INCONSISTÊNCIAS MAIS COMUNS PARA SAGRES 2014 #1.1. FONTES DE RECURSOS: PLANO DE CONTAS Informa-se a fonte de recurso para contas bancárias ou para contas onde existe saldo de abertura. No plano de contas, vá em Alterar/Manutenção: 1. Número da conta; 2. A conta deve ser Analítica; 3. A conta possui saldo de Abertura diferente de zero ou se ela for uma conta bancária; 4. Portanto, eu informo o código da fonte de recurso. OBS: Segundo o MCASP somente as contas do tipo 1 (Ativo) e 2 (Passivo) transportarão saldos entre exercícios. 1
#1.2. CÓDIGOS DE RETENÇÃO: Informa-se o código de retenção de pagamento para contas de consignação (contas 21881). 1. Conta 21881.01.XX (Contas de Consignação) 2. Informando o código de retenção. Teclando F8 neste campo de retenção aparecerá a seguinte janela: Nesta janela, você escolhe um código de retenção da tabela fornecida pelo TCE-PI. 2
#1.3. TRANSFERÊNCIAS CONCEDIDAS E RECEBIDAS Informar no campo Código Auxiliar, no plano de contas, as unidades relacionadas as Contas de Repasse 1. Para as Contas contábil: 351.XX ou 451.XX; 2. Escrituração deve ser Analítica; 3. Inclusão do Código Auxiliar é obrigatório para as contas de repasse, informando da seguinte forma UO[020401] onde: UO Corresponde à sigla de Unidade Orçamentária [020401] Corresponde ao número da Unidade Orçamentária no orçamento atual. 3
#2.1. NÚMERO DA NOTA FISCAL OU SÉRIE LIQUIDAÇÃO / PAGAMENTO DE EMPENHOS Informar o número da nota fiscal ou série que estiverem em branco nos casos de elementos de despesa: 30, 32, 36, 39, 52 nos documentos de pagamento / liquidação. 1. Repare no elemento de despesa 39 2. Deve-se informar um número da nota fiscal e a série dela 4
#2.2 RELACIONAMENTO ENTRE PAGAMENTO E LIQUIDAÇÃO Quando houver um empenho com um registro de liquidação e dois ou mais registros de pagamento, deve haver o relacionamento do registro de pagamento com o registro de liquidação, informando, no registro de pagamento, o código do registro de liquidação. 1. Veja o código do lançamento (429); 2. Neste lançamento estamos liquidando e pagando; 3. O valor liquidado foi total (R$ 20.947,41); 4. O valor pago não foi o total liquidado (R$ 11.942,63). Na imagem seguinte, vemos outro pagamento desta liquidação: 1. Somente pagamento; 2. Neste campo está sendo informada a liquidação e após a barra diagonal o código do lançamento o qual está relacionado, no caso o lançamento 429; 5
#2.3 CONTAS VPD Para as contas de Variação Patrimonial Diminutiva deve-se levar em conta que só podem ser as do grupo 1, 2 ou 3. OBS: É importante fazer ao menos uma vez a análise da estrutura do plano de contas, da seguinte maneira. Na janela para escolher o Elenco de Contas, escolha a opção 4. Analisar Estrutura do Plano de Contas: 6
ORÇAMENTO DE RECEITA E DESPESA #3.1. RELACIONAR FONTE DE RECURSO NA PREVISÃO DA RECEITA Preencher todas as contas analíticas na previsão da receita com as fontes de recursos Seguir o exemplo desta Receita acima, informando um Código de Fonte de Recurso que esteja relacionado ao Elemento de Receita. 7
#3.2. DETALHAR VALORES DAS FONTES DE RECURSOS NO QDD É possível informar até cinco Fontes de Recursos diferentes para cada dotação, sendo que a soma delas deve dar igual à soma da dotação. #3.3 RESULTADO COMPARATIVO DA RECEITA E DESPESA O relacionamento das fontes de recurso com a previsão da receita e a fixação da despesa vai gerar um controle por Origem de Recurso (TCE-PI) onde será verificado se cada fonte possui valores iguais entre receitas e despesas. Reparar nos valores equivalentes das colunas de Receita e Despesa e o Total Geral, que coincide com o valor do orçamento. 8
CONCILIAÇÃO BANCÁRIA #4.1 REGISTRO DE CONCILIAÇÃO BANCÁRIA O SAGRES 2014 exige que todas as contas bancárias, contas de movimento e contas de aplicação, tenham pelo menos um registro de movimento de conciliação bancária em cada mês. Em Balancetes -> Movimento da Conciliação Bancária, encontramos acordo com os exemplos abaixo: 1 Conta movimento / 2 O tipo de lançamento, no caso o 5 / 3 Um valor a conciliar 1- Conta de aplicação / 2 Tipo de lançamento, no caso 1(Saldo conforme extrato bancário) / 3 Valor do registro, zero. Não houve movimento de conciliação, porém o SAGRES 2014 exige o registro. 9
OBS 1: Data de vigência de atos jurídicos: Devem ser entre 01/01/2010 a 31/12/2014 OBS 2: Para alguns casos de contas que foram inclusas no plano de contas pelo usuário, é possível que no momento de gerar o arquivo para o SAGRES, o sistema de contabilidade pública interrompa a geração e exiba números com um fundo branco no canto esquerdo da janela. Ele estará informando números de uma ou mais contas. Você pode entrar em contato nos informando quais foram estas contas. Então, para prosseguir com a geração do arquivo para o SAGRES, basta apertar qualquer tecla. 1. É o número da conta que você pode nos informar 10