Manual Fechamento DESENVOLVENDO SOLUÇÕES Autora: Laila M G Gechele Doc. Vrs. 01 Revisores: Silmara Rebeca e Mauro Martinelli Aprovado em: março de 2013 Copyright 2013 Teorema Informática, Guarapuava. Todos os direitos reservados.
1. VISÃO GERAL 1.1 MOTIVAÇÃO: O Fechamento é um unificador de todo o movimento da empresa, por meio das disposições das informações permite uma visualização privilegiada de todas as ocorrências fiscais e suas totalizações, portanto uma funcionalidade muito conveniente para o controle da empresa. 1.2 ÍNDICE 1. VISÃO GERAL... 2 1.1 MOTIVAÇÃO:... 2 1.2 ÍNDICE... 2 1.3 INTRODUÇÃO:... 2 2. GESTÃO FISCO CONTÁBIL... 3 2.1 PROCESSO DE APURAÇÃO DO SIMPLES NACIONAL... 3 2.2 PROCESSO DE APURAÇÃO DE LUCRO PRESUMIDO... 7 3. FECHAMENTO FISCAL... 10 3.1 COMO PROCEDER... 10 3.2 USO DA APURAÇÃO COM O IMPOSTO ICMS.... 11 3.3 DETALHES DA APURAÇÃO... 11 3.4 CONSULTAR DOCUMENTOS POR CFOP... 12 3.5 FECHAR E REABRIR... 13 3.6 PAGAR DÉBITO... 14 3.7 IMPOSTO PIS... 16 3.8 RELATÓRIOS DE APURAÇÃO... 16 4. REFERÊNCIAS... 18 5. ACRÔNIMOS E ABREVIATURAS... 18 1.3 INTRODUÇÃO: Tratando-se do uso da ferramenta apresentada por este documento é necessário ao usuário, conhecimentos básicos de informática, algum treinamento prévio, presencial deste módulo, ou conhecimento de pelo menos algum outro módulo Teorema, bem como do segmento de contabilidade. Site: www.teorema.inf.br / Email: suporte@teorema.inf.br / Fone: (42) 3035-4030 2
Vídeoaulas de processos para assistência de todos os usuários se encontram no curso Gestão Fisco Contábil no Ambiente de Aprendizagem da área restrita Teorema. Para funcionamento correto certifique-se de que o computador atende aos requisitos mínimos de hardware e sistema operacional solicitados: Processador Pentium IV ou superior AMD 2.0 ou superior; RAM 1GB ou mais; Disco Rígido de 120GB ou mais; Sistema Operacional (Windows XP /Windows 8); Resolução de vídeo igual a 1280 x 720 ou mais alta; Sendo imprescindível o uso de antivírus e rotina de backup; Energia Elétrica: Filtrada, Estabilizada e Aterrada; Este sistema foi projetado para atender as necessidades das empresas que controlam fiscal e contabilmente suas atividades financeiras e seguem as prescrições da legislação atual. Este documento foi confeccionado para atender aos usuários do sistema e para sanar eventuais dúvidas dos procedimentos exemplificados. Os assuntos pontuais foram divididos em pré-requisitos para empresas que estão no formato para o Simples Nacional e empresas de Lucro Presumido, na sequência são apresentadas as funcionalidade do Fechamento, a penúltima seção trata das referências utilizadas e por último as siglas e abreviaturas citadas no decorrer deste documento são detalhadas para melhor compreensão dos assuntos. Problemas com relação ao uso do sistema, deste documento ou sugestões de necessidades ou melhorias registrar abertura de Chamadas por meio do sistema fornecendo o contato e uma descrição clara e objetiva. 2. GESTÃO FISCO CONTÁBIL 2.1 PROCESSO DE APURAÇÃO DO SIMPLES NACIONAL O processo de apuração do Simples Nacional no módulo de, utiliza os cadastros dos Anexos da partilha do Simples Nacional no menu Cadastros opção Tabela Simples Nacional de Tabelas, Figura 1. Site: www.teorema.inf.br / Email: suporte@teorema.inf.br / Fone: (42) 3035-4030 3
Figura 1 Menu para Tabelas Simples Nacional. Onde deve ser informado o Anexo e os percentuais dos impostos conforme as faixas de faturamento, Figura 2. Site: www.teorema.inf.br / Email: suporte@teorema.inf.br / Fone: (42) 3035-4030 4
Figura 2 Tabela para Simples Nacional. As incidências de impostos devem ser indicados por CFOP para os processos do Simples Nacional, acesso como na Figura 3. Site: www.teorema.inf.br / Email: suporte@teorema.inf.br / Fone: (42) 3035-4030 5
Figura 3 Menu de Incidência do Simples Nacional. No cadastro de Incidências do Simples Nacional, informar o CFOP, o Anexo da partilha do Simples Nacional e quais impostos incidem no CFOP selecionado, Figura 4. Figura 4 Tela de Cadastro de Incidências de Simples Nacional. Na apuração do Simples Nacional, que é utilizado para informar o período e processar a apuração do Simples Nacional, acessar no menu Movimentos a opção Apuração Simples Nacional. A Figura 5 mostra a tela de inclusão da apuração do Simples Nacional. O campo CFOP/Anexo traz a lista das incidências de simples nacional cadastradas. Site: www.teorema.inf.br / Email: suporte@teorema.inf.br / Fone: (42) 3035-4030 6
Figura 5 Movimento de Apuração do Simples Nacional 2.2 PROCESSO DE APURAÇÃO DE LUCRO PRESUMIDO Como parte do processo para empresas com tipo Lucro Presumido a apuração de IRPJ/CSLL deve ser inclusa. No menu Cadastros acessar a opção Impostos Presumido e cadastrar as respectivas alíquotas das atividades oferecidas pela empresa. Acrescentar a contabilização da apuração do presumido por meio das contas contábeis por empresa, Figura 6. Dica: fazer o processo de recalculo de impostos SPED no botão Processos na consulta de Entrada e Saída de Itens (ISS, PIS, COFINS). Figura 6 Cadastro dos impostos presumidos. Site: www.teorema.inf.br / Email: suporte@teorema.inf.br / Fone: (42) 3035-4030 7
Lembrar que no Cadastro de Situações foram adicionados os campos Base Presumido e Atividade Presumido, preencher corretamente para completar o processo, Figura 7. Figura 7 Campos para Presumido nas Situações. No Movimento Documentos (Fiscais) utilizar situações fiscais com a Base e Atividade Presumido. No módulo de Gestão Administrativa atentar que deve ser integrado com o (em Parâmetros) e a Operação utilizada deve gerar fiscal. Então ao finalizar tanto Emissão de Notas Fiscais ou liberar Movimento de Itens, é criado um desdobramento com a Base Presumido. Para verificar o desdobramento acessar Informações Fiscais segundo o destaque da Figura 8. Figura 8 Indicação de acesso as informações fiscais do documento. O desdobramento com a Base Presumido aparecerá conforme o destaque da Figura 9. Lembrando que a Situação utilizada deve indicar tanto a Base Presumido como a Atividade Presumido, parametrizado a Empresa para integrar Faturamento com e na Operação tem que estar marcado para Gerar. Site: www.teorema.inf.br / Email: suporte@teorema.inf.br / Fone: (42) 3035-4030 8
Figura 9 Exemplo de desdobramento Presumido. Figura 10. Criada uma tela para processar e fechar a apuração de IRPJ/CSLL, acesso conforme o indicado na Figura 10 Menu da Apuração Presumido. Resumidamente o funcionamento é no menu Movimento opção Apuração Presumido para funcionamento indicar o período (mensal ou trimestral) para a apuração e selecionar o imposto, Figura 11. Na sequência Salvar e utilizar o botão. Para evitar alterações travar o movimento da Apuração utilizando o botão, se tiver contas contábeis informadas no cadastro de impostos presumido, irá contabilizar IRPJ/CSLL. Se houver necessidade de reprocessamento utilizar a Reabertura. Site: www.teorema.inf.br / Email: suporte@teorema.inf.br / Fone: (42) 3035-4030 9
Figura 11 Tela de Movimentação de Apuração Presumido. 3. FECHAMENTO FISCAL 3.1 COMO PROCEDER O Fechamento faz o agrupamento por CFOP de entrada e de saída. Pode ser acessado através do menu Movimentos opção Fechamento. A Figura 12 mostra o acesso no sistema. Figura 12 Menu para Fechamento. Para utilizar o Fechamento selecionar o mês da competência desejada e o ano. Os impostos estão divididos nas abas conforme disposição em destaque na Figura 13. Site: www.teorema.inf.br / Email: suporte@teorema.inf.br / Fone: (42) 3035-4030 10
Figura 13 Abas dos Impostos para Apuração. Então na aba do imposto a ser consultado utilizar o botão sistema traz as informações na grid., desta forma o 3.2 USO DA APURAÇÃO COM O IMPOSTO ICMS. A Figura 14 mostra a tela de Apuração do ICMS após a Geração da Apuração. Figura 14 Tela de Fechamento de ICMS. 3.3 DETALHES DA APURAÇÃO O botão na lateral esquerda da tela pode ser utilizado para incluir detalhes do imposto que está em evidência, Figura 15. Site: www.teorema.inf.br / Email: suporte@teorema.inf.br / Fone: (42) 3035-4030 11
Figura 15 Tela para detalhamento da apuração. 3.4 CONSULTAR DOCUMENTOS POR CFOP O botão Figura 16. abre uma tela que lista os documentos com incidência de ICMS para possíveis conferências, Figura 16 Lista os Documentos com a incidência do imposto por CFOP. Ao dar duplo click no documento é aberta a consulta do documento, Figura 17. Com a opção de acesso ao Movimento do Documento por meio do botão. Site: www.teorema.inf.br / Email: suporte@teorema.inf.br / Fone: (42) 3035-4030 12
Figura 17 Consulta o documento. Para realizar alterações no próprio documento utilizar o botão abre a tela de lançamento do documento, Figura 18., desta forma o sistema Figura 18 Tela de lançamento. 3.5 FECHAR E REABRIR O botão é para fechar ou abrir a apuração. Pois, ao terminar a Apuração de uma competência é interessante fechar para que não sejam feitas alterações acidentais, como são realizadas nas Liberações de Período. Entretanto este processo está em fase de ajuste do desenvolvimento, portanto o usuário deve estar atento as Liberações de Períodos. A Figura 19 mostra a equiparação da indicação de Apuração Aberta ou Fechada no cabeçalho da tela de Apuração. Site: www.teorema.inf.br / Email: suporte@teorema.inf.br / Fone: (42) 3035-4030 13
Figura 19 Indicação de Apuração Aberta e ou Fechada. 3.6 PAGAR DÉBITO O botão abre as opções para pagamento dos impostos apurados, ao clicar é aberta uma pequena tela de seleção dos tipos de pagamento, Figura 20. As opções de pagamento: Pagamento com DARF; Compensação de Pagamento Indevido ou Maior; Outras Compensações; Figura 20 Tela de seleção para o Tipo de Pagamento. A Figura 21 mostra a tela de lançamento de pagamento de DARF. Figura 21 Tela para pagamento de DARF. Site: www.teorema.inf.br / Email: suporte@teorema.inf.br / Fone: (42) 3035-4030 14
A Figura 22 a tela de lançamento de Compensação de pagamento indevido ou a maior. Figura 22 Compensação de pagamento indevido ou a maior. A Figura 23 mostra a tela para lançamento para outras compensações. As opções da lista de Tipo de Crédito: 01 - Ressarcimento do IPI; 02 - IRPJ Saldo Negativo Per. Anteriores Próprio; 03 IRPJ Saldo Negativo Per. Anteriores Sucedida; 04 CSLL Saldo Negativo Per. Anteriores Próprio; 05 CSLL Saldo Negativo Per. Anteriores Sucedida; 06 IRRF Cooperativas de Trabalho; 07 IRRF Juros sobre Capital Próprio; 11 Outros; 12 PIS/PASEP Não-Cumulativo Exportação; 13 Cofins Não-Cumulativa Exportação; 14 PIS/PASEP Não-Cumulativo Mercado Interno; 15 - Cofins Não-Cumulativa Mercado Interno; 16 PIS/PASEP Embalagens ( 4ª do art.51 da Lei nº 10.833/03); 17 Cofins Embalagens ( 4ª do art.51 da Lei nº 10.833/03); 20 Reintegração; Site: www.teorema.inf.br / Email: suporte@teorema.inf.br / Fone: (42) 3035-4030 15
Figura 23 Pagamento de outras Compensações. 3.7 IMPOSTO PIS Na Figura 24 é possível verificar os valores de crédito de PIS de forma agrupada. Figura 24 Tela de Apuração de PIS. 3.8 RELATÓRIOS DE APURAÇÃO COFINS. Todas as apurações possuem relatórios apropriados, a Figura 25 mostra o relatório de Apuração de Site: www.teorema.inf.br / Email: suporte@teorema.inf.br / Fone: (42) 3035-4030 16
Figura 25 Relatório de Apuração de COFINS. 3.9 OBSERVAÇÕES Para ajustes para SPED normalmente é utilizada a opção de Informações Extras, A Figura 26 mostra o acesso. Figura 26 Menu Inf. Extras. Observar que a tela de informações adicionais, Figura 27, é a mesma tela da Figura 17. Site: www.teorema.inf.br / Email: suporte@teorema.inf.br / Fone: (42) 3035-4030 17
Figura 27 Apuração de impostos. 4. REFERÊNCIAS 5. ACRÔNIMOS E ABREVIATURAS AMD - Advanced Micro Devices. CFOP Código de Operações e de Prestações das Entradas de Mercadorias e Bens e da Aquisição de Serviços. COFINS Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social. CSLL CSLL ou CSSL - Contribuição Social sobre o Lucro Líquido. DARF - Documento de Arrecadação de Receitas Federais. GB Gigabyte. HD Hard Disk. ICMS - Imposto sobre Operações relativas à Circulação de Mercadorias e Prestação de Serviços. IRPJ Imposto de Renda Pessoa Jurídica. ISS Imposto Sobre Serviços. PIS - Programa de Integração Social. RAM Random Access Memory. SPED Sistema Público de Escrituração. USB - Universal Serial Bus. Site: www.teorema.inf.br / Email: suporte@teorema.inf.br / Fone: (42) 3035-4030 18
Caso tenha dúvidas, por favor, entre em contato com seu Agente. Tenha um excelente uso do sistema e obrigado pela confiança! Teorema Sistemas (42) 3035-4030 suporte@teorema.inf.br www.teorema.inf.br Site: www.teorema.inf.br / Email: suporte@teorema.inf.br / Fone: (42) 3035-4030 19