SUMÁRIO DIREITO TRIBUTÁRIO, TRIBUTO E SUAS ESPÉCIES... 23

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1 SUMÁRIO CAPÍTULO I DIREITO TRIBUTÁRIO, TRIBUTO E SUAS ESPÉCIES Breve introdução ao Direito Tributário Tributo Espécies tributárias Impostos Taxas Contribuição de melhoria Contribuições Contribuições sociais Contribuições especiais Empréstimo compulsório Classificação dos tributos Informativos de Jurisprudência (2015 e 2016) Súmulas Legislação relacionada ao capítulo Questões fundamentadas Gabarito Meu resumo para memorização Quais os pontos que eu aprendi ao longo do capítulo que considero mais importantes? Vídeo CAPÍTULO II SISTEMA TRIBUTÁRIO E COMPETÊNCIA TRIBUTÁRIA Sistema Tributário Nacional Competência tributária... 85

2 DIREITO TRIBUTÁRIO PARA CONCURSOS Alan Martins e Dimas Yamada Scardoelli 2.1. Competências privativas e concorrentes Competência tributária plena Competências residuais e extraordinária Competência da União para legislar em caráter nacional Competência versus Capacidade tributária ativa Repartição das receitas tributárias Visão completa das repartições das receitas tributárias Informativos de Jurisprudência (2015 e 2016) Súmulas Legislação relacionada ao capítulo Questões fundamentadas Gabarito Meu resumo para memorização Quais os pontos que eu aprendi ao longo do capítulo que considero mais importantes? Vídeo CAPÍTULO III PRINCÍPIOS TRIBUTÁRIOS Os princípios como limitações ao poder de tributar Princípio da legalidade Princípio da isonomia Princípio da capacidade contributiva Princípio da irretroatividade Princípio da anterioridade Princípio do não confisco Princípio da liberdade de tráfego Outros princípios gerais Princípios específicos Princípio da não cumulatividade Princípio da seletividade Informativos de Jurisprudência (2015 e 2016) Súmulas Legislação relacionada ao capítulo

3 SUMÁRIO 14. Questões fundamentadas Gabarito Meu resumo para memorização Quais os pontos que eu aprendi ao longo do capítulo que considero mais importantes? Vídeo CAPÍTULO IV IMUNIDADES TRIBUTÁRIAS Conceito, classificações e distinções Imunidade recíproca Imunidade religiosa Imunidade dos partidos políticos, entidades sindicais, de educação e de assistência social Imunidade cultural ou informativa Imunidade musical Imunidades específicas Informativos de Jurisprudência (2015 e 2016) Súmulas Legislação relacionada ao capítulo Questões fundamentadas Gabarito Meu resumo para memorização Quais os pontos que eu aprendi ao longo do capítulo que considero mais importantes? Vídeo CAPÍTULO V PANORAMA DOS IMPOSTOS Impostos federais Imposto de Importação Imposto de Exportação

4 DIREITO TRIBUTÁRIO PARA CONCURSOS Alan Martins e Dimas Yamada Scardoelli 1.3. Imposto de Renda Imposto sobre Produtos Industrializados Imposto sobre Operações Financeiras Imposto Territorial Rural Imposto sobre Grandes Fortunas Quadro comparativo dos principais aspectos dos impostos federais Impostos estaduais Imposto sobre transmissão causa mortis e doação Imposto sobre circulação de mercadorias e serviços Imposto sobre propriedade de veículos automotores Quadro comparativo dos principais aspectos dos impostos estaduais Impostos municipais Imposto sobre Propriedade Predial e Territorial Urbana Imposto sobre transmissão onerosa de bens imóveis inter vivos Imposto sobre serviços de qualquer natureza Quadro comparativo dos principais aspectos dos impostos municipais As alíquotas na CF/ Informativos de Jurisprudência (2015 e 2016) Súmulas Legislação relacionada ao capítulo Questões fundamentadas Gabarito Meu resumo para memorização Quais os pontos que eu aprendi ao longo do capítulo que considero mais importantes? Vídeo CAPÍTULO VI LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA Fontes do direito tributário e legislação tributária Constituição Federal e Emendas Constitucionais Leis complementares Tratados e convenções internacionais Leis ordinárias

5 SUMÁRIO 1.5. Medidas provisórias Decretos Normas complementares da legislação tributária Resoluções do Senado Vigência Vigência no tempo Vigência no espaço Aplicação Interpretação e integração Interpretação Integração Informativos de Jurisprudência (2015 e 2016) Súmulas Legislação relacionada ao capítulo Questões fundamentadas Gabarito Meu resumo para memorização Quais os pontos que eu aprendi ao longo do capítulo que considero mais importantes? Vídeo CAPÍTULO VII OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA E FATO GERADOR Obrigação tributária principal Obrigação tributária acessória Fato gerador e hipótese de incidência O fato jurídico-tributário no CTN Regra-matriz de incidência tributária Norma geral antielisão Informativos de Jurisprudência (2015 e 2016) Súmulas Legislação relacionada ao capítulo Questões fundamentadas Gabarito

6 DIREITO TRIBUTÁRIO PARA CONCURSOS Alan Martins e Dimas Yamada Scardoelli 11. Meu resumo para memorização Quais os pontos que eu aprendi ao longo do capítulo que considero mais importantes? Vídeo CAPÍTULO VIII SUJEITOS DA RELAÇÃO TRIBUTÁRIA Sujeito ativo e sua capacidade tributária Sujeito passivo contribuinte ou responsável Convenções entre particulares Solidariedade tributária Capacidade tributária passiva Domicílio tributário Informativos de Jurisprudência (2015 e 2016) Súmulas Legislação relacionada ao capítulo Questões fundamentadas Gabarito Meu resumo para memorização Quais os pontos que eu aprendi ao longo do capítulo que considero mais importantes? Vídeo CAPÍTULO IX RESPONSABILIDADE TRIBUTÁRIA Aspectos introdutórios Natureza da responsabilidade tributária Responsabilidade por substituição tributária Responsabilidade por transferência Responsabilidade dos sucessores Responsabilidade por tributos propter rem nas transmissões imobiliárias...429

7 SUMÁRIO Responsabilidade Pessoal nas Aquisições de bens e Transmissões Causa Mortis Responsabilidade nas incorporações, transformações e fusões Responsabilidade do adquirente do fundo de comércio ou estabelecimento Responsabilidade de terceiros Responsabilidade por infrações Relação entre solidariedade legal e as normas gerais de responsabilidade tributária Denúncia espontânea Informativos de Jurisprudência (2015 e 2016) Súmulas Legislação relacionada ao capítulo Questões fundamentadas Gabarito Meu resumo para memorização Quais os pontos que eu aprendi ao longo do capítulo que considero mais importantes? Vídeo CAPÍTULO X CRÉDITO TRIBUTÁRIO E SUA CONSTITUIÇÃO Crédito tributário e lançamento Modalidades de lançamento Lançamento de ofício Lançamento por declaração ou misto Lançamento por homologação Revisão do lançamento Súmulas Legislação relacionada ao capítulo Questões fundamentadas Gabarito Meu resumo para memorização

8 DIREITO TRIBUTÁRIO PARA CONCURSOS Alan Martins e Dimas Yamada Scardoelli 7.1. Quais os pontos que eu aprendi ao longo do capítulo que considero mais importantes? Vídeo CAPÍTULO XI SUSPENSÃO DA EXIGIBILIDADE DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO A moratória O depósito de seu montante integral As reclamações e os recursos administrativos A concessão de medidas liminares O parcelamento O crédito tributário com exigibilidade suspensa Informativos de Jurisprudência (2015 e 2016) Súmulas Legislação relacionada ao capítulo Questões fundamentadas Gabarito Meu resumo para memorização Quais os pontos que eu aprendi ao longo do capítulo que considero mais importantes? Vídeo CAPÍTULO XII EXTINÇÃO DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO Pagamento O pagamento indevido Compensação Transação Remissão Decadência Prescrição Caso prático de prescrição e decadência

9 SUMÁRIO 7. Conversão do depósito em renda Pagamento antecipado e homologação do lançamento Consignação em pagamento Decisão administrativa irreformável Decisão passada em julgado Dação em pagamento Informativos de Jurisprudência (2015 e 2016) Súmulas Legislação relacionada ao capítulo Questões fundamentadas Gabarito Meu resumo para memorização Quais os pontos que eu aprendi ao longo do capítulo que considero mais importantes? Vídeo CAPÍTULO XIII EXCLUSÃO DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO Isenção Anistia Outros benefícios fiscais Benefícios fiscais de ICMS Informativos de Jurisprudência (2015 e 2016) Súmulas Legislação relacionada ao capítulo Questões fundamentadas Gabarito Meu resumo para memorização Quais os pontos que eu aprendi ao longo do capítulo que considero mais importantes? Vídeo

10 DIREITO TRIBUTÁRIO PARA CONCURSOS Alan Martins e Dimas Yamada Scardoelli CAPÍTULO XIV GARANTIAS E PRIVILÉGIOS DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO As garantias especificadas no CTN Regra geral das preferências do crédito tributário (exceto nos casos de falência) Ordem de preferência na Falência (CTN, art. 186, parágrafo único, c/c arts. 83 e 84 da Lei /2005) Sistema de garantias e preferências nos inventários e partilhas Ordem de preferência entre pessoas jurídicas de direito público Súmulas Legislação relacionada ao capítulo Questões fundamentadas Gabarito Meu resumo para memorização Quais os pontos que eu aprendi ao longo do capítulo que considero mais importantes? Vídeo CAPÍTULO XV ADMINISTRAÇÃO TRIBUTÁRIA Aspectos introdutórios Fiscalização A autoexecutoriedade fiscal e o início do procedimento de fiscalização O sigilo fiscal e o sigilo bancário O sigilo fiscal O sigilo bancário Sanções Políticas Dívida Ativa Certidões negativas Informativos de Jurisprudência (2015 e 2016) Súmulas Legislação relacionada ao capítulo Questões fundamentadas

11 SUMÁRIO Gabarito Meu resumo para memorização Quais os pontos que eu aprendi ao longo do capítulo que considero mais importantes? Vídeo CAPÍTULO XVI PROCESSO JUDICIAL TRIBUTÁRIO E DIREITO PENAL TRIBUTÁRIO Aspectos gerais e fundamentais Ações exacionais Execução Fiscal Medida cautelar fiscal Ações antiexacionais Embargos à execução Exceção de pré-executividade Ação anulatória e ação declaratória Mandado de segurança Repetição de indébito tributário Consignação em pagamento Breves considerações sobre o Direito Penal Tributário Crime contra a ordem tributária Crime de apropriação indébita previdenciária Informativos de Jurisprudência (2015 e 2016) Súmulas Legislação relacionada ao capítulo Questões fundamentadas Gabarito Meu resumo para memorização Quais os pontos que eu aprendi ao longo do capítulo que considero mais importantes? Vídeo

12 DIREITO TRIBUTÁRIO PARA CONCURSOS Alan Martins e Dimas Yamada Scardoelli CAPÍTULO XVII REVISÃO FINAL Direito Tributário, Tributo e suas Espécies Sistema Tributário e Competência Tributária Princípios Tributários Imunidades Tributárias Panorama dos Impostos Legislação Tributária Obrigação Tributária e Fato Gerador Sujeitos da Relação Tributária Responsabilidade Tributária Crédito Tributário e sua Constituição Suspensão da Exigibilidade do Crédito Tributário Extinção do Crédito Tributário Exclusão do Crédito Tributário Garantias e Privilégios do Crédito Tributário Administração Tributária Processo Judicial Tributário CAPÍTULO XVIII SIMULADO Questões Gabarito BIBLIOGRAFIA