxiliar S044 Tabela de IR para PLR. Caso não exista, acesse a rotina Definição Tabelas (GPEA310) para o sistema efetuar a atualização. Estrutura da tabela S044: Campo Descrição Utilização FILIAL Filial Informe a qual filial refere-se o registro. MÊS/ANO Mês/Ano Informe a qual competência refere-se o registro. SEQUENCIA Sequência Campo sequencial utilizado pelo sistema. ANOMESI Ano/Mês Ini. Informe ano/mês inicial de vigência. ANOMESF Ano/Mês Fin. Informe ano/mês final de vigência. ISENCAO Isenção Informe o valor limite para isenção de retenção de imposto de renda. VAL1 Valor 1 ALIQ1 Alíquota 1 Informe o valor limite da 1ª faixa da tabela de imposto de renda. Informe o percentual de alíquota correspondente ao Valor 1, que será aplicado sobre a PLR, para cálculo de seu desconto de imposto de renda. DED1 Deduzir 1 Informe o valor de dedução para a 1ª faixa. VAL2 Valor 2 ALIQ2 Alíquota 2 Informe o valor limite da 2ª faixa da tabela de imposto de renda. Informe o percentual de alíquota correspondente ao Valor 2, que será aplicado sobre a PLR, para cálculo de seu desconto de imposto de renda. DED2 Deduzir 2 Informe o valor de dedução para a 2ª faixa. VAL3 Valor 3 ALIQ3 Alíquota 3 Informe o valor limite da 3ª faixa da tabela de imposto de renda. Informe o percentual de alíquota correspondente ao Valor 3, que será aplicado sobre a PLR, para cálculo de seu desconto de imposto de renda. DED3 Deduzir 3 Informe o valor de dedução para a 3ª faixa. VAL4 Valor 4 Informe o valor limite da 4ª faixa da tabela de imposto de renda. ALIQ4 Alíquota 4 Informe o percentual de alíquota correspondente ao 2
Valor 4, que será aplicado sobre a PLR, para cálculo de seu desconto de imposto de renda. DED4 Deduzir 4 Informe o valor de dedução para a 4ª faixa. DEDDEP LIMDEP RETMIN Dedução Dependente Limite Dependente Retenção Mínima Informe o valor de dedução de IR para cada dependente. Informe a quantidade máxima de dependentes a ser utilizada para dedução. Informe o valor de retenção mínima de Imposto de Renda. Exemplo de preenchimento da tabela para pagamento da PLR em Abril/2013: Campo Conteúdo Filial 01 Mês/Ano 042013 Sequência 001 Ano/Mês Ini. 201301 Ano/Mês Fin. 201312 Isenção 6.000,00 Valor 1 9.000,00 Alíquota 1 7,50 Deduzir 1 450,00 Valor 2 12.000,00 Alíquota 2 15,00 Deduzir 2 1.125,00 Valor 3 15.000,00 Alíquota 3 22,50 Deduzir 3 2.025,00 Valor 4 999.999.999,99 Alíquota 4 27,50 Deduzir 4 2.775,50 Dedução Dependente 171,97 Limite Dependente 99 Retenção Mínima 10,00 Caso a PLR seja paga sobre um valor fixo ou sobre uma porcentagem do salário, utilize a rotina de Geração de Verbas (GPEM170). Se o pagamento da PLR for efetuado no adiantamento, na Geração de Verbas, informe uma semana de pagamento diferente da usual, por exemplo: 01. 3
Caso a regra da PLR seja diferente para cada funcionário, é necessário incluir a verba de provento de PLR (Id de cálculo 151) para cada funcionário com o valor a ser pago na rotina de Lançamentos Mensais (GPEA090). Se o pagamento da PLR for efetuado no adiantamento, na inclusão da verba, informe uma semana de pagamento diferente da usual, por exemplo: 01. Caso exista o pagamento do adiantamento quinzenal, calcule o adiantamento normalmente, através da rotina de Cálculo do Adiantamento (GPEM010). Caso o pagamento da PLR seja efetuado no adiantamento, siga os passos a seguir: Para o cálculo da PLR, execute a rotina de Cálculo do Adiantamento (GPEM010). Na pergunta N. Adiant. No Mês?, coloque o número de semana informado na geração da verba de PLR, por exemplo: 01. Na pergunta Data de Pagamento? informe a data de pagamento desejada (se já foi informado data de pagamento na geração da verba de PLR, informe a mesma data na pergunta da rotina). Na pergunta Calcular Os? selecione a opção Informados. Não é necessário efetuar o Fechamento do Adiantamento referente o pagamento da PLR. Caso o pagamento da PLR seja efetuado junto com a folha, basta executar o cálculo da folha normalmente, para que o IR da PLR seja calculado. O recolhimento do IRRF de PLR (verba com Id de cálculo 152) deve ser efetuado pela rotina Dirf Mensal/DARF (GPER050). O código de recolhimento para PLR é 3562. Caso exista mais de um pagamento de IRRF de PLR no mesmo ano-calendário da data de pagamento, o valor da base lançado é somado aos valores já pagos (acumulados anuais), e o valor do IR sobre PLR já pago, é descontado do valor calculado. Exemplo de utilização, caso o pagamento da PLR seja efetuado no adiantamento: 1. No Gestão de Pessoal (SIGAGPE) acesse Atualizações/Definições de Cálculo/Definição Tabelas (GPEA310). Verifique existência da tabela auxiliar S044 - Tabela de IR para PLR. 2. Acesse Atualizações/Definições de Cálculo/Manutenção Tabelas (GPEA320). Atualize o cadastro da tabela auxiliar S044, conforme exemplo de preenchimento do boletim. 3. Acesse Atualizações/Lançamentos/Mensais (GPEA090). Posicione sobre o funcionário e clique na opção Incluir/Alterar. Efetue a inclusão da verba com Id de cálculo 151 e informe uma semana de pagamento diferente da usual, por exemplo: 01. 4. Acesse Miscelânea/Cálculo/Adiantamento (GPEM010). Preencha as perguntas de acordo com o help de campo e atente-se ao preenchimento das perguntas: o o o Calcular OS?: Informe a opção Informados. Data de Pagamento?: Informe a data de pagamento da PLR. N.Adiant. no Mês?: Informe a semana cadastrada na inclusão da verba de pagamento de PLR (Id de cálculo 151). 4
5. Acesse Relatórios/Mensais/DIRF Mensal/DARF (GPER050). Preencha as perguntas de acordo com o help de campo e atente-se ao preenchimento da pergunta Código Recolhimento. Para IRRF de PLR, utilize o código 3562. Exemplo de utilização, caso o pagamento da PLR seja efetuado junto com a folha: 1. No Gestão de Pessoal (SIGAGPE) acesse Atualizações/Definições de Cálculo/Definição Tabelas (GPEA310). Verifique existência da tabela auxiliar S044 - Tabela de IR para PLR. 2. Acesse Atualizações/Definições de Cálculo/Manutenção Tabelas (GPEA320). Atualize o cadastro da tabela auxiliar S044, conforme exemplo de preenchimento do boletim. 3. Acesse Atualizações/Lançamentos/Mensais (GPEA090). Posicione sobre o funcionário e clique na opção Incluir/Alterar. Efetue a inclusão da verba com Id de cálculo 151. 4. Acesse Miscelânea/Cálculo/Folha (GPEM020). Preencha as perguntas de acordo com o help de campo. 5. Acesse Relatórios/Mensais/DIRF Mensal/DARF (GPER050). Preencha as perguntas de acordo com o help de campo e atente-se ao preenchimento da pergunta Código Recolhimento. Para IRRF de PLR, utilize o código 3562. Exemplo de utilização para a geração de títulos: 1. Acesse Miscelânea/Titulos/Definição. 2. Clique na opção de Incluir/Alterar e seleciona o tipo de titulo IR S/ PLR nos títulos disponíveis. Atualizações/Definições de Cálculo/Manutenção Tabelas (GPEA320). 3. Acesse Miscelânea/Titulos/Geração. 4. Clique em Parâmetros e parametrize de acordo com o(s) funcionário(s) e período que foi pago o IR s/ PLR 5. Execute a geração clicando em OK. 6. Acesse Miscelânea/Títulos/Manutenção. 7. Verifique que foi gerado o titulo para IR s/ PLR. 5
Fluxograma do processo, caso o pagamento da PLR seja efetuado no adiantamento: Início do processo Definição de Tabelas (GPEA310) Consultar a estrutura da tabela S044 Tabela de IR para PLR Manutenção de Tabelas (GPEA320) Informar os dados do regime de tributação do IR para PLR na tabela S044 Tabela de IR para PLR de Lançamentos Mensais (GPEA090) Informar a verba de Id de Cálculo 151 em uma semana de pagamento diferente da usual para o funcionário. 1 6
1 Cálculo do Adiantamento (GPEM010) para cálculo exclusivo da verba de PLR Emitir o Relatório da Folha de Pagamento (GPER040) Emitir a Guia DARF (GPER050) para geração da guia do IRRF de PLR Fim do processo 7
Fluxograma do processo, caso o pagamento da PLR seja efetuado junto com a folha: Início do processo Definição de Tabelas (GPEA310) Consultar a estrutura da tabela S044 Tabela de IR para PLR Manutenção de Tabelas (GPEA320) Informar os dados do regime de tributação do IR para PLR na tabela S044 Tabela de IR para PLR de Lançamentos Mensais (GPEA090) Informar a verba de Id de Cálculo 151 1 8
1 Cálculo da Folha (GPEM020) Emitir o Relatório da Folha de Pagamento (GPER040) Emitir a Guia DARF (GPER050) para geração da guia do IRRF de PLR Fim do processo 9
Fluxograma do processo de geração de títulos: Inicio do Processo Geração do IR para PLR Acessar a Definição de Titulos (GPEM640) Definir o titulo como IR s/ PLR Acessar a Geração de Titulos (GPEM650) Parametrizar para gerar titulo de acordo com o mês que existe as verbas referentes ao IR s/ PLR Consultar a manutenção de titulos(gpem660) para visualizar o titulo gerado Fim do Processo 10
Informações Técnicas Tabelas Utilizadas Funções Envolvidas Sistemas Operacionais SRC - Movimento do Período. SRD - Histórico de Movimentos. SRI - Movimento 2ª Parcela 13. SRR - Itens de Férias e Rescisões. RC0 Definição de Títulos. GPER050 Relatório DIRF Mensal/DARF. GPEM640 Definição de Títulos. GPEM650 Geração de Títulos. GPEM660 Manutenção de Títulos. Windows /Linux 11