CONTEÚDO PROGRAMÁTICO DOS MÓDULOS
Sumário DIREITO TRIBUTÁRIO...
DIREITO TRIBUTÁRIO PROFS. GUILHERME ADOLFO DOS SANTOS MENDES E DIMAS MONTEIRO DE BARROS MÓDULO I Direito Tributário - Conceito; Tributo - Conceito; Prestação Pecuniária; Compulsório; Em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir; Não constitua Sanção de Ato Ilícito; Instituída em Lei; Cobrada Mediante Atividade Administrativa Plenamente Vinculada; Natureza Jurídica; Espécies; A Teoria Tricotômica; Impostos; Taxas; Taxa, Tarifa e Preço Público; Contribuições de Melhoria; Teoria das Cinco Espécies; Empréstimos Compulsórios; Contribuições Especiais; MÓDULO II Limitações do Poder de Tributar; Princípios; Princípio da Legalidade Tributária; Princípio da Isonomia Tributária; Princípio da Irretroatividade Tributária; Princípio da Anterioridade; A Anterioridade Nonagesimal; Princípio do Não-Confisco; Princípio da Livre Circulação de Bens e Pessoas; Princípio da Uniformidade Geográfica; Princípio da Capacidade Contributiva; MÓDULO III Competência Tributária; Das pessoas Políticas; Da União; Dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios;
Dos Territórios Federais; MÓDULO IV Imunidades; Imunidade Recíproca; Imunidade dos Templos Religiosos; Imunidades dos Partidos Políticos, Sindicatos e Instituições de Educação e Assistência Social; Imunidades dos Livros; Imunidade de Obrigações da Dívida Pública e de Agentes Públicos; Imunidade do Ouro; Imunidade na Reforma Agrária; Imunidade de Energia, Telecomunicações, Combustíveis e Minerais; Imunidade dos Idosos; Outras Imunidades de Impostos; Imunidade de Contribuições Especiais; Imunidades de Taxas. Impostos; Impostos Federais ; Imposto de Renda (IR); MÓDULO V Imposto Sobre Produtos Industrializados (IPI); Imposto de Importação (II). Imposto de Exportação (IE); Imposto sobre Operações Financeiras (IOF); Imposto Territorial Rural (ITR); Imposto sobre Grandes Fortunas (IGF); O Simples. Impostos Estaduais; Imposto Sobre Transmissão Não Onerosa (ITCMD); Imposto Sobre A Circulação De Mercadorias E Serviços (ICMS); MÓDULO VI Imposto sobre Propriedade de Veículos Automotores (IPVA); Impostos Municipais; Imposto sobre Propriedade Predial e Territorial Urbana (IPTU); Imposto sobre a Transmissão de Bens Imóveis (ITBI); Imposto sobre Serviços (ISS). Contribuições Especiais; A CIDE Combustíveis; Contribuições para o Financiamento da Seguridade Social. Repartição das Receitas Tributárias; Repartições de Tributos da Competência da União; Repartições de Tributos Promovidas pelos Estados;
MÓDULO VII Legislação Tributária; Emendas Constitucionais; Leis Complementares; Conflitos de Competência; Limitações Constitucionais ao Poder de Tributar; Normas Gerais; Definição de Tributos e de suas Espécies; Definição de Fatos Geradores, Bases de Cálculo e Contribuintes dos Impostos discriminados na CF; Obrigação, Lançamento, Crédito, Prescrição e Decadência; Tratamento Tributário Adequado ao Ato Cooperativo; Tratamento Diferenciado e Favorecido para Microempresas e Empresas de Pequeno Porte e Regime Único de Arrecadação dos Tributos de Todas as esferas de Governo; Critérios Especiais de Tributação, com o Objetivo de Prevenir Desequilíbrios da Concorrência; Empréstimos Compulsórios; Impostos Competência Residual da União; Contribuições para a Seguridade Social não previstas Expressamente na CF União; IGF; Outras Situações (Tributos Estaduais e Municipais); Leis Ordinárias; Leis Delegadas; Medidas Provisórias; Decretos Legislativos; Tratados Internacionais; Resoluções do Senado; Decretos; Normas Complementares; Atos Normativos Expedidos pelas Autoridades Administrativas; Decisões dos Órgãos Singulares ou Coletivos de Jurisdição Administrativa, a que a Lei Atribua Eficácia Normativa; As Práticas Reiteradamente observadas pelas Autoridades Administrativas; Os convênios que entre si celebrem a União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios; MÓDULO VIII Vigência da Legislação Tributária; Aplicação da Legislação Tributária; A retroatividade; Interpretação e Integração da Legislação Tributária; Interpretação Literal; Interpretação Benigna; Os Princípios Gerais de Direito Privado; Elementos da Competência Tributária;
Integração. Obrigação Tributária; Fato Gerador da Obrigação Principal; Elementos da Obrigação Tributária; Sujeito Ativo; Sujeito Passivo; MÓDULO IX Sujeito Passivo parte final; Objeto da Obrigação Tributária; Causa da Obrigação Tributária; Solidariedade; Capacidade Tributária; Domicílio Tributário; Responsabilidade Tributária; Substituição Tributária PARA FRENTE ; Responsabilidade dos Sucessores; Fusão, transformação, incorporação e extinção; Aquisição de Estabelecimento; Responsabilidade de Terceiros; Responsabilidade por infrações; Responsabilidade pessoal do agente; Denúncia espontânea; MÓDULO X Crédito Tributário; Disposições Gerais; Lançamento Tributário; Conceito de Lançamento; Natureza do Lançamento; A moeda do Lançamento; Legislação Aplicável ao Lançamento; Alterabilidade do Lançamento; Modificação de créditos Jurídicos; Modalidades de Lançamento; Lançamento de Ofício; Lançamento por declaração; Lançamento por Homologação; Suspensão do Crédito Tributário; Parágrafo Único - o Disposto neste Artigo não Dispensa o Cumprimento das Obrigações Acessórias Dependentes da Obrigação Principal cujo Crédito seja Suspenso, ou dela Conseqüentes; Moratória e Parcelamento; Depósito no Montante Integral; Reclamações e Recursos; Medida Liminar em Mandato de Segurança;
Medida Liminar ou Tutela Antecipada, em outras Espécies de Ação Judicial; MÓDULO XI Extinção do Crédito Tributário; Pagamento; Consignação em Pagamento. Repetição do Indébito; Compensação; Transação; Remissão. Decadência e Prescrição; Decadência; Prescrição; Conversão do Depósito em Renda; Pagamento antecipado e Homologação do Lançamento; Decisão Administrativa Irreformável. Decisão Judicial Passada em Julgado; Dação em Pagamento de Bens Imóveis; MÓDULO XII Exclusão do Crédito Tributário; Considerações Gerais; Conceito de Isenção; Incidência, não-incidência, isenção e imunidade; Normas sobre isenção na Constituição Federal. A Disciplina das Isenções no Código Tributário Nacional; Anistia. Garantias e privilégios do credito tributário; Presunção de fraude; Privilégios e preferências do credito tributário; Encargos da massa falida; Inventário, arrolamento e liquidação de pessoas jurídicas; Prova de quitação de tributos. Administração tributária; Fiscalização; Dívida ativa; Certidões negativas