Competência Tributária... 13

Transcrição

1 Sumário PONTO 1 Competência Tributária Ponto 2 Limitações Constitucionais do Poder de Tributar Imunidades Princípios Constitucionais Tributários PONTO 3 Conceito e Classificação dos Tributos Impostos Taxas Contribuições de melhoria Empréstimo compulsório Contribuições especiais Ponto 4 Impostos de Competência da União Imposto sobre a Importação Imposto sobre a Exportação Imposto sobre a Propriedade Territorial Rural Imposto sobre a Renda e Proventos de Qualquer Natureza Imposto sobre Produtos Industrializados Imposto sobre Operações Financeiras Imposto sobre Grandes Fortunas Ponto 5 Contribuições Sociais

2 Edvaldo Nilo de Almeida Contribuição para o PIS/PASEP Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social COFINS Contribuição Social sobre o Lucro Líquido Contribuições sociais previstas nas alíneas a, b e c do parágrafo único do art.11 da Lei n /91, e as instituídas a título de substituição Contribuições por lei devidas a terceiros (art.3º, 1º, da Lei n /07) Contribuições de Intervenção no Domínio Econômico PONTO 6 Impostos de competência dos estados (ITCMD, ICMS e IPVA) e dos municípios (ITBI, IPTU e ISS) Simples Nacional PONTO 7 Legislação Tributária Constituição Emendas à Constituição Leis Complementares Leis Ordinárias. Leis Delegadas Medidas Provisórias Tratados Internacionais. Decretos Resoluções Decretos Legislativos Convênios Normas Complementares PONTO 8 Vigência da Legislação Tributária Aplicação da Legislação Tributária Interpretação e Integração da Legislação Tributária PONTO 9 Obrigação Tributária Principal e Acessória Fato Gerador da Obrigação Tributária

3 Sumario PONTO 10 Sujeição Ativa e Passiva Solidariedade Capacidade Tributária Domicílio Tributário Responsabilidade Tributária Conceito Responsabilidade dos Sucessores Responsabilidade de Terceiros Responsabilidade por Infrações PONTO 11 Crédito Tributário Conceito Constituição do Crédito Tributário Lançamento Modalidades de Lançamento Hipóteses de alteração do lançamento PONTO 12 Suspensão da Exigibilidade do Crédito Tributário Modalidades Extinção do Crédito Tributário Modalidades Exclusão do Crédito Tributário Modalidades PONTO 13 Pagamento Indevido PONTO 14 Garantias e Privilégios do Crédito Tributário

4 Edvaldo Nilo de Almeida PONTO 15 Administração Tributária Fiscalização Dívida Ativa Certidões Negativas Processo Administrativo Tributário Processo Judicial Tributário

5 NOTA À 1. EDIÇÃO O livro Direito Tributário: 3001 Questões da ESAF é fruto de trato constante do autor com esta banca de concursos públicos nos últimos anos e tem um objetivo fundamental: o aprofundamento do estudo dos institutos e questões tributárias pelo candidato a concurso público. Na essência, o escrito versa de maneira temática, exaustiva e detalhada sobre os temas dispostos nos editais para concursos públicos da ESAF, sobretudo para os concursos da Receita Federal do Brasil (RFB) e da Procuradoria da Fazenda Nacional (PFN), que, sem sombra de dúvidas, são as seleções com nível de cobrança mais alto dessa matéria no Brasil. Assim, cumpre-se afirmar que o leitor encontrará todos os assuntos separados por temas e, atualmente, o maior acervo de enunciados reunidos comentados da ESAF no mercado editorial. Logo, partindo da premissa filosófica de que é sobre os erros que se constroem os acertos o leitor encontrará milhares de questões comentadas, com apoio na análise prática da fonte legal, jurisprudencial e doutrinária, sem se desgarrar da objetividade e clareza sempre necessárias. Ademais, ressalta-se que o leitor terá no início de cada capítulo um resumo fundamental dos pontos trabalhados com diversos macetes e esquemas para facilitar e, por consequência, aprimorar o seu estudo nos momentos cruciais que antecedem as provas. Por fim, termina-se esta nota agradecendo desde já as sugestões e críticas para o aperfeiçoamento futuro da obra em novas e desejadas edições. Brasília, janeiro de Edvaldo Nilo nilotributario@yahoo.com.br Facebook: Edvaldo Nilo 11

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