RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO - SINTÉTICO

RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO - SINTÉTICO TC nº 013.687/2009-6 Fiscalização nº 173/2009 DA FISCALIZAÇÃO Modalidade: conformidade Ato originário: Acórdão 345/2009 - Plenário Objeto da fiscalização: Obras de Esgotamento Sanitário - São Francisco e Parnaíba Nº do PT: 18.544.1305.10RM.0001 Ano do PT: 2009 Descrição do PT: Implantação, Ampliação ou Melhoria de Sistemas Públicos de Esgotamento Sanitário em Municípios das Bacias do São Francisco e Parnaíba Nacional Tipo da obra: Infra-Estrutura Urbana Período abrangido pela fiscalização: 11/10/2007 a 30/06/2009 DO ÓRGÃO/ENTIDADE FISCALIZADA Órgão/entidade fiscalizada: Companhia de Desenvolvimento dos Vales do São Francisco e do Parnaíba - MI Vinculação (ministério): Ministério da Integração Nacional Vinculação TCU (unidade técnica): 4ª Secretaria de Controle Externo Responsável pelo órgão/entidade: nome: Orlando Cezar da Costa Castro Outros responsáveis: vide rol no volume principal às folhas 82/87 PROCESSOS DE INTERESSE - TC nº 008.456/2008-0 - TC nº 013.687/2009-6

RESUMO Trata-se de auditoria realizada na Companhia de Desenvolvimento dos Vales do São Francisco e do Parnaíba - MI, no período compreendido entre 15/06/2009 e 31/07/2009. A presente auditoria teve por objetivo realizar levantamento de auditoria nas obras de Esgotamento Sanitário nos Municípios das Bacias do Rio São Francisco e Parnaíba. A partir do objetivo do trabalho e a fim de avaliar em que medida os recursos estão sendo aplicados, de acordo com a legislação pertinente, formularam-se as questões adiante indicadas: 1 - O tipo do empreendimento exige licença ambiental e realizou todas as etapas para esse licenciamento? 2 - A previsão orçamentária para a execução da obra é adequada? 3 - O procedimento licitatório foi regular? 4 - A formalização do contrato atendeu aos preceitos legais e sua execução foi adequada? 5 - O orçamento da obra encontra-se devidamente detalhado (planilha de quantitativos e preços unitários) e acompanhado das composições de todos os custos unitários de seus serviços? 6 - Os quantitativos definidos no orçamento da obra são condizentes com os quantitativos apresentados no projeto básico / executivo? 7 - Há projeto básico/executivo adequado para a licitação/execução da obra? Para a realização deste trabalho, foram utilizadas as diretrizes do roteiro de auditoria de conformidade. No desenvolvimento dos trabalhos, observaram-se os padrões gerais de auditoria definidos na Portaria TCU nº 90/2003 (Roteiro de Auditoria de Conformidade), tendo sido utilizadas as matrizes de planejamento, de procedimentos e de achados. Para responder às questões de auditoria levantadas, efetuaram-se exames documentais, inspeções físicas, conferências de cálculos, entrevistas e pesquisas em sistemas informatizados na Superintendência Regional em Montes Claros-1ª SR. Selecionou-se, previamente, os contratos de obras de esgotamento sanitário que seriam objeto de verificação, entre dezenas deles, no Estado de Minas Gerais: Itabirito, Buritizeiro, Guarda- Mor, Pompéu, Ubaí e Várzea da Palma. As análises dos processos licitatórios foram realizadas na cidade de Montes Claros. Posteriormente as visitas "in loco" foram procedidas nos municípios de Buritizeiro, Várzea da Palma e Itabirito/MG. Entre os municípios objeto da auditoria, Ubaí e Pompéu não iniciaram as obras de esgotamento sanitário. As principais constatações deste trabalho foram:. Ausência de publicidade do requerimento da licença ambiental pelo empreendedor;. Falta de publicidade devida à licença ambiental;. Inadequação das providências adotadas pela Administração para sanar interferências que possam provocar o atraso da obra; e. O orçamento não é acompanhado das composições de todos os custos unitários de seus serviços no Edital / Contrato / Aditivo. Em razão da irregularidade não saneada, apresentou-se proposta de determinação corretiva. O volume de recursos fiscalizados alcançou o montante de R$ 43.169.388,80 e refere-se ao total dos contratos analisados pela equipe de auditoria, na Superintendência Regional da CODEVASF, em Montes Claros.

Entre os benefícios estimados desta fiscalização, podem-se mencionar a melhoria na forma de atuação do órgão auditado, em virtude da determinação a ser proferida, que contribuirá para a boa e regular aplicação dos recursos públicos, e o fornecimento de subsídios para a atuação do Congresso Nacional, com vistas à elaboração da Lei Orçamentária Anual do próximo exercício.

1 - APRESENTAÇÃO Importância socioeconômica As ações do Programa de Revitalização da Bacia Hidrográfica do São Francisco PRBHSF - foram constituídas a partir das diretrizes do Plano Decenal de Recursos Hídricos do São Francisco. O foco dessa intervenção é o controle da poluição de fontes variadas lançadas nos corpos d água, uma das quais é o esgoto ''in natura'' lançado no rio São Francisco e seus afluentes. As obras incluídas no PT auditado são de fundamental importância para a melhoria da qualidade da água da bacia do São Francisco, por reduzir a fonte poluidora e contribuir diretamente para a melhoria de indicadores de saúde pública na região. Ver também fls. 102 do Volume Principal. 2 - INTRODUÇÃO 2.1 - Deliberação Em cumprimento ao Acórdão 345/2009 - Plenário, realizou-se auditoria na Companhia de Desenvolvimento dos Vales do São Francisco e do Parnaíba - MI, no período compreendido entre 15/06/2009 e 31/07/2009. A razão que motivou esta auditoria foi o atendimento aos critérios de materialidade, regionalidade e obrigatoriedade determinados pela LDO, para efeito de fornecimento de informações ao Congresso Nacional, visando à elaboração da Lei Orçamentária Anual do próximo exercício. 2.2 - Visão geral do objeto O objeto da presente fiscalização foram as obras situadas no Estado de Minas Gerais, que recebem recursos do PT 18.544.1305.10RM.0001, Programa de Revitalização de Bacias Hidrográficas em Situação de Vulnerabilidade e Degradação Ambiental, cujas ações compreendem Implantação, Ampliação ou Melhoria de Sistemas Públicos de Esgotamento Sanitário em Municípios das Bacias do Rio São Francisco e Parnaíba, à partir do exercício de 2008 (PPA 2008/2011). O PT 18.544.1305.10RM.0001 abriga grande número de projetos, em âmbito nacional. Em 2007, não houve dotação inicial nesse PT. Foram alocados créditos extraordinários no PT 18.512.1305.10RM.0101, com idêntica descrição. A equipe selecionou os seguintes contratos para serem auditados: 0.00.08.0156-00 (Município de Itabirito/MG), 0.00.08.0135-00 ( Município de Guarda Mor/MG), 0.00.08.0205-00 (Município de Pompéu/MG), 0.00.08.0240-00 (Município de Buritizeiro/MG), 0.00.08.0241-00 (Município de Várzea da Palma/MG), e 0.00.08.0245-00 (Município de Ubaí/MG). 2.3 - Objetivo e questões de auditoria A presente auditoria teve por objetivo realizar levantamento de auditoria nas obras de Esgotamento Sanitário nos Municípios das Bacias do Rio São Francisco e Parnaíba. A partir do objetivo do trabalho e a fim de avaliar em que medida os recursos estão sendo aplicados, de acordo com a legislação pertinente, formularam-se as questões adiante indicadas: Página 1

1 - O tipo do empreendimento exige licença ambiental e realizou todas as etapas para esse licenciamento? 2 - A previsão orçamentária para a execução da obra é adequada? 3 - O procedimento licitatório foi regular? 4 - A formalização do contrato atendeu aos preceitos legais e sua execução foi adequada? 5 - O orçamento da obra encontra-se devidamente detalhado (planilha de quantitativos e preços unitários) e acompanhado das composições de todos os custos unitários de seus serviços? 6 - Os quantitativos definidos no orçamento da obra são condizentes com os quantitativos apresentados no projeto básico / executivo? 7 - Há projeto básico/executivo adequado para a licitação/execução da obra? 2.4 - Metodologia utilizada No desenvolvimento dos trabalhos, observaram-se os padrões gerais de auditoria definidos na Portaria TCU nº 90/2003 (Roteiro de Auditoria de Conformidade), tendo sido utilizadas as matrizes de planejamento, de procedimentos e de achados. Para responder às questões de auditoria levantadas, efetuaram-se exames documentais, inspeções físicas, conferências de cálculos, entrevistas e pesquisas em sistemas informatizados na Superintendência Regional em Montes Claros-1ª SR. Selecionou-se, previamente, os contratos de obras de esgotamento sanitário que seriam objeto de verificação, entre dezenas deles, no Estado de Minas Gerais: Itabirito, Buritizeiro, Guarda- Mor, Pompéu, Ubaí e Várzea da Palma. As análises dos processos licitatórios foram realizadas na cidade de Montes Claros. Posteriormente as visitas "in loco" foram procedidas nos municípios de Buritizeiro, Várzea da Palma e Itabirito/MG. Entre os municípios objeto da auditoria, Ubaí e Pompéu não iniciaram as obras de esgotamento sanitário. 2.5 - VRF O volume de recursos fiscalizados alcançou o montante de R$ 43.169.388,80. Refere-se ao total dos contratos analisados pela equipe de auditoria, na Superintendência Regional da CODEVASF, em Montes Claros. 2.6 - Benefícios estimados Entre os benefícios estimados desta fiscalização, podem-se mencionar a melhoria na forma de atuação do órgão auditado, em virtude da determinação a ser proferida, que contribuirá para a boa e regular aplicação dos recursos públicos, e o fornecimento de subsídios para a atuação do Congresso Nacional, com vistas à elaboração da Lei Orçamentária Anual do próximo exercício. 3 - ACHADOS DE AUDITORIA Página 2

3.1 - Ausência de publicidade do requerimento da licença ambiental pelo empreendedor. 3.1.1 - Tipificação do achado: Classificação - irregularidade esclarecida Tipo - Irregularidade graves concernentes ao aspecto ambiental Justificativa - A obra ainda não foi iniciada. Para o início da mesma faz-se necessária a Licença de Instalação. Alterações de classificação Contrato 0.00.08.0205-00, 30/09/2008, Implantação do sistema de esgotamento sanitário do município de Pompéu, situado na Bacia do Rio São Francisco, no Estado de Minas Gerais, englobando rede coletora, estações elevatórias de esgoto, estação de tratamento de esgoto (ETE), linhas de recalque, ligações domiciliares, detalhamentos construtivos estrutural e elétrico e montagem de equipamentos, Momento Engenharia e Empreendimentos Ltda. Classificação alterada de irregularidade grave com recomendação de continuidade para irregularidade esclarecida. Encaminhamento de documentação superveniente. 3.1.2 - Situação encontrada: Não foi apresentada à esta equipe, até o final do período de execução da auditoria, cópia da publicidade do requerimento da Licença de Instalação. A CODEVASF informou que esta atribuição estava à cargo da Prefeitura Municipal de Pompéu e que havia solicitado este documento à Prefeitura. Cabe notar, que já foi emitida a Licença Prévia. 3.1.3 - Objetos nos quais o achado foi constatado: Contrato 0.00.08.0205-00, 30/09/2008, Implantação do sistema de esgotamento sanitário do município de Pompéu, situado na Bacia do Rio São Francisco, no Estado de Minas Gerais, englobando rede coletora, estações elevatórias de esgoto, estação de tratamento de esgoto (ETE), linhas de recalque, ligações domiciliares, detalhamentos construtivos estrutural e elétrico e montagem de equipamentos, Momento Engenharia e Empreendimentos Ltda. 3.1.4 - Critérios: Resolução 6/1986, CONAMA, art. 1º 3.1.5 - Evidências: Resposta ao Ofício de requisição nº 173/2009-1 (folha 26 do Volume Principal) 3.1.6 - Esclarecimentos dos responsáveis: Em atendimento ao item 3.1 que trata da ausência de publicidade de requerimento da licença ambiental, foi anexada cópia do comprovante de publicidade do requerimento da licença ambiental do município de Pompéu às fls. 182. "Todavia, a título de complementação da informação e elucidação do processo de licenciamento, cabe informar: 1) A Codevasf é responsável pela execução das obras desses municípios, no entanto a elaboração de projetos e a obtenção de licença ficaram a cargo das Prefeituras e ou SAAE. 2) A Codevasf não exige e não anexa ao processo o documento de publicidade do requerimento da licença, por entender que esta é uma etapa dentro do processo de licenciamento, cujo objeto final é a emissão da licença. Esse entendimento é reforçado pela CONAMA nº 237 de 1997, em seu artigo 10, Página 3

incisos I, II, III e IV, que trata das etapas do procedimento de licenciamento ambiental" (folhas 175/177 do Volume Principal) 3.1.7 - Conclusão da equipe: Entendemos que poderá ser desconsiderado o achado, uma vez que a CODEVASF apresentou cópia do jornal ''Hoje em Dia'', de 21/03/2009, comprovando a publicidade da solicitação da Licença de Instalação para a ETE do Município de Pompéu - fl. 182. 3.2 - Falta de publicidade devida à licença ambiental. 3.2.1 - Tipificação do achado: Classificação - irregularidade esclarecida Tipo - Irregularidade graves concernentes ao aspecto ambiental Justificativa - Questiona-se a não comprovação da publicidade das Licenças, embora estas tenham sido apresentadas. Alterações de classificação Contrato 0.00.08.0205-00, 30/09/2008, Implantação do sistema de esgotamento sanitário do município de Pompéu, situado na Bacia do Rio São Francisco, no Estado de Minas Gerais, englobando rede coletora, estações elevatórias de esgoto, estação de tratamento de esgoto (ETE), linhas de recalque, ligações domiciliares, detalhamentos construtivos estrutural e elétrico e montagem de equipamentos, Momento Engenharia e Empreendimentos Ltda. Classificação alterada de irregularidade grave com recomendação de continuidade para irregularidade esclarecida. Encaminhamento de documentação superveniente. Contrato 0.00.08.0156-00, 02/07/2008, Implantação do sistema de esgotamento sanitário no Município de Itabirito, na Bacia do Rio São Francisco, no Estado de Minas Gerais, englobando rede coletora, estações elevatórias de esgoto, estação de tratamento de esgoto (ETE), emissários/linhas de recalque, ligações domiciliares, detalhamentos construtivos, estrutural, elétrico e de travessias e montagem de equipamentos, Sanenco Construtora Ltda.. Classificação alterada de irregularidade grave com recomendação de continuidade para irregularidade esclarecida. Encaminhamento de documentação superveniente. Contrato 0.00.08.0240-00, 27/01/2009, Execução das obras/serviços relativos ao sistema de esgotamento sanitário, no Município de Buritizeiro, no Estado de Minas Gerais, Egc Construtora e Obras Ltda. Classificação alterada de irregularidade grave com recomendação de continuidade para irregularidade esclarecida. Encaminhamento de documentação superveniente. 3.2.2 - Situação encontrada: Não foram apresentados, até o final do período de execução da auditoria, os comprovantes de publicidade das Licenças de Instalação das obras nos Municípios de Itabirito e Buritizeiro e da Licença Prévia de Pompéu/MG. Página 4

3.2.3 - Objetos nos quais o achado foi constatado: Contrato 0.00.08.0205-00, 30/09/2008, Implantação do sistema de esgotamento sanitário do município de Pompéu, situado na Bacia do Rio São Francisco, no Estado de Minas Gerais, englobando rede coletora, estações elevatórias de esgoto, estação de tratamento de esgoto (ETE), linhas de recalque, ligações domiciliares, detalhamentos construtivos estrutural e elétrico e montagem de equipamentos, Momento Engenharia e Empreendimentos Ltda. Contrato 0.00.08.0156-00, 02/07/2008, Implantação do sistema de esgotamento sanitário no Município de Itabirito, na Bacia do Rio São Francisco, no Estado de Minas Gerais, englobando rede coletora, estações elevatórias de esgoto, estação de tratamento de esgoto (ETE), emissários/linhas de recalque, ligações domiciliares, detalhamentos construtivos, estrutural, elétrico e de travessias e montagem de equipamentos, Sanenco Construtora Ltda.. Contrato 0.00.08.0240-00, 27/01/2009, Execução das obras/serviços relativos ao sistema de esgotamento sanitário, no Município de Buritizeiro, no Estado de Minas Gerais, Egc Construtora e Obras Ltda. 3.2.4 - Critérios: Resolução 6/1986, CONAMA, art. 1º 3.2.5 - Evidências: Licenças de Instalação das obras de Itabirito e Buritizeiro e Prévia de Pompéu (folhas 37/43 do Volume Principal) 3.2.6 - Esclarecimentos dos responsáveis: Em atendimento ao item 3.2 que trata da ausência de publicidade das licenças ambientais, foram anexadas cópias desses documentos, às fls. 184/186, referentes aos municípios de Itabirito, Pompéu e Buritizeiro. Todavia, a título de complementação da informação e elucidação do processo de licenciamento, informou-se: 1) A Codevasf é responsável pela execução das obras desses municípios, no entanto a elaboração de projetos e a obtenção de licença ficaram a cargo das Prefeituras e ou SAAE. 2) A publicidade da licença ambiental é atribuição dos OEMAs, Órgãos Estaduais de Meio Ambiente, que realizam publicações de todas as licenças emitidas em Diário Oficial da respectiva Unidade da Federação, em atendimento ao disposto na CONAMA nº 237 de 1997, em seu artigo 10, incisos VI e VII, que trata das etapas do procedimento de licenciamento ambiental. Diante do exposto, foi entendimento da Codevasf que não haveria necessidade de juntada desses documentos aos processos (folhas 175/177 do Volume Principal) 3.2.7 - Conclusão da equipe: Entendemos que poderá ser desconsiderado o achado, uma vez que a CODEVASF apresentou cópia do jornal ''Minas Gerais'', de 09/08/2008, comprovando a publicidade das Licenças Prévia e de Instalação, concomitantes, para a ETE do Município de Buritizeiro/MG - fl. 184, bem como os comprovantes, retirados no site da Imprensa Oficial de Minas Gerais, da publicidade das Licenças Prévia e de Instalação para a ETE do Município de Itabirito/MG, no jornal ''Minas Gerais'' do dia 18/08/2007 - fl. 185 e da Licença Prévia, para a ETE do Município de Pompéu/MG, no jornal ''Minas Gerais'' do dia 27/12/2007 - fl. 186. Página 5

3.3 - O orçamento não é acompanhado das composições de todos os custos unitários de seus serviços no Edital / Contrato / Aditivo. 3.3.1 - Tipificação do achado: Classificação - outras irregularidades Tipo - Demais irregularidades graves no processo licitatório Justificativa - Apesar de não constarem dos processos de licitação as composições dos preços unitários dos serviços, esta equipe constatou que os preços contratados ficaram bem abaixo daqueles orçados pela CODEVASF. Alterações de classificação Contrato 0.00.08.0205-00, 30/09/2008, Implantação do sistema de esgotamento sanitário do município de Pompéu, situado na Bacia do Rio São Francisco, no Estado de Minas Gerais, englobando rede coletora, estações elevatórias de esgoto, estação de tratamento de esgoto (ETE), linhas de recalque, ligações domiciliares, detalhamentos construtivos estrutural e elétrico e montagem de equipamentos, Momento Engenharia e Empreendimentos Ltda. Classificação alterada de irregularidade grave com recomendação de continuidade para outras irregularidades. A CODEVASF informou que passou a anexar aos processos licitatórios, em meio magnético, as suas composições de custos unitários. Verificou-se que o preço contratado foi bem inferior ao orçado pela CODEVASF. Contrato 0.00.08.0156-00, 02/07/2008, Implantação do sistema de esgotamento sanitário no Município de Itabirito, na Bacia do Rio São Francisco, no Estado de Minas Gerais, englobando rede coletora, estações elevatórias de esgoto, estação de tratamento de esgoto (ETE), emissários/linhas de recalque, ligações domiciliares, detalhamentos construtivos, estrutural, elétrico e de travessias e montagem de equipamentos, Sanenco Construtora Ltda.. Classificação alterada de irregularidade grave com recomendação de continuidade para outras irregularidades. A CODEVASF informou que passou a anexar aos processos licitatórios, em meio magnético, as suas composições de custos unitários. Verificou-se que o preço contratado foi bem inferior ao orçado pela CODEVASF. Contrato 0.00.08.0135-00, Execução das obras e serviços relativos aos istemas de esgotamento sanitário no Município de Guarda Mor, situado na Bacia do Rio São Francisco, no Estado de Minas Gerais, englobando: rede coletora, estação elevatória de esgoto, linha de recalque, estação de tratamento de esgoto e detalhamento construtivo do Projeto Básico, Camilo Construções Industriais Ltda. Classificação alterada de irregularidade grave com recomendação de continuidade para outras irregularidades. A CODEVASF informou que passou a anexar aos processos licitatórios, em meio magnético, as suas composições de custos unitários. Verificou-se que o preço contratado foi bem inferior ao orçado pela CODEVASF. Página 6

Contrato 0.00.08.0240-00, 27/01/2009, Execução das obras/serviços relativos ao sistema de esgotamento sanitário, no Município de Buritizeiro, no Estado de Minas Gerais, Egc Construtora e Obras Ltda. Classificação alterada de irregularidade grave com recomendação de continuidade para outras irregularidades. A CODEVASF apresentou o orçamento e as respectivas composições, saneando a constatação da equipe de auditoria. Contrato 0.00.08.0245-00, 05/02/2009, Execução de obras/serviços de esgotamento sanitário, no município de Ubaí/MG, localizado na Bacia do Rio São Francisco, Ccm-Construtora Centro Minas Ltda. Classificação alterada de irregularidade grave com recomendação de continuidade para outras irregularidades. A CODEVASF apresentou o orçamento e as respectivas composições, saneando a constatação da equipe de auditoria. Contrato 0.00.08.0241-00, 04/01/2009, Execução das obras/serviços relativos ao sistema de esgotamento sanitário, no Município de Várzea da Palma, no Estado de Minas Gerais, Planex Engenharia Ltda. Classificação alterada de irregularidade grave com recomendação de continuidade para outras irregularidades. A CODEVASF apresentou o orçamento e as respectivas composições, saneando a constatação da equipe de auditoria. 3.3.2 - Situação encontrada: Inexistência, nos processos licitatórios, das composições dos custos unitários dos serviços orçados pela CODEVASF. 3.3.3 - Objetos nos quais o achado foi constatado: Contrato 0.00.08.0205-00, 30/09/2008, Implantação do sistema de esgotamento sanitário do município de Pompéu, situado na Bacia do Rio São Francisco, no Estado de Minas Gerais, englobando rede coletora, estações elevatórias de esgoto, estação de tratamento de esgoto (ETE), linhas de recalque, ligações domiciliares, detalhamentos construtivos estrutural e elétrico e montagem de equipamentos, Momento Engenharia e Empreendimentos Ltda. Contrato 0.00.08.0156-00, 02/07/2008, Implantação do sistema de esgotamento sanitário no Município de Itabirito, na Bacia do Rio São Francisco, no Estado de Minas Gerais, englobando rede coletora, estações elevatórias de esgoto, estação de tratamento de esgoto (ETE), emissários/linhas de recalque, ligações domiciliares, detalhamentos construtivos, estrutural, elétrico e de travessias e montagem de equipamentos, Sanenco Construtora Ltda.. Contrato 0.00.08.0240-00, 27/01/2009, Execução das obras/serviços relativos ao sistema de esgotamento sanitário, no Município de Buritizeiro, no Estado de Minas Gerais, Egc Construtora e Obras Ltda. Contrato 0.00.08.0135-00, Execução das obras e serviços relativos aos istemas de esgotamento sanitário no Município de Guarda Mor, situado na Bacia do Rio São Francisco, no Estado de Minas Gerais, englobando: rede coletora, estação elevatória de esgoto, linha de recalque, estação de Página 7

tratamento de esgoto e detalhamento construtivo do Projeto Básico, Camilo Construções Industriais Ltda. Contrato 0.00.08.0245-00, 05/02/2009, Execução de obras/serviços de esgotamento sanitário, no município de Ubaí/MG, localizado na Bacia do Rio São Francisco, Ccm-Construtora Centro Minas Ltda. Contrato 0.00.08.0241-00, 04/01/2009, Execução das obras/serviços relativos ao sistema de esgotamento sanitário, no Município de Várzea da Palma, no Estado de Minas Gerais, Planex Engenharia Ltda. 3.3.4 - Critérios: Lei 8666/1993, art. 7º, 2º, inciso II; art. 47 3.3.5 - Evidências: Ofício de Requisição nº 173-2009-1 (folha 7 do Volume Principal) 3.3.6 - Esclarecimentos dos responsáveis: "A Codevasf, de acordo com o disposto no Art. 115, parágrafos 1, 2 e 3 da lei 11.439 (LDO), adotou para análises de custos, no caso das licitações das cidades de Guarda-Mor, Pompeu e Itabirito, a seguinte metodologia: - Os custos utilizados nos orçamentos para as obras tiveram como referências aqueles praticados pelo SINAPI (Tabela do SINAPI para Minas Gerais) e/ou; - COPASA - Companhia Estadual de Saneamento de Minas Gerais (Tabela do SINAPI para Minas Gerais com base nas composições unitárias da COPASA) e/ou; - EMBASA Empresa Baiana de Saneamento S/A (tabela de materiais e serviços). A Codevasf, adotando este procedimento, entendeu que os preços unitários estariam fundamentados com os praticados no mercado. Ressalte-se que, atualmente, a Codevasf anexa aos processos licitatórios, em meio magnético, as suas composições de custos unitários e faz referência às composições oriundas de outras instituições (concessionárias, SINAPI, etc.) Encaminhamos as Composições de Custos referentes às obras dos municípios de Buritizeiro, Várzea da Palma e Ubaí" (folhas 175/178 do Volume Principal) 3.3.7 - Conclusão da equipe: Entendemos que poderão ser acatados os esclarecimentos/documentos apresentados pela CODEVASF, no tocante aos municípios de Buritizeiro, Várzea da Palma e Ubaí. Relativamente as licitações anteriores a estas, a CODEVASF informou que os orçamentos tiveram como referência composições de outras instituições, tais como SINAPI, COPASA e EMBASA. Informou-se, ainda, que a Codevasf está anexando aos atuais processos licitatórios, em meio magnético, as suas composições de custos unitários e faz referência às composições oriundas de outras instituições (concessionárias, SINAPI, etc.), Consideramos, assim, dispensável propôr determinação a respeito dessa ocorrência, tendo em vista as providências adotadas pela Entidade. 3.4 - Inadequação das providências adotadas pela Administração para sanar interferências que possam provocar o atraso da obra. Página 8

3.4.1 - Tipificação do achado: Classificação - outras irregularidades Tipo - Demais irregularidades graves no processo licitatório Justificativa - Buritizeiro: tendo em vista que a rede coletora está sendo executada, entendemos que deva ser dada continuidade a este serviço, sendo que a implantação da ETE somente deverá ser iniciada após a autorização do IPHAN; Ubaí: A obra poderá ser iniciada somente após a aquisição dos imóveis necessários para a sua implantação. Alterações de classificação Contrato 0.00.08.0240-00, 27/01/2009, Execução das obras/serviços relativos ao sistema de esgotamento sanitário, no Município de Buritizeiro, no Estado de Minas Gerais, Egc Construtora e Obras Ltda. Classificação alterada de irregularidade grave com recomendação de continuidade para outras irregularidades. A CODEVASF está adotando providências com vistas a adequar o cronograma físico da obra à pendência atual relativa ao terreno onde será executada a ETE. Contrato 0.00.08.0245-00, 05/02/2009, Execução de obras/serviços de esgotamento sanitário, no município de Ubaí/MG, localizado na Bacia do Rio São Francisco, Ccm-Construtora Centro Minas Ltda. Classificação alterada de irregularidade grave com recomendação de continuidade para outras irregularidades. A CODEVASF não autorizou o início das obras e está aguardando a aquisição, pela Prefeitura, dos imóveis necessários. 3.4.2 - Situação encontrada: O terreno onde será executada a Estação de Tratamento de Esgoto - ETE, no Município de Buritizeiro/MG, ainda não está liberado pelo Instituto do Patrimônio Histórico e Artístico Nacional - IPHAN, uma vez que apresenta eventual interesse arqueológico, ocasionando atraso na execução dos serviços de implantação da ETE. Segundo o cronograma físico-financeiro aprovado pela CODEVASF (fls. 60/63, Vol. P), esses serviços deveriam estar em execução desde o primeiro mês do contrato. A ordem de serviço para a implantação da obra ocorreu em 04/05/2008. Transcorridos quase dois meses a partir dessa data, não foram verificados quaisquer serviços na ETE, quando deveria apresentar um percentual de execução da ordem de 12% segundo o mesmo cronograma. Foi-nos apresentada cópia de proposta técnica aprovada pelo IPHAN, mediante a Portaria 18, de 04/06/2008 (fl. 47, Vol. P), com prazo estimado para a execução do projeto de 5 (cinco) meses (fl. 57, Vol. P). A liberação da área para construção da ETE somente será possível após a conclusão deste trabalho e posterior liberação pelo IPHAN. Em visita ao Sítio Mangueiras, a equipe de auditoria verificou que ainda não foi iniciada a pesquisa no local, nem tampouco nenhum serviço das obras de construção da ETE. Em Ubaí, o início das obras ainda não ocorreu devido a não aquisição, por parte da Prefeitura, das áreas destinadas à instalação da ETE, das estações elevatórias e do interceptor de esgoto. Isso demonstra que a CODEVASF promoveu a licitação e contratou a empresa executora em 05/02/2009, sem a comprovação, pela Prefeitura, da propriedade dos imóveis necessários à execução das obras. Página 9

3.4.3 - Objetos nos quais o achado foi constatado: Contrato 0.00.08.0240-00, 27/01/2009, Execução das obras/serviços relativos ao sistema de esgotamento sanitário, no Município de Buritizeiro, no Estado de Minas Gerais, Egc Construtora e Obras Ltda. Contrato 0.00.08.0245-00, 05/02/2009, Execução de obras/serviços de esgotamento sanitário, no município de Ubaí/MG, localizado na Bacia do Rio São Francisco, Ccm-Construtora Centro Minas Ltda. 3.4.4 - Critérios: Constituição Federal, art. 37, caput Decreto 6170/2007, art. 18 Instrução Normativa 1/1997, STN, art. 2º, inciso VIII Lei 8666/1993, art. 8º Portaria 127/2008, Interministerial, art. 25, inciso IV A IN/STN nº 1/1997 foi incluída por analogia, uma vez que a mesma disciplina a celebração de convênios e trata no seu art. 2º, inciso VIII, da exigência de comprovação do exercício pleno dos poderes inerentes à propriedade de imóvel. Neste mesmo sentido são os normativos posteriores (Dec. 6.170/2007 e Portaria Interministerial nº 127/2008 ).Critério aplicável à obra no Município de Ubaí/MG. 3.4.5 - Evidências: Buritizeiro: Ofício da Prefeitura Municipal (fls. 44/45), Ofício IPHAN (fl. 46), Portaria IPHAN nº 18/2008 (fl. 47), excertos da Proposta técnica do projeto de resgate arqueológico no Sítio Mangueiras (fls. 48/59). Ubaí: Ofício da CODEVASF (fl. 36), informação do Projeto básico (fl. 103) - (folhas 36/59 do Volume Principal) 3.4.6 - Esclarecimentos dos responsáveis: "Com referência ao Município de Buritizeiro mencionado no Item 3.4, informamos: O cronograma físico-financeiro mencionado no ofício refere-se à proposta financeira da concorrente vencedora da licitação. No entanto, a fiscalização, quando da análise e aprovação do Plano de Trabalho apresentado pela contratada, em cumprimento ao estabelecido na Cláusula 18 do Edital 082/08, aprovou o novo cronograma, conforme registrado no diário de obras em 04/05/2009, cópias anexas. Segundo informação da Prefeitura Municipal de Buritizeiro, está em fase de contratação, por meio de carta convite, de um profissional para o atendimento às condicionantes do IPHAN. Tão logo este contrato seja efetivado, será elaborado o cronograma para a execução das ações quando a Codevasf adaptará, se for necessário, o cronograma de implantação das obras. Com referência ao Município de Ubaí mencionado no Item 3.4, informamos: Em 25/07/2008 a Codevasf, através da 1ª SR, encaminhou o ofício 042/2008 à Prefeitura Municipal de Ubaí informando da necessidade da regularização fundiária das áreas definidas no projeto para a construção das obras, encaminhando anexo o Memorial descritivo e Plantas, ressaltando que a regularização fundiária era imprescindível para a licitação das obras. Em 05/03/2009, por meio do ofício 045/2009 a Codevasf, informa ao município que o início das obras Página 10

dependerá da aquisição, por parte da prefeitura, das áreas destinadas às instalações da ETE, EEE e do Interceptor. Em 06/07/2009, em complementação ao oficio 045/09, a Codevasf encaminhou ao município, a descrição topográfica e planta das áreas onde serão implantadas as ETE e EEE. Em 06 de julho de 2009 foi celebrado o Termo de Cooperação entre a Codevasf e o município de Ubaí, no qual o município se compromete a dispor da regularidade fundiária das áreas onde serão implantadas as obras. A celebração do contrato para a execução das obras se deu 05/02/09, no entanto a Ordem de Serviço para o início das obras somente será expedida quando do cumprimento das obrigações da PM no que se refere à aquisição das respectivas áreas. Em cumprimento ao estabelecido na Clausula 18 do edital a construtora apresentará o Plano de Trabalho para a execução das obras que inclui a adequação do cronograma físico, para a aprovação pela Codevasf. Desta forma entendemos que não houve inadequação das providências, por parte da Codevasf" (folhas 175/180 do Volume Principal) 3.4.7 - Conclusão da equipe: Quanto a Buritizeiro: Verifica-se que o contrato já teve um atraso no prazo de início das obras de 97 dias (fls. 64 e 187), decorrente das pendências a cargo da Prefeitura Municipal de Buritizeiro, as quais foram objeto do Termo de Compromisso de fls. 44/45. Segundo o novo cronograma físico-financeiro ora apresentado, as obras da ETE foram adiadas e começarão a ser realizadas no mês de outubro/2009 (fl. 189). Embora, em princípio, a questão esteja contornada, com a protelação do início da obra da ETE e a informação da CODEVASF de que a Prefeitura está em fase de contratação, por meio de carta convite, do profissional para o atendimento às condicionantes do IPHAN, o procedimento adotado pela CODEVASF, de iniciar a obra sem que o Município beneficiário tenha a licença do IPHAN, necessária à construção da ETE, poderá acarretar atraso no cronograma de execução, ou até mesmo dar causa à inexecução parcial da obra, constituindo afronta ao princípio da eficiência prescrito no art. 37, caput, da Constituição Federal. Quanto a Ubaí: A CODEVASF está correta quanto a não iniciar as obras enquanto a Prefeitura não comprovar o cumprimento das obrigações no que ser refere à aquisição das áreas necessárias às instalações da ETE, Estações Elevatórias e do Interceptor. Ocorre que a CODEVASF já teve um custo administrativo, de realizar a licitação, e que, caso a Prefeitura não disponibilize as áreas, a obra poderá não se concretizar. Desta forma, entendemos que a irregularidade persiste e que não assiste razão à CODEVASF quanto aos seus argumentos. Propomos a expedição de determinação à CODEVASF para que se abstenha de realizar licitações para a contratação de obras de implantação de sistemas de esgotamento sanitário nos Municípios que não tenham cumprido todas as exigências legais, necessárias para o pleno poder inerente aos imóveis, em respeito ao disposto no art. 37, caput, da Constituição Federal, art. 2, inciso VIII, na IN/STN n 1/1997 e normativos posteriores (Decreto n 6.170/2007 e Portaria Interministerial n 127/2008). Página 11

4 - CONCLUSÃO As seguintes constatações foram identificadas neste trabalho: Questão 1 Ausência de publicidade do requerimento da licença ambiental pelo empreendedor. (item 3.1) Falta de publicidade devida à licença ambiental. (item 3.2) Questão 4 Inadequação das providências adotadas pela Administração para sanar interferências que possam provocar o atraso da obra. (item 3.4) Questão 5 O orçamento não é acompanhado das composições de todos os custos unitários de seus serviços no Edital / Contrato / Aditivo. (item 3.3) Entre os benefícios estimados desta fiscalização, podem-se mencionar a melhoria na forma de atuação do órgão auditado, em virtude da determinação a ser proferida, que contribuirá para a boa e regular aplicação dos recursos públicos, e o fornecimento de subsídios para a atuação do Congresso Nacional, com vistas à elaboração da Lei Orçamentária Anual do próximo exercício. 5 - ENCAMINHAMENTO Ante todo o exposto, somos pelo encaminhamento dos autos ao Gabinete do Exmo. Sr. Ministro-Relator Weder de Oliveira, com a(s) seguinte(s) proposta(s): Determinação a Órgão/Entidade: COMPANHIA DE DESENVOLVIMENTO DOS VALES DO SÃO FRANCISCO E DO PARNAÍBA - MI: abstenha-se de realizar licitações para a contratação de obras de implantação de sistemas de esgotamento sanitário nos municípios que não tenham cumprido todas as exigências legais, necessárias para o pleno poder inerente aos imóveis, em respeito ao disposto no art. 37, caput, da Constituição Federal, art. 2, inciso VIII, na IN/STN n 1/1997 e normativos posteriores (Decreto n 6.170/2007 e Portaria Interministerial n 127/2008). PRAZO PARA CUMPRIMENTO: ********* De acordo com as conclusões da equipe. Encaminhem-se os autos à apreciação do Relator, o Excelentíssimo Senhor Ministro Weder de Oliveira. Página 12

6 - ANEXO 6.1 - Dados cadastrais Obra bloqueada na LOA deste ano: Não 6.1.1 - Projeto básico Informações gerais Projeto(s) Básico(s) abrange(m) toda obra? Foram observadas divergências significativas entre o projeto básico/executivo e a construção, gerando prejuízo técnico ou financeiro ao empreendimento? Exige licença ambiental? Possui licença ambiental? Sim Não Sim Sim Está sujeita ao EIA(Estudo de Impacto Ambiental)? Observações:Os projetos básicos utilizados nas licitações foram, em sua maioria, projetos existentes no âmbito das Prefeituras, à exceção do projeto básico de Ubaí, que foi realizado à partir de licitação procedida pela CODEVASF. Quanto às licenças ambientais, estas são exigidas, nos termos da DN 74/2004, para estações de tratamento de esgoto cujas vazões sejam superiores a 50 l/s. Assim sendo, os municípios que necessitam de licenças de instalação são Itabirito, Buritizeiro e Pompéu. Entre estes municípios, Itabirito e Buritizeiro possuem as licenças de instalação e já iniciaram as obras. 6.1.2 - Execução física e financeira Execução física Não Data da vistoria: 02/07/2009 Percentual executado: 19 Data do início da obra: 12/06/2008 Data prevista para conclusão: 20/08/2010 Situação na data da vistoria: Em andamento. Descrição da execução realizada até a data da vistoria: Obras e serviços nos Municípios: Itabirito ( 44,07%); Guarda Mor (66,52%) ; Buritizeiro (7,27%); Varzea da Palma ( 7,36%) e obras não iniciadas em Ubaí e Pompéu. Observações: Os dados acima são referentes às obras de Implantação dos sistemas de esgotamento sanitário nos Municípios de Itabirito, Guarda Mor, Buritizeiro, Várzea da Palma, Ubaí e Pompéu. O percentual executado foi calculado com base nos respectivos contratos. Execução financeira/orçamentária Primeira dotação: 01/01/2007 Valor estimado para conclusão: R$ 34.967.204,93 Página 13

Desembolso Origem Ano Valor orçado Valor liquidado Créditos autorizados Moeda União 2009 261.272.000,00 872.111,64 261.272.000,00 Real União 2008 256.336.000,00 17.492.974,98 229.034.944,00 Real União 2007 388.439.588,00 4.543.712,57 388.439.588,00 Real Observações: Trata-se do valor estimado para conclusão das obras relativas aos seis contratos examinados. O PT 18.544.1305.10RM.0001 abriga grande número de projetos, em âmbito nacional, tornando-se inviável pela equipe de auditoria estimar o valor necessário para conclusão de todas as obras abrangidas pelo mesmo. Em 2007, não houve dotação inicial deste PT, foram alocados créditos extraordinários no PT 18.512.1305.10RM.0101, com idêntica descrição. 6.1.3 - Contratos principais Nº contrato: 0.00.08.0052/00 Objeto do contrato: Implantação do Sistema de Esgotamento Sanitário do Município de Luiz Eduardo Magalhães, no Estado da Bahia, englobando a rede coletora, estações elevatórias de esgoto, estação de tratamento de esgotos (ETE), emissários/ linhas de recalque, ligações domiciliares, elaboração dos detalhamentos construtivos estrutural e elétrico e montagem de equipamentos. Data da assinatura: 26/02/2008 SIASG: -- CNPJ contratada: 26.631.473/0001-80 CNPJ contratante: 00.399.857/0001-26 Situação inicial Vigência: 26/02/2008 a 20/08/2009 Mod. licitação: concorrência Código interno do SIASG: Razão social: Gae Construções e Comércio Ltda. Razão social: Companhia de Desenvolvimento dos Vales do São Francisco e do Parnaíba - MI Situação atual Vigência: a Valor: R$ 22.893.029,16 Valor: R$ 22.893.029,16 Data-base: 11/12/2007 Volume do serviço: Custo unitário: Data-base: Volume do serviço: Custo unitário: Nº/Data aditivo atual: Página 14

Alterações do objeto: Situação do contrato: Observações: Nº contrato: 0.00.08.0053/00 Objeto do contrato: Implantação do Sistema de Esgotamento Sanitário da Cidade de Santana do Ipanema, situada na Bacia do Rio São Francisco - Estado de Alagoas, englobando: redes coletoras, estações elevatórias de esgoto, estação de tratamento de esgoto (ETE), emissários/ linhas de recalque, ligações domiciliares e montagem de equipamentos. Data da assinatura: 26/02/2008 SIASG: -- CNPJ contratada: 09.588.906/0001-43 CNPJ contratante: 00.399.857/0001-26 Situação inicial Vigência: 26/02/2008 a 15/02/2010 Mod. licitação: concorrência Código interno do SIASG: Razão social: Construtora Sucesso S.A. Razão social: Companhia de Desenvolvimento dos Vales do São Francisco e do Parnaíba - MI Situação atual Vigência: a Valor: R$ 17.658.619,28 Valor: R$ 17.658.619,28 Data-base: 01/10/2007 Volume do serviço: Custo unitário: Data-base: Volume do serviço: Custo unitário: Nº/Data aditivo atual: Alterações do objeto: Situação do contrato: Observações: Nº contrato: 0.00.08.0156-00 Objeto do contrato: Implantação do sistema de esgotamento sanitário no Município de Itabirito, na Bacia do Rio São Francisco, no Estado de Minas Gerais, englobando rede coletora, estações elevatórias de esgoto, estação de tratamento de esgoto (ETE), emissários/linhas de recalque, ligações domiciliares, detalhamentos construtivos, estrutural, elétrico e de travessias e montagem de equipamentos Data da assinatura: 02/07/2008 Mod. licitação: concorrência Página 15

SIASG: 195006-156-2008 Código interno do SIASG: 195006 CNPJ contratada: 65.280.737/0001-50 CNPJ contratante: 00.399.857/0001-26 Situação inicial Vigência: 02/07/2008 a 20/08/2010 Razão social: Sanenco Construtora Ltda. Razão social: Companhia de Desenvolvimento dos Vales do São Francisco e do Parnaíba - MI Situação atual Vigência: a Valor: R$ 12.877.341,98 Valor: R$ 12.877.341,98 Data-base: 26/11/2007 Data-base: 26/11/2007 Volume do serviço: Custo unitário: Volume do serviço: Custo unitário: Nº/Data aditivo atual: Alterações do objeto: Situação do contrato: Em andamento. Observações: Nº contrato: 0.00.08.0205-00 Objeto do contrato: Implantação do sistema de esgotamento sanitário do município de Pompéu, situado na Bacia do Rio São Francisco, no Estado de Minas Gerais, englobando rede coletora, estações elevatórias de esgoto, estação de tratamento de esgoto (ETE), linhas de recalque, ligações domiciliares, detalhamentos construtivos estrutural e elétrico e montagem de equipamentos Data da assinatura: 30/09/2008 Mod. licitação: concorrência SIASG: 195006-205-2008 Código interno do SIASG: 195006 CNPJ contratada: 19.867.019/0001-68 CNPJ contratante: 00.399.857/0001-26 Situação inicial Vigência: 30/09/2008 a 29/09/2009 Razão social: Momento Engenharia e Empreendimentos Ltda Razão social: Companhia de Desenvolvimento dos Vales do São Francisco e do Parnaíba - MI Situação atual Vigência: a Valor: R$ 4.277.500,84 Valor: R$ 4.277.500,84 Data-base: 08/04/2008 Data-base: 08/04/2008 Volume do serviço: Volume do serviço: Página 16

Custo unitário: Custo unitário: Nº/Data aditivo atual: Alterações do objeto: Situação do contrato: Em andamento. Observações: Nº contrato: 0.00.08.0240-00 Objeto do contrato: Execução das obras/serviços relativos ao sistema de esgotamento sanitário, no Município de Buritizeiro, no Estado de Minas Gerais Data da assinatura: 27/01/2009 Mod. licitação: concorrência SIASG: 195006-240-2008 Código interno do SIASG: 195006 CNPJ contratada: 03.641.903/0001-40 CNPJ contratante: 00.399.857/0001-26 Situação inicial Vigência: 27/01/2009 a 20/07/2010 Razão social: Egc Construtora e Obras Ltda. Razão social: Companhia de Desenvolvimento dos Vales do São Francisco e do Parnaíba - MI Situação atual Vigência: a Valor: R$ 12.546.487,47 Valor: R$ 12.546.487,47 Data-base: 28/11/2008 Data-base: 28/11/2008 Volume do serviço: Custo unitário: Volume do serviço: Custo unitário: Nº/Data aditivo atual: Alterações do objeto: Situação do contrato: Em andamento. Observações: Nº contrato: 0.00.08.0241-00 Objeto do contrato: Execução das obras/serviços relativos ao sistema de esgotamento sanitário, no Município de Várzea da Palma, no Estado de Minas Gerais Data da assinatura: 04/01/2009 Mod. licitação: concorrência SIASG: 195006-241-2008 Código interno do SIASG: 195006 Página 17

CNPJ contratada: 33.049.560/0001-90 CNPJ contratante: 00.399.857/0001-26 Situação inicial Vigência: 04/01/2009 a 29/03/2010 Razão social: Planex Engenharia Ltda. Razão social: Companhia de Desenvolvimento dos Vales do São Francisco e do Parnaíba - MI Situação atual Vigência: a Valor: R$ 4.783.386,43 Valor: R$ 4.783.386,43 Data-base: 28/11/2008 Data-base: 28/11/2008 Volume do serviço: Custo unitário: Volume do serviço: Custo unitário: Nº/Data aditivo atual: Alterações do objeto: Situação do contrato: Em andamento. Observações: Nº contrato: 0.00.08.0245-00 Objeto do contrato: Execução de obras/serviços de esgotamento sanitário, no município de Ubaí/MG, localizado na Bacia do Rio São Francisco Data da assinatura: 05/02/2009 Mod. licitação: concorrência SIASG: 195006-245-2009 Código interno do SIASG: 195006 CNPJ contratada: 23.998.438/0001-06 CNPJ contratante: 00.399.857/0001-26 Situação inicial Vigência: 05/02/2009 a 29/07/2010 Razão social: Ccm-Construtora Centro Minas Ltda Razão social: Companhia de Desenvolvimento dos Vales do São Francisco e do Parnaíba - MI Situação atual Vigência: a Valor: R$ 6.582.674,64 Valor: R$ 6.582.674,64 Data-base: 28/11/2008 Data-base: 28/11/2008 Volume do serviço: Custo unitário: Volume do serviço: Custo unitário: Nº/Data aditivo atual: Situação do contrato: Em andamento. Página 18

Alterações do objeto: Observações: 6.1.4 - Contratos secundários Nº contrato: 0.00.08.0135-00 Objeto do contrato: Execução das obras e serviços relativos aos istemas de esgotamento sanitário no Município de Guarda Mor, situado na Bacia do Rio São Francisco, no Estado de Minas Gerais, englobando: rede coletora, estação elevatória de esgoto, linha de recalque, estação de tratamento de esgoto e detalhamento construtivo do Projeto Básico CNPJ contratada: 06.953.328/0001-09 CNPJ contratante: 00.399.857/0001-26 Razão social: Camilo Construções Industriais Ltda. Razão social: Companhia de Desenvolvimento dos Vales do São Francisco e do Parnaíba - MI SIASG: 195006-135-2008 Código interno do SIASG: 195006 Data-base: 09/04/2008 Valor atual: R$ 2.400.918,83 Situação atual: Em andamento. Vigência atual: 12/06/2008 a 09/09/2009 Observações: O 1º TA ao aludido contrato, firmado em 05/06/2009, prorrogou o prazo de vigência do contrato que passou de 11/06/2009 para 09/09/2009 e acrescentou novos serviços, passando o valor do contrato de R$ 2.101.997,44 para R$ 2.400.918,83 (acréscimo de 14,22% do valor contratual). 6.1.5 - Histórico de fiscalizações 2006 2007 2008 Obra já fiscalizada pelo TCU (no âmbito do Fiscobras)? Não Não Sim Foram observados indícios de irregularidades graves? Não Não IG-C Processos correlatos (inclusive de interesse) 8456/2008-0, 13687/2009-6 6.2 - Deliberações do TCU Processo de interesse (Deliberações até a data de início da auditoria) Processo: 008.456/2008-0 Deliberação: Despacho do Min. Marcos Bemquerer Data: 17/07/2008 Processo de interesse (Deliberações após a data de início da auditoria) Processo: 013.687/2009-6 Deliberação: AC-2.103-36/2009-PL Data: 09/09/2009 Página 19

Recomendação a Órgão/Entidade: COMPANHIA DE DESENVOLVIMENTO DOS VALES DO SÃO FRANCISCO E DO PARNAÍBA - MI: 9.1. recomendar à Codevasf que institua procedimentos administrativos destinados à aprimorar a coordenação na atuação dessa entidade e dos municípios na condução dos termos de cooperação, de modo a evitar potenciais prejuízos pela realização de licitações, celebração e execução de contratos de obras, sem que os entes federados tenham cumprido as obrigações necessárias ao pleno atingimento do objeto do termo de cooperação; PRAZO PARA CUMPRIMENTO: ********* Processo: 013.687/2009-6 Deliberação: AC-2.103-36/2009-PL Data: 09/09/2009 Arquivamento de Processo: ENCERRAR PROCESSO: 13687/2009-6 Página 20

6.3 - Apreciação GRUPO II - CLASSE V - Plenário TC 013.687/2009-6 Natureza: Relatório de Levantamentos Entidade: Companhia de Desenvolvimento dos Vales do São Francisco e do Parnaíba - MI Responsável: Orlando Cezar da Costa Castro (135.259.215-00) Interessado: Congresso Nacional Advogado(s): não há. SUMÁRIO: LEVANTAMENTO. FISCOBRAS. FALHAS SANEADAS. RECOMENDAÇÃO. ARQUIVAMENTO. Relatório Trata-se de levantamento realizado na Companhia de Desenvolvimento dos Vales do São Francisco e do Parnaíba (Codevasf) do Ministério da Integração Nacional (MI), em cumprimento ao Acórdão TCU nº 345/2009 - Plenário, no período compreendido entre 15/6/2009 e 31/7/2009, com o objetivo de avaliar a conformidade de uso dos recursos das obras de Esgotamento Sanitário nos Municípios das Bacias do Rio São Francisco e Parnaíba. 2. Para tal avaliação, e de acordo com a legislação pertinente, a equipe de auditoria formulou as questões adiante indicadas: "1 - O tipo do empreendimento exige licença ambiental e realizou todas as etapas para esse licenciamento? 2 - A previsão orçamentária para a execução da obra é adequada? 3 - O procedimento licitatório foi regular? 4 - A formalização do contrato atendeu aos preceitos legais e sua execução foi adequada? 5 - O orçamento da obra encontra-se devidamente detalhado (planilha de quantitativos e preços unitários) e acompanhado das composições de todos os custos unitários de seus serviços? 6 - Os quantitativos definidos no orçamento da obra são condizentes com os quantitativos apresentados no projeto básico / executivo? 7 - Há projeto básico/executivo adequado para a licitação/execução da obra?" 3. A auditoria atendeu aos critérios de materialidade, regionalidade e obrigatoriedade determinados pela Lei de Diretrizes Orçamentárias (LDO), para efeito de fornecimento de informações ao Congresso Nacional, visando à elaboração da Lei Orçamentária Anual do próximo exercício. 4. O objeto deste levantamento foi as obras situadas no Estado de Minas Gerais, que recebem recursos do PT 18.544.1305.10RM.0001, Programa de Revitalização de Bacias Hidrográficas em Situação de Vulnerabilidade e Degradação Ambiental, cujas ações compreendem Implantação, Ampliação ou Melhoria de Sistemas Públicos de Esgotamento Sanitário em Municípios das Bacias do Rio São Francisco e Parnaíba, a partir do exercício de 2008 (PPA 2008/2011). O PT 18.544.1305.10RM.0001 abriga grande número de projetos, em âmbito nacional. Em 2007, não houve dotação inicial nesse PT, mas foram alocados créditos extraordinários no PT 18.512.1305.10RM.0101, com idêntica descrição. 5. A equipe selecionou os seguintes contratos para serem auditados: 0.00.08.0205-00, celebrado em 30/9/2008, com a Momento Engenharia e Empreendimentos Ltda, cujo objeto é a implantação do sistema de esgotamento sanitário Página 21