Uma visão para o futuro

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1 Versão Uma visão para o futuro 1

2 Novidades DEFIR 2016 Funcionalidades gerais do DEFIR Anexo às demonstrações financeiras Atualizações fiscais e legais Relatório de gestão Reporting Análise Financeira Avançada Consolidação de Contas

3 Novidades DEFIR 2016 Geral Possibilidade de cancelar o processo de criação de empresa

4 Novidades DEFIR 2016 Geral A remoção de senhas passou a partir da versão 2015 a ser feita diretamente no DEFIR e deve ser efetuada pelo cliente\utilizador Visibilidade da funcionalidade de Remoção de Licença A solicitação de remoção de senhas diretamente à Protótipo será cobrada

5 Novidades DEFIR 2016 Geral Adicionadas 2 novas tarefas na Pilha do Processo Fiscal: Pré-Visualizar Modelo 22 Criar Ficheiro Modelo

6 Novidades DEFIR 2016 Geral Melhoria da funcionalidade de Ajuda DEFIR Melhorias visuais

7 Novidades DEFIR 2016 Plano de Contas DEFIR Novas contas criadas: Conta 4193 PIA Empréstimos Concedidos Dedução à conta: 4113 Empréstimos concedidos

8 Novidades DEFIR 2016 Funcionalidades gerais do DEFIR Anexo às demonstrações financeiras Atualizações fiscais e legais Relatório de gestão Reporting Análise Financeira Avançada Consolidação de Contas

9 Novidades DEFIR 2016 Anexo Pré-visualização de Quadro do ano anterior (N-1) Melhorada a funcionalidade de copiar texto direto para Texto de Notas Maior espaçamento entre Cabeçalho e Notas Copiar / Importar Nota ou Categoria do Anexo

10 Novidades DEFIR 2016 Anexo Indicação do Nº da Nota na Edição de Quadros

11 Novidades DEFIR 2016 Anexo Novas opções na impressão do anexo: Quebra de Página por Categoria Ocultar as linhas de divisão entre os títulos das notas e entre as notas e os respetivos quadros

12 Novidades DEFIR 2016 Anexo Possibilidade de nos seguintes quadros apresentar os respetivos comparativos: Identificação de acréscimos de gastos Identificação de acréscimos de rendimentos Identificação de clientes Identificação de diferimentos de gastos Identificação de diferimentos de rendimentos Identificação de financiamentos Identificação de fornecedores

13 Novidades DEFIR 2016 Funcionalidades gerais do DEFIR Anexo às demonstrações financeiras Atualizações fiscais e legais Relatório de gestão Reporting Análise Financeira Avançada Consolidação de Contas

14 Novidades DEFIR 2016 Fiscais e Legais Novos Regimes Tributação Organismos de Investimento Coletivo Zona Franca da Madeira Taxas de IRC Taxa de 21% Escalão de 17% para as PME Taxas de derrama Lucro tributável Tributações autónomas

15 Novidades DEFIR 2016 Alterações Modelo 22 Alterações no rosto: Alterações no quadro 03 e 04 Alterações no quadro 07 (apenas descrições) Alterações no quadro 08 (UP s em FII) Alterações no quadro 09 (ZFM) Alterações no quadro 10 (apenas descrições) Alterações no quadro 13 (ZFM e novos campos) Novo Quadro 11-A Regime Ativos Impostos Diferidos Novo Anexo A (Derrama) Alterações ao Anexo D (Benefícios Fiscais) Novo Anexo F (Organismos Investimento Coletivo) /15

16 Novidades DEFIR 2016 Fiscais e Legais OIC Quadro 03 - Procedeu-se à criação do subquadro 03-B - Organismos de Investimento Coletivo, onde estas entidades indicam se se qualificam como OIC (Art.º 22.º EBF) Quadro 04 Criação do anexo F para estas entidades

17 Novidades DEFIR 2016 Fiscais e Legais OIC Anexo F Indicação na ficha de identificação da empresa Substituição do lucro tributável (Quadro 07), cujas rubricas passam a constar do Anexo F

18 Novidades DEFIR 2016 Fiscais e Legais ZFM Quadro Foi criado o campo 12 para efeitos de identificação do regime especial aplicável às entidades licenciadas na ZFM a partir de 1 de janeiro de 2015 (Art.º 36.º-A do EBF)

19 Novidades DEFIR 2016 ZFM Modelo 22 Quadro 09 -Neste quadro foi inserido o campo 336 para efeitos de repartição da matéria coletável apurada pelas entidades licenciadas na ZFM de acordo com os plafonds previstos no n.º 3 do artigo 36.º e no n.º 4 do artigo 36.º-A, ambos do EBF

20 Novidades DEFIR 2016 ZFM Modelo 22 Anexo D Quadro 06 - Foram criados os campos 604 e 605 para efeitos de declaração dos códigos NACE Rer. 1 e Rer. 2. Foram também criados os campos 606 e 607 para efeitos de declaração do número de posto de trabalho no início e no fim do período de tributação

21 Novidades DEFIR 2016 ZFM Modelo 22 Anexo D Subquadro 061 (NOVO) - Foi adicionado o quadro 061 com os campos 608 a 618 para efeitos de controlo do limite máximo aplicável aos benefícios ficais obtidos no período, pelas entidades licenciadas na ZFM, no caso de aplicação do regime do artigo 36.º-A do EBF

22 Novidades DEFIR 2016 ZFM Modelo 22 Anexo D Quadro 07- Foi adicionado o campo 728 relativo à dedução de 50% da coleta pelas entidades licenciadas na ZFM no caso de aplicação do regime do artigo 36.º-A do EBF

23 Novidades DEFIR 2016 Taxas de IRC Obtenção das taxas por defeito (para atualização de todas as taxas de tributação Geral, das R.A., Regimes especiais)

24 Novidades DEFIR 2016 Taxas IRC Modelo 22 Quadro 08 Atualização campo 265 (ZFM) Atualização das taxas das regiões autónomas evidenciadas nos campos 246 e 249 Foi criado um campo novo (campo 267) para efeitos de identificação da taxa relativa à alienação de UP s em FII e de Partes Sociais em SII, auferidos por não residentes sem estabelecimento estável (art.º 22.º-A, n.º 1, al. c) do EBF)

25 Novidades DEFIR 2016 Fiscais e Legais Modelo 22 Quadro 10 -Procedeu-se à atualização do descritivo do campo 347-B para evidenciar a taxa geral do IRC para o período de

26 Novidades DEFIR 2016 Derrama Taxas de derrama atualizadas automaticamente Taxa de Derrama Municipal manual passa a ser gerida na ficha de Estabelecimento

27 Novidades DEFIR 2016 Derrama Municipal Anexo A Centro Eletroprodutor Caso possua centros electroprodutores ou seja o 1º ano de aplicação do regime deve assinalar o(s) respetivo(s) campo(s) na Ficha de Identificação da Empresa

28 Novidades DEFIR 2016 Derrama Municipal Anexo A Centro Eletroprodutor: Os restantes dados deverão ser preenchidos na ficha de cada estabelecimento

29 Novidades DEFIR 2016 Lucro Tributável Possibilidade de copiar linhas em branco do ano anterior para o Lucro Tributável

30 Novidades DEFIR 2016 Lucro Tributável Modelo 22 Quadro 07 - No quadro 07 foram apenas efetuadas alterações nas descrições dos campos 727 e

31 Novidades DEFIR 2016 Taxas de Tributação Autónoma Repor T.A. por defeito (obtenção das novas taxas e das novas linhas)

32 Novidades DEFIR 2016 Taxas de Tributação Autónoma Importação de Tributações Autónomas limpa contas DEFIR do campo Conta

33 Novidades DEFIR 2016 Taxas de Tributação Autónoma Modelo 22 Quadro 13 Foram criados os campos 432 a 437 para efeitos de declaração dos encargos com viaturas ligeiras de passageiros híbridas plug-in e movidas a GPL ou GNV Criação dos campos 438 e 439 para os sujeitos passivos do regime simplificado e OIC

34 Novidades DEFIR 2016 Taxas de Tributação Autónoma Modelo 22 Quadro 13-A (NOVO) - Foi criado o quadro 13-A campos 440 a 454 para efeitos de autonomização das despesas e encargos sujeitas a tributação autónoma imputáveis a atividades exercidas na ZFM pelas entidades licenciadas e abrangidas pelo regime previsto no artigo 36.º-A do EBF. Na ZFM, as tributações autónomas estão sujeitas apenas na proporção da taxa de IRC aplicável, nos termos do n.º 14 do citado artigo

35 Novidades DEFIR 2016 Fiscais e Legais Modelo 22 Quadro 11 - Foi criado o quadro 11-A para efeitos de declaração do crédito tributário apurado nos termos do artigo 6.º da Lei n.º 61/2014, de 26 de agosto

36 Novidades DEFIR 2016 Fiscais e Legais Modelo 22 Anexo D Benefícios Fiscais Quadro 04 - Foram criados no quadro 04 os seguintes campos: Campo Lucros colocados à disposição e rendimentos de juros obtidos por sócios ou acionistas de sociedades licenciadas na ZFM (art.º 36.º-A, n.ºs 10 e 11, do EBF); Campo Majoração dos gastos suportados com a aquisição de eletricidade, GNV e GPL para abastecimento de veículos (art.º 59.º-A do EBF); Campo Majoração das despesas com sistemas de car-sharing e bike-sharing (art.º 59.º-B do EBF); Campo Majoração das despesas com frotas de velocípedes (art.º 59.º-C do EBF); Campo Majoração do gasto suportado por proprietários e produtores florestais aderentes a zona de intervenção florestal com contribuições financeiras destinadas ao fundo comum (art.º 59.º-D, n.º 12 do EBF

37 Novidades DEFIR 2016 Fiscais e Legais Modelo 22 Anexo D Benefícios Fiscais

38 Novidades DEFIR 2016 Fiscais e Legais Modelo 22 Anexo D Benefícios Fiscais Subquadro 077- Neste subquadro foram adicionados os campos 730 e 731 de modo a possibilitar o controlo da dedução do período e os saldos que transitam para a sociedade beneficiária

39 Novidades DEFIR 2016 Fiscais e Legais Modelo 22 Anexo D Benefícios Fiscais Subquadro 077 (NOVO)- Este subquadro foi criado para efeitos de controlo dos incentivos sujeitos às taxas máximas de auxílio regionais, a preencher sempre que o direito ao benefício tenha ocorrido em ou após

40 Novidades DEFIR 2016 Funcionalidades gerais do DEFIR Anexo às demonstrações financeiras Atualizações fiscais e legais Relatório de gestão Reporting Análise Financeira Avançada Consolidação de Contas

41 Novidades DEFIR 2016 Relatório de Gestão Possibilidade de importar rubricas individuais do Relatório de Gestão de outros períodos ou de outras empresas

42 Novidades DEFIR 2016 Funcionalidades gerais do DEFIR Anexo às demonstrações financeiras Atualizações fiscais e legais Relatório de gestão Reporting Análise Financeira Avançada Consolidação de Contas

43 Novidades DEFIR 2016 Relatórios Melhorias nos Relatórios: Configuração de não mostrar coluna se não tiver valor Mapas periódicos de Orçamento e Auditoria Mapas de Análise Financeira Mapas Comparativos Análise Financeira Avançada

44 Novidades DEFIR 2016 Relatórios Criação de Relatório e Contas Anexo às Demonstrações Financeiras Balanço Demonstração de Alterações no Capital Próprio (Fundos Patrimoniais) Demonstração de fluxos de Caixa Demonstração de Resultados por Naturezas

45 Novidades DEFIR 2016 Funcionalidades gerais do DEFIR Anexo às demonstrações financeiras Atualizações fiscais e legais Relatório de gestão Reporting Análise Financeira Avançada Consolidação de Contas

46 Novidades DEFIR 2016 Upgrade Análise Financeira Avançada Criação de Categorias de Mapas Agrupar Mapas de Utilizador por Categorias

47 Novidades DEFIR 2016 Upgrade Análise Financeira Avançada Criação de mapa com 13 colunas, sendo a 13ª coluna totalizadora

48 Novidades DEFIR 2016 Upgrade Análise Financeira Avançada Criação de campo de Observações na configuração de Relatórios

49 Novidades DEFIR 2016 Upgrade Análise Financeira Avançada Inclusão das demonstrações financeiras do SNC 2016 (exceto anexo) /15

50 Novidades DEFIR 2016 Funcionalidades gerais do DEFIR Anexo às demonstrações financeiras Atualizações fiscais e legais Relatório de gestão Reporting Análise Financeira Avançada Consolidação de Contas

51 Novidades DEFIR 2016 upgrade Consolidação de Contas Reorganização do menu principal Investigar o lançamento de consolidação (até à origem) Copiar Operações Cálculo do goodwill no caso de aumentos de capital que a própria entidade não subscreve Mapa dos lançamentos de consolidação nos ajustamentos prévio

52 Versão 2016